Distribuidora La Oriental S.

A
Partida de Ajustes
(Cifras expresadas en quetzal)
Pda No. 1 12/31/2022 Q 3,062.50
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 2,041.67
Depreciación Edificios de Oficina Q 14,700.00
Deprciación de Vehículos de Reparto Q 1,191.67
Amortización Gastos de Organización
a: Depreciación Acumulada Edificios
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto
Amortización Acumulada Gastos de Organización
Depreciaciones y Amortizaciones correspondientes al
ejercicio del 1 de agosto al 31 de diciembre de 2020 Q 20,995.84
Pda No. 2 12/31/2022
Impuesto Único sobre Inmuebles Q 787.50
a: Impuesto Único Sobre Inmuebles
IUSI correspondiente al cuatro trimestre del presente
año. Q 787.50
Pda No.3 12/31/2022
Vehículos de Reparto Q 74,500.00
IVA por Cobrar Q 8,940.00
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 3,960.83
ISR sobre Ganancias se Capital Q 246.08
Vehículos de Reparto
a: Documentos por Pagar a Corto Plazo
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Caja y Bancos
Ganacias de Capital
ISR por PagarSobre Ganancias de Capital
IVA por pagar
Facturas 4890 de CIDEA y 1340 de nuestra empresa
cheque No. 1854 del Bnaco del Maíz S.A. Q 87,646.91
Pda No. 4 12/31/2022
Intereses Gasto Q 2,446.03
a: Intereses por Pagar
Intereses s/la hipoteca, correspondiente a diciembre de 2020 Q 2,446.03
Pda No. 5 12/31/2022
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 7,680.00
Seguros de Oficinas Q 5,120.00
a: Seguros Anticipados
Por 4 meses vencidos del 01/09 al 31/12. Q 12,800.00
Pda No. 6 12/31/2022
Caja y Bancos Q 10,500.00
Suscriptores de Acciones Q 4,500.00
a: Acciones por Suscribir
50 acciones de Q300.00 c/u suscritas por Calixto Blanco Bocanegra
papeleta No. 10, recibo de caja No. 150. Q 15,000.00
Pda No. 7 12/31/2022
 Material de Empaque Consumido Q 5,100.00
a: Material de Empaque
Por lo consumido Q 5,100.00
Pda No.8 12/31/2022
IUSI Sala de Ventas Q 787.50
IUSI de Oficinas Q 525.00
a: Impuesto Único Sobre Inmuebles
Distribución proporcional del IUSI Q 1,312.50
Pda No. 9 12/31/2022
Hipotecas a Largo Plazo Q 60,000.00
a: Hipotecas a Corto Plazo
Traslado a la cuenta que se acredita de las 12 cuotas que se
pagarán en el próximo año. Q 60,000.00
Pda No. 10 12/31/2022
IVA por Pagar Q 14,250.00
a: IVA por Cobrar
Regularización por el mes de Diciembre de 2022 Q 14,250.00
Q 3,062.50
Q 2,041.67
Q 14,700.00
Q 1,191.67

Q 20,995.84

Q 787.50

Q 787.50

Q 48,500.00
Q 18,000.00
Q 4,500.00
Q 8,300.00
Q 2,460.83
Q 246.08
Q 5,640.00

Q 87,646.91

Q 2,446.03
Q 2,446.03

Q 12,800.00
Q 12,800.00

Q 15,000.00

Q 15,000.00
Q 5,100.00
Q 5,100.00

Q 1,312.50
Q 1,312.50

Q 60,000.00

Q 60,000.00

Q 14,250.00
Q 14,250.00
 Hoja de Trabajo de Distribuidora " La Oriental, S.A" ejercicio del 1 de agos

Saldos Ajustes
Cuentas
Deudor Acreedor Debe
1 Inmuebles Q 350,000.00
2 Vehìculos de Reparto Q 180,000.00 Q 74,500.00
3 Gastos de Organizaciòn Q 14,300.00
4 Mercaderìas Q 120,800.00
5 Capital Autorizado Q 700,000.00
6 Compras Q 168,400.00
7 Clientes Q 28,300.00
8 Material de Empaque Q 7,400.00
9 Deudeores Empleados Q 8,500.00
10 Gastos sobre Compras Q 10,320.00
11 Proveedores Q 29,650.00
12 Caja y Banco Q 194,108.54 Q 10,500.00
13 Caja Chica Q 800.00
14 Inversión en Valor a Largo Plazo Q 68,000.00
15 IVA por Cobrar Q 5,310.00 Q 8,940.00
16 Sueldos de Oficina Q 62,500.00
17 Sueldos de Sala de Ventas Q 43,000.00
18 Bonificación Incentivo de Oficinas Q 6,250.00
19 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 5,000.00
20 Cuotas Patronales de Oficina Q 7,918.75
21 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 5,448.10
22 Impuesto Único sobre Inmuebles Q 525.00 Q 787.50
23 Hípotecas a Largo Plazo Q 160,000.00 Q 60,000.00
24 Ventas Q 508,530.39
25 Devoluciones y rebajas sobre Compras Q 2,530.00
26 Donativos Q 5,000.00
27 Intereses Gasto Q 20,300.00 Q 2,446.03
28 Seguros Anticipados Q 38,400.00
29 Devoluciones y rebajas sobre Ventas Q 4,120.00
30 Acciones por Suscribir Q 40,000.00
31 Suscriptores de Acciones Q 25,000.00 Q 4,500.00
32 Intereses Percibidos Q 14,850.00
33 IVA po Pagar Q 15,540.00 Q 14,250.00
34 ISR Trimestral por Acreditar Q 15,400.00
35 ISR por pagar Sobre Compras Q 4,000.00
36 Depreciación Edificios Sala Ventas Q 3,062.50
37 Depreciación Edificios de Oficina Q 2,041.67
38 Depreciación Vehículos de Reparto Q 14,700.00
39 Amortización Gastos de Organización Q 1,191.67
40 Depreciación Acumulada de Edificios
41 Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 3,960.83
42 Amortización Acumulada Gastos de Organización
43 IUSI por Pagar
44 ISR sobre Ganancia de Capital Q 246.08
45 Documentos por Pagar a Corto Plazo
46 Documentos por Pagar a Largo Plazo
47 Ganancias de Capital
48 ISR por pagar Sobre Ganancias de Capital
49 Intereses por Pagar
50 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 7,680.00
51 Seguros Vencidos de Oficinas Q 5,120.00
52 Material de Empaque Consumido Q 5,100.00
53 IUSI Sala de Ventas Q 787.50
54 IUSI de Oficinas Q 525.00
55 Hipotecas a Corto Plazo
56 Suman Cuentas de Resultados
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
57 ISR por Pagar
58 Reserva Legal
Ganancia después del Impuesto y Reserva
Sumas Iguales Q 1,435,100.39 Q 1,435,100.39 Q 220,338.78
" ejercicio del 1 de agosto al 31 de diciembre de 2022 (cifras Expresadas en Quetzal)

Ajustes Saldos Ajustados Resultados Balance General

Haber Deudor Acrredor Pérdida Ganancia Activo
Q 350,000.00 Q 350,000.00
Q 48,500.00 Q 206,000.00 Q 206,000.00
Q 14,300.00 Q 14,300.00
Q 120,800.00 Q 120,800.00 Q 635,000.00 Q 63,500.00
Q 700,000.00
Q 168,400.00 Q 168,400.00
Q 28,300.00 Q 28,300.00
Q 5,100.00 Q 2,300.00 Q 2,300.00
Q 8,500.00 Q 8,500.00
Q 10,320.00 Q 10,320.00
Q 29,650.00
Q 8,300.00 Q 196,308.54 Q 196,308.54
Q 800.00 Q 800.00
Q 68,000.00 Q 68,000.00
Q 14,250.00
Q 62,500.00 Q 62,500.00
Q 43,000.00 Q 43,000.00
Q 6,250.00 Q 6,250.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 7,918.75 Q 7,918.75
Q 5,448.10 Q 5,448.10
Q 1,312.50
Q 100,000.00
Q 508,530.39 Q 508,530.39
Q 2,530.00 Q 2,530.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 22,746.03 Q 22,746.03
Q 12,800.00 Q 25,600.00 Q 25,600.00
Q 4,120.00 Q 4,120.00
Q 15,000.00 Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 29,500.00 Q 29,500.00
Q 14,850.00 Q 14,850.00
Q 5,640.00 Q 6,930.00
Q 15,400.00 Q 15,400.00
Q 4,000.00
Q 3,062.50 Q 3,062.50
Q 2,041.67 Q 2,041.67
Q 14,700.00 Q 147,000.00
Q 1,191.67 Q 1,191.67
Q 5,104.17 Q 5,104.17
Q 14,700.00 Q 10,739.17
Q 1,191.67 Q 1,191.67
Q 787.50 Q 787.50
Q 246.08 Q 246.08
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 4,500.00 Q 4,500.00
Q 2,460.83 Q 2,460.83 Q 2,460.83
Q 246.08 Q 246.08
Q 2,446.03 Q 2,446.03
Q 7,680.00 Q 7,680.00
Q 5,120.00 Q 5,120.00
Q 5,100.00 Q 5,100.00
Q 787.50 Q 787.50
Q 525.00 Q 525.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 501,957.30 Q 591,871.22
Q 89,913.92

Q 220,338.78 Q 1,471,965.84 Q 1,471,965.84 Q 591,871.22 Q 591,871.22 Q 1,033,508.54

Balance General
Pasivo

Q 700,000.00

Q 29,650.00

Q 100,000.00

Q 6,930.00

Q 4,000.00

Q 5,104.17
Q 10,739.17
Q 1,191.67
Q 787.50

Q 18,000.00
Q 4,500.00

Q 246.08
Q 2,446.03

Q 60,000.00

Q 18,212.29
Q 3,585.08
Q 68,116.55
Q 1,033,508.54
 Distribuidora La Oriental S.A.
Estado de Resultados del Ejercicio del 1 de agosto al 31 de diciembre de 2022 (cifras en quetzales)
INGRESO DE OPERACIÓN
Ventas Brutas Q 508,530.39
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,120.00
Ventas Netas Q 504,410.39
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercadeías Q 120,800.00
Compras Q 168,400.00
(+) Gastos Sobre Compras Q 10,320.00
Compras Brutas Q 178,720.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 2,530.00
Compras Netas Q 176,190.00
Mercaderías Disponibles Q 296,990.00
(-)Inventario Final de Mercaderías Q 63,500.00
Costo de Ventas Q 233,490.00
Margen Bruto Q 270,920.39
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 43,000.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 5,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 5,448.10
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 3,062.50
Depreciación Vehículos de Reparto Q 14,700.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 7,680.00
Material de Empaque Consumido Q 5,100.00
IUSI Sala de Ventas Q 787.50 Q 84,778.10
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos de Oficina Q 62,500.00
Bonificación Incentivo de Oficina Q 6,250.00
Cuotas Patronales de Oficina Q 7,918.75
Depreciación Edificios de Oficina Q 2,041.67
Amortización Gastos de Organización Q 1,191.67
Seguros Vencidos de Oficina Q 5,120.00
IUSI de Oficina Q 525.00 Q 85,547.09 Q 170,325.19
Resultados de Operación Positivo Q 100,595.20
GASTOS FINANCIEROS
Intereses Gasto Q 22,746.03
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses Percibidos Q 14,850.00 Q 7,896.03
Diferencia Positiva Q 92,699.17
OTROS GASTOS
Donativos Q 5,000.00
ISR Sobre Ganancias de Capital Q 246.08 Q 5,246.08
OTROS INGRESOS
Ganancia de Capital Q 2,406.08 Q 2,785.25
Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 89,913.92
(-)Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q 18,212.29
(-)Reserva Legal Q 3,585.08
Ganancia despuès del Impuesto y Reserva Q 68,116.55

Guatemala 31 de diciembre de 2022

Glenda Izabel Morales Tiriquiz

Neftalí Machón Grazioso Perito Contador 216342-2
Representante Legal
 Distribuidora La Oriental S.A.
Balance de Situación General al 31 de diciembre de 2022 (cifras en quetzales).
ACTIVO
No Corriente
Inmuebles Q 350,000.00
(-)Depreciación Acumulada de Edificios Q 5,104.17 Q 344,895.83
Vehículos de Reparto Q 206,000.00
(-)Depreciación Acumulada de Edificios Q 10,739.17 Q 195,260.83
Gastos de Organización Q 14,300.00
(-)Amortización Acumulada Q 1,191.67 Q 13,108.33
Inversones en Valores a Largo Plazo Q 68,000.00 Q 621,264.99
Corriente
Realizable
Mercaderías Q 63,500.00
Material de Empaque Q 2,300.00 Q 65,800.00
Exigible
Clientes Q 28,300.00
Deudores Empleados Q 8,500.00
Seguros Anticipados Q 25,600.00 Q 62,400.00
Disponible
Caja y Bancos Q 196,308.54
Caja Cjica Q 800.00 Q 197,108.54 Q 325,308.54
Suma del Activo Q 946,573.53
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado Q 700,000.00
(-)Acciones por Suscribir Q 25,000.00
(-)Suscriptores de Acciones Q 29,500.00
Capital Pagado Q 645,500.00
(+)Reserva Legal Q 3,585.08
(+)Ganancia Después del Impuesto y Reserva Q 68,116.55 Q 717,201.63
PASIVO
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo Q 100,000.00
Documentos por Pagar a Largo Plaz Q 4,500.00 Q 104,500.00
Corriente
Proveedores Q 29,650.00
IVA por Pagar Q 6,930.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Compras Q 4,000.00
IUSI por Pagar Q 787.50
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 18,000.00
ISR por Pagar Sobre Ganancias de Capital Q 246.08
Intereses por Pagar Q 2,446.03
Hipotecas a Corto Plazo Q 60,000.00
ISR por Pagar 18219.29
(-)ISR Trimestral por Acreditar 15400 Q 2,812.29 Q 124,871.90 Q 229,371.90
Suma del Patrimonio Neto y el Pasivo Q 946,573.53
 Cálculo de la Renta Imponible
Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 89,913.92
(+)Gastos no Deducibles
ISR Sobre Ganancias de Capital (Art 21, num 15 de la ley A.T.) Q 246.08
Subtotal Q 90,160.00
(-)Rentas Exentas
Ganancias de Capital (observación No. 8) Q 2,460.83
Intereses Percibidos (observación no. 10) Q 14,850.00 Q 17,310.83
Renta Imponible Q 72,849.17

Cálculo del Impuesto Sobre la Renta

Q. 72,849.17*25% (Artículo 172 de la ley A.T. Q 18,212.29
Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q 18,212.29

Cálculo de la Reserva Legal

Q.89,913.92-Q.18,212.29=Q.71,701.63*5%=Q.3,585.08 Reserva Legal

Cálculo de la Ganacia después del Impuesto y Reserva

Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 89,913.92
(-)Impuesto Sobre la Renta Q 18,212.29
(-)Reserva Legal Q 3,585.08
Ganancia después del Impuesto y Reserva Q 68,116.55
 PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE DE DISTRIBUIDORA LA ORIENTAL S.A. (cifras en quetzales)
Pda. No. 11 12/31/2022
Pérdidas y Ganancias Q 501,957.30
a: Mercadeías Q 120,800.00
Compras Q 168,400.00
Gastos sobre Compras Q 10,320.00
Sueldos de Oficina Q 62,500.00
Sueldos Sala de Ventas Q 43,000.00
Bonificación Incentivo de Oficinas Q 6,250.00
Bonificación Incentivo de Sala de Ventas Q 5,000.00
Cuotas Patronales de Oficina Q 7,918.75
Cuotas Patronales de Sala de Ventas Q 5,448.10
Donativos Q 5,000.00
Intereses Gasto Q 22,746.03
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 4,120.00
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 3,062.50
Depreciación Edificios de Oficina Q 2,041.67
Depreciación Vehículos de Reparto Q 14,700.00
Amortización Gastos de Organización Q 1,191.67
ISR Sobre Ganancias de Capital Q 246.08
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 7,680.00
Seguros Vencidos de Oficina Q 5,120.00
Material de Empaque Consumido Q 5,100.00
IUSI Sala de Ventas Q 787.50
IUSI de Oficinas Q 525.00
Liquidación de las cuentas de resultados
de saldo deudor. Q 501,957.30 Q 501,957.30

Pda. No. 12 12/31/2022

Mercaderías Q 63,500.00
Ventas Q 508,530.39
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 2,530.00
Intereses Percibidos Q 14,850.00
a: Pérdidas y Ganancias Q 2,460.83
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo Q 591,871.22
acreedor y registro del Inventario Final de Mercaderías. Q 591,871.22 Q 591,871.22

Pda. No.13 12/31/2022

Pérdidas y Ganancias Q 89,913.92
a: Impuesto sobre la Renta por Pagar Q 18,212.29
Reserva Legal Q 3,585.08
Ganancia después del Impuesto y Reserva Q 68,116.55
Contabilización de las Cuentas que se Acreditan. Q 89,913.92 Q 89,913.92
Pda. No. 14 12/31/2022
Capital Autorizado Q 700,000.00
Proveedores Q 29,250.00
Hipotecas a Largo Plazo Q 100,000.00
IVA por Pagar Q 6,930.00
ISR por Pagar Sobre Compras Q 4,000.00
Depreciación Acumulada de Edificios Q 5,104.17
Depreciación Acumulada Vehículos de Reparto Q 10,739.17
Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 1,191.67
IUSI por pagar Q 787.50
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 18,000.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 4,500.00
ISR por Pagar Sobre Ganancias de Capital Q 246.08
Intereses por Pagar Q 2,446.03
Hipotecas a Corto Plazo Q 60,000.00
Impuesto sobre la Renta por Pagar Q 18,212.29
Reserva Legal Q 3,585.08
Ganancias después del Impuesto y Reserva Q 68,116.55
a: Inmuebles Q 350,000.00
Vehículos de Reparto Q 206,000.00
Gastos de Organización Q 14,300.00
Mercaderías Q 63,500.00
Clientes Q 28,300.00
Material de Empaque Q 2,300.00
Deudores Empleados Q 8,500.00
Caja y Bancos Q 196,308.54
Caja Chica Q 800.00
Inversión en Valores a Largo Plazo Q 68,000.00
Seguros Anticipados Q 25,600.00
Acciones por Suscribir Q 25,000.00
Suscriptores de Acciones Q 29,500.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 15,400.00
Cierre de la cuentas Patrimoniales. Q 1,033,108.54 Q 1,033,508.54