KAR

ARTICULO:VESTIDOS
PROVEEDORES: VESTIMOS SA,BELLOS SA

FECHA DESCRIPCIÓN VALOR UNITARIO

1/08/2021 COMPRA a Vestimos SA $ 75.000

2/08/2021 VENTA a RAYO Ltda $ 75.000
3/08/2021 VENTA a Modelamos Ltda $ 75.000
4/08/2021 COMPRA a BELLOS SA $ 82.000
5/08/2021 VENTA a Vaupes Ltda $ 75.000

6/08/2021 COMPRA a Telares SA $ 65.000

7/08/2021 VENTA a La bella ltda $ 75.000
$ 82.000
9/08/2021

A. LOS APORTES DE LOS SOCIOS SON 3000 CUOTAS CON VALOR UNITARIO DE 10000 CADA CUOTA EFECTIVO
La empresa Llanerisimos Ltda, Se realizaron las siguientes transacciones en el mes de agosto de 2020.
1. Adquiere a Vestimos SA., a crédito a 30 días, 120 UNIDADES FORM a $ 75.000 cada unidad, 110 UNIDADES INF con valo
2. Vendió de contado 50 UNIDADES FORM con precio unitario de $ 110.000., y 30 INF Con precio unitario de $ 116.000 a R
3. Vendió 14 CAS con precio unitario de $60.000 y 26 FORM a $118.000 cada uno, a Modelamos Ltda, que cancela 50% m
4. Se compra a BELLOS S.A, 60 UNIDADES FORM con valor unitario de $82.000, 10 OFI(INF) con valor unitario de $ 90.000
5. Compra a crédito a LANAS S.A. 70 CAS con precio unitario de $75.800. A CRÉDITO
6. Se vende a Rita Java Ltda. 16 INF con precio unitario de $ 110.000 más iva y 30 CAS a $ 93.000, paga con EFECTIVO
7. Se vende a crédito 25 FOR, a Vaupes Ltda con valor unitario de $ 118.000., pagan 50% cheque y saldo a crédito.
8. Se compra a Telares SA 50 UNIDADES FORM a $ 65.000 cada unidad, 30 UNIDADES INF con valor unitario de $ 78.000,
9. Vende a La bella ltda 40 UNIDADES FORM a $ 125.000 cada unidad, 20 UNIDADES INF con valor unitario de $ 108.000,

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRES 2205 PROVEEDORES

DEBE HABER DEBE
1 $ 21.800.000
$ 6.150.000 2a
$ 2.510.000 3a
4 $ 5.820.000
5 $ 5.306.000
 $ 2.480.000 6a
$ 1.875.000 7a
8 $ 7.090.000
$ 5.747.000 9a

$ 40.016.000 $ 18.762.000
$ 21.254.000

1105 CAJA 4135 INGRESOS POR COMERCIO

DEBE HABER DEBE
2 $ 10.461.700
6 $ 5.300.750
7 $ 1.718.375
A 30.000.000
2.500.000 11

$ 47.480.825 2.500.000
$ 44.980.825

1110 BANCOS 1305 DEUCORES-CLIENTES

DEBE HABER DEBE
3 $ 2.276.410 3 $ 2.276.410
7 $ 1.718.375
9 $ 10.380.150

$ 2.276.410 $0 $ 14.374.935

$ 120.633.760 $ 100.245.260

1355 ANTICIPO RTE FUENTE-VENTAS 2365 RTE FUENTE-COMPRAS

DEBE HABER DEBE
2 $ 224.500
$ 97.700
6 $ 113.750
7 $ 73.750
9 $ 222.750
$0
$ 732.450 $0

CAPITAL SOCIAL- APORTES

SOCIALES 3115 cuentas por pagar 2335/ costos y gastos
D H DEBE
 30.000.000
30.000.000 A

$0

COMPRA
FORM 120 75000 9.000.000
INF 110 80000 8.800.000
CAS 100 40000 4.000.000
subtotal 21.800.000
IVA 19% 4.142.000
Factura 25.942.000
Retencion en la fuente 2,50% 545.000,00
Valor apagar 25.397.000,00

Venta a Rayo ltda

FORM 50 110000 5.500.000
INF 30 116000 3.480.000
CAS -
subtotal 8.980.000
IVA 19% 1.706.200
Factura 10.686.200
Retencion en la fuente 2,50% 224.500,00
Valor a cobrar 10.461.700,00
costo de venta

Venta a Rayo ltda

cas 14 60000 840.000

form 26 118000 3.068.000
subtotal 3.908.000
IVA 19% 742.520
Factura 4.650.520
Retencion en la fuente 2,50% 97.700,00
Valor a cobrar 4.552.820,00 50%
50%

COMPRA
FORM 60 82000 4.920.000
OFI 10 90000 900.000
subtotal 5.820.000
IVA 19% 1.105.800
Factura 6.925.800
Retencion en la fuente 2,50% 145.500,00
 Valor apagar 6.780.300,00

COMPRA
cas 70 75800 5.306.000

subtotal 5.306.000
IVA 19% 1.008.140
Factura 6.314.140
Retencion en la fuente 2,50% 132.650,00
Valor apagar 6.181.490,00

Venta a Rita Java Ltda.

INF 16 110000 1.760.000

cas 30 93000 2.790.000
subtotal 4.550.000
IVA 19% 864.500
Factura 5.414.500
Retencion en la fuente 2,50% 113.750,00
Valor a cobrar 5.300.750,00

Venta a Vaupes ltda

form 25 118000 2.950.000

subtotal 2.950.000
IVA 19% 560.500
Factura 3.510.500
Retencion en la fuente 2,50% 73.750,00
Valor a cobrar 3.436.750,00 1.718.375,00

COMPRA
FORM 50 65000 3.250.000
INF 30 78000 2.340.000
CAS 30 50000 1.500.000
subtotal 7.090.000 In ventarios
IVA 19% 1.347.100 iva
Factura 8.437.100
Retencion en la fuente 2,50% 177.250,00
Valor apagar 8.259.850,00 credito

venta a la bella ltda

FORM 40 125000 5.000.000
INF 20 108000 2.160.000
CAS 25 70000 1.750.000
subtotal 8.910.000 ingresos
IVA 19% 1.692.900 iva
Factura 10.602.900
Retencion en la fuente 2,50% 222.750,00
Valor a cobrar 10.380.150,00 credito

LLANERISIMOS LTDA
BALANCE DE COMPROBACION
AGOSTO 1 A 31 DE AGOSTO DE 2020
EN PESOS COL

CODIGO CUENTA VALOR

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO - CAJA
1105 DISPONIBLE- CAJA $ 44.980.825
1110 DISPONIBLE- BANCOS $ 2.276.410
13 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1306 DEUDORES CLIENTES $ 14.374.935
1355 DEUDORES ANTICIPO DE IMPUESTOS, SALDOS A FAVOR
$ 732.450
INVENTARIOS
1435 INVENTARIOS $ 21.254.000
23 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2305 PROVEEDORES
2335 CUENTAS POR PAGAR - COSTOS Y GASTOS
2365 CUENTAS POR PGAR- RET FTE
24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
2410 IMPUESTOS IVA
31 CAPITAL SOCIAL
3120 CAPITAL SOCIAL - APORTES SOCIALES
41 VENTA DE BIENES
4135 INGRESOS COMERCIO ALPOR MAYOR
51 OPERACIONALES DE VENTA
510101 GASTOS OPER. GASTOS DE PERSONAL $ 2.500.000
510109 GASTOS OPER. HONORARIOS $ 750.000
61 COSTO DE VENTAS Y PRESTACIONES DE SERVICIO
6135 COSTO DE VENTA COMERCIO $ 18.762.000
SUMAS IGUALES $ 105.630.620

LLANERISIMOS LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
AGOSTO 1 A 31 DE AGOSTO DE 2020
EN PESOS COL
Ingresos de Operación
Menos. Costo de venta
Utilidad Bruta
Gastos de Operación
De Admon
Gastos de Personal $ 2.500.000
Honorarios $ 750.000
Utilidad de Operación
Gastos de Venta
Publicidad 0
Mantenimiento 0
Ingresos y Gastos No operacionales
Otros Ingresos 0
Gastos Financieros 0
Utilidad antes de Impuestos
Provision para Impuesto de renta (32%)
Utilidad Neta

LLANERISIMOS LTDA
BALANCE GENERAL
A 31 DE AGOSTO DE 2020
EN PESOS COL
ACTIVOS
Corrientes
Disponible
Caja $ 44.980.825
Bancos $ 2.276.410
Deudores
Clientes $ 14.374.935
Anticipo de Impuestos $ 732.450
Inventarios
Mercancias No fabricadas por la Empresa $ 21.254.000
Activos Corrientes
No Corrientes
Propiedad Planta y Equipo
Activos No corrientes
Activos

firmas

representante legal
 KARDEX PEPS
REFERENCIA • FORM LOCALIZACION: BODEGA 1 BLOQUE 3

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD
120 $ 9.000.000 120
50 $ 3.750.000 70
26 $ 1.950.000 44
60 $ 4.920.000 60
25 $ 1.875.000 19
60
50 $ 3.250.000 50
19 $ 1.425.000 0
21 $ 1.722.000 39
50

ADA CUOTA EFECTIVO

agosto de 2020.
unidad, 110 UNIDADES INF con valor unitario de $ 80.000, más iva y 100 CAS con costo unitario de $40.000
Con precio unitario de $ 116.000 a RAYO Ltda. que le paga con un cheque.
odelamos Ltda, que cancela 50% mediante consignación en cuenta corriente y el saldo a crédito a 25 días.
I(INF) con valor unitario de $ 90.000,a crédito

S a $ 93.000, paga con EFECTIVO

50% cheque y saldo a crédito.
INF con valor unitario de $ 78.000, y 30 CAS con costo unitario de $50.000
INF con valor unitario de $ 108.000, y 25 CAS con costo unitario de $70.000

2205 PROVEEDORES 2408 IVA

HABER DEBE HABER
$ 25.397.000 1 $ 4.142.000
$ 6.780.300 4 $ 1.706.200 2
$ 6.181.490 5 $ 742.520 3
$ 8.259.850 4 $ 1.105.800
5 $ 1.008.140
 $ 864.500 6
$ 560.500 7
8 $ 1.347.100
$ 1.692.900 9

$ 46.618.640 $ 7.603.040 $ 5.566.620

$ 2.036.420

RESOS POR COMERCIO

HABER
$ 8.980.000 2
$ 3.908.000 3
$ 4.550.000 6
$ 2.950.000 7
$ 8.910.000 9

$ 29.298.000

305 DEUCORES-CLIENTES 6135 COSTO DE VENTA

HABER DEBE HABER
2a $ 6.150.000 1
3a $ 2.510.000 2
6a $ 2.480.000
7a $ 1.875.000
9a $ 5.747.000

$ 18.762.000

FUENTE-COMPRAS 5110 Gastos oper Admon /Honorarios

HABER DEBE HABER
$ 545.000 10 750.000
$ 145.500
$ 132.650
$ 177.250
82.500 10
$ 1.082.900 $ 750.000 $0

por pagar 2335/ costos y gastos 5105 Gastos oper Admon /Gastos de personal
HABER DEBE HABER
 $ 667.500 11 2.500.000

$ 667.500 $ 2.500.000 $0

consignacion
credito
50%
POR COBRAR

$ 46.618.640
UENTAS POR PAGAR
$ 667.500
$ 1.082.900
-$ 2.036.420

30.000.000
$0
$ 29.298.000

$ 105.630.620

$ 29.298.000
$ 18.762.000
$ 10.536.000
 $ 3.250.000

$ 7.286.000
$ 0 va al balance
va al balance

$0

$ 7.286.000
$ 2.331.520 PASIVOS
$ 4.954.480 Corrientes
Proveedores $ 46.618.640
Nacionales $ 46.618.640

Cuentas Por Pagar $ 1.750.400

Costos y Gastos Por Pagar $ 667.500
Retención en la Fuente por Pagar $ 1.082.900
Impuestos Corrientes $ 295.100
$ 47.257.235 Iva por Pagar -$ 2.036.420
Impuesto de Renta $ 2.331.520
Pasivos Corrientes $ 48.664.140
$ 15.107.385 No Corrientes
Obligaciones Financieras 0
Pasivos No corrientes 0
$ 21.254.000 Pasivos $ 48.664.140
Patrimonio
$ 83.618.620 Capital Social
Aportes sociales 30.000.000
0 Utilidad del Ejercicio 4.954.480
0 Patrimonio 34.954.480
$ 83.618.620 Pasivo Mas Patrimonio $ 83.618.620

contador
 2
KA
ARTICULO:VESTIDOS
PROVEEDORES: VESTIMOS SA
SALDOS COSTO
FECHA DESCRIPCIÓN
VALOR UNITARIO
$ 9.000.000 1/08/2021 COMPRA a Vestimos SA
$ 5.250.000 2/08/2021 VENTA a RAYO Ltda
$ 3.300.000 3/08/2021
$ 4.920.000 4/08/2021 VENTA a Rita Java
$ 1.425.000
$ 4.920.000 5/08/2021 COMPRA a Telares SA
$ 3.250.000 6/08/2021 VENTA a La bella ltda
$0
$ 3.198.000
$ 3.250.000
JUEGO DE INVENTARIO
COSTO DE VENTA
Inventario inicial $ 21.800.000
Más compras $ 18.216.000
Mercancia dísponible $ 40.016.000
Menos inventario final(conteo fisico de unidades)
Costo de ventas $ 40.016.000
 KARDEX PEPS
REFERENCIA • INF LOCALIZACION: BODEGA 1 BLOQUE 3
A
VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDOS
UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
$ 80.000 110 $ 8.800.000 110 $ 8.800.000
$ 80.000 30 $ 2.400.000 80 $ 6.400.000
80 $ 6.400.000
$ 80.000 16 $ 1.280.000 64 $ 5.120.000
64 $ 5.120.000
$ 78.000 30 $ 2.340.000 30 $ 2.340.000
$ 80.000 20 $ 1.600.000 44 $ 3.520.000
30 $ 2.340.000
 KARDEX PEPS
ARTICULO:VESTIDOS REFERENCIA • CAS
PROVEEDORES: VESTIMOS SA,a LANAS S.A
COSTO VALOR ENTRADAS
FECHA DESCRIPCIÓN
UNITARIO UNITARIO CANTIDAD
1/08/2021 COMPRA a Vestimos SA $ 40.000 100
2/08/2021 VENTA a Modelamos Ltda $ 40.000
3/08/2021 COMPRA a LANAS S.A $ 75.800 70
4/08/2021 VENTA a Rita Java $ 40.000

5/08/2021 COMPRA a Telares SA $ 50.000 30

6/08/2021 VENTA a La bella ltda $ 40.000
7/08/2021
8/08/2021
9/08/2021
 KARDEX PEPS
EFERENCIA • CAS LOCALIZACION: BODEGA 1 BLOQUE 3

ENTRADAS SALIDAS SALDOS COSTO

VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR UNITARIO
$ 4.000.000 100 $ 4.000.000
14 $ 560.000 86 $ 3.440.000
$ 5.306.000 70 $ 5.306.000
30 $ 1.200.000 56 $ 2.240.000
70 $ 5.306.000
$ 1.500.000 30 $ 1.500.000
25 $ 1.000.000 31 $ 1.240.000
70 $ 5.306.000
30 $ 1.500.000
 KARDEX PEPS
ARTICULO:VESTIDOS OFI LOCALIZACION: BODEGA 1 BLOQUE 3
PROVEEDORES: VESTIMOS SA,a LANAS S.A
VALOR ENTRADAS SALIDAS
FECHA DESCRIPCIÓN
UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD
1/08/2021 COMPRA $ 90.000 10 $ 900.000
2/08/2021
3/08/2021
4/08/2021

5/08/2021
6/08/2021
7/08/2021
8/08/2021
9/08/2021
X PEPS
OCALIZACION: BODEGA 1 BLOQUE 3

SALIDAS SALDOS COSTO

VALOR CANTIDAD VALOR UNITARIO
10 $ 900.000