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    G-6-ATA-3-Taller 3-Hoja Trabajo

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    Carlos Andres Lenis Fandiño
    Este documento describe un taller de aprendizaje para la elaboración de una hoja de trabajo. El objetivo del taller es que el aprendiz identifique la naturaleza de las cuentas contables y elabore una hoja de trabajo a partir de esta información. El documento proporciona instrucciones detalladas para completar la hoja de trabajo, incluidos los saldos de cuentas, ajustes requeridos y estados financieros resultantes.

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    G-6-ATA-3-Taller 3-Hoja Trabajo

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    Carlos Andres Lenis Fandiño
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    G-6-ATA-3-Taller 3-Hoja Trabajo

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    Carlos Andres Lenis Fandiño
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    Versión: 01

    Código:
    GFPI-F-132
    GESTIÓN DE LA FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL
    TALLER DE APRENDIZAJE

    Denominación del programa o módulo de Tecnólogo gestión contable y de información


    formación: financiera. Ficha 2253484

    Actividad técnica de aprendizaje - ATA: G-6-ATA-3-Taller 3

    Nombre del taller: Descripción: Hoja Trabajo

    Que el aprendiz identifique la naturaleza de las


    Objetivo de aprendizaje del taller: cuentas y partir de esta elabore la hoja de
    trabajo.

    Descripción del taller: Elaborar la hoja de trabajo

    1. Hoja de calculo excel.


    Preparación (Recursos y medios):
    2. http://biblioteca.sena.edu.co/

    Tiempo de ejecución

    Bibliografía y webgrafía: Estados financieros

    La compañía Comercializadora Tibiritabara Ltda, requiere la elaboracion del:


    1. Balance de Prueba.
    2. Ajustes.
    3. Balance ajustado.

    BALANCE DE PRUEBA AJUSTES


    CUENTAS SALDOS CODIGO
    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
    ACREEDORES VARIOS 12,505,000 12,505,000
    ANTICIPOS Y AVANCES (PASIVO) 1,200,000 1,200,000
    APORTES SOCIALES 247,300,000 247,300,000
    BANCOS -12,500,000 -12,500,000
    BANCOS NACIONALES 175,000,000 175,000,000
    BONOS CIRCULACION 50,000,000 50,000,000
    CAJA 17,500,000 17,500,000
    GASTOS-PAPELERIA 6,000,000 6,000,000
    CESANTIAS CONSOLIDADAS 102,100,000 102,100,000
    CLIENTES 125,000,000 125,000,000
    COMERCIO X MAYOR X MENOR 475,000,000 475,000,000
    COSTO VENTAS 165,000,000 165,000,000
    CXC SOCIOS 7,500,000 7,500,000
    DEPRECIACION ACUMULADA -63,000,000 -63,000,000
    DEVOLUCIONES EN VENTAS -61,850,000 -61,850,000
    OTROS PASIVOS 4,925,000 4,925,000
    EDIFICIOS 350,000,000 350,000,000
    EQUIPO COMPUTO 30,000,000 30,000,000
    GASTOS ARRENDAMIENTO -VENTAS 1,800,000 1,800,000
    GASTOS DEPRECION-ADMINISTRACION 49,500,000 49,500,000
    GASTOS DIVERSOS-ADMINISTRACION 6,830,000 6,830,000
    GASTOS DIVERSOS-VENTAS 4,250,000 4,250,000
    GASTOS HONORARIOS-ADMINITRACION 3,660,000 3,660,000
    GASTOS LEGALES-ADMINISTRACION 4,250,000 4,250,000
    GASTOS MANTENIMIENTO-VENTAS 12,500,000 12,500,000
    GASTOS PERSONAL-ADMINISTRATIVO 60,000,000 60,000,000
    GASTOS PERSONAL-VENTAS 50,000,000 50,000,000
    GASTOS SERVICIOS PUBLICOS-ADMINISTRATIVO 630,000 630,000
    GTOS PAG.X ANTIC. ARRIENDOS 12,000,000 12,000,000
    IMPUESTO A LAS VENTAS -4,300,000 -4,300,000
    INGRESOS -INTERES 15,000,000 15,000,000
    INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO ARREN 3,750,000 3,750,000
    INGRESOS-ARRENDAMIENTOS 9,000,000 9,000,000
    INVERSIONES-CDT 30,000,000 30,000,000
    M/C NO FABRICADAS 75,000,000 75,000,000
    MUEBLES Y ENSERES 5,000,000 5,000,000
    PARACOSTOS Y GASTOS 630,000
    630,000
    PROVEEDORES 42,500,000 42,500,000
    PROVISION CARTERA -7,500,000
    -7,500,000
    RETENCIONES Y APORTES NOMINA 6,000,000
    6,000,000
    RETENFUENTE 2,910,000
    2,910,000
    TERRENOS 50,000,000
    50,000,000
    UTILIDAD ACUMULADA 51,750,000
    51,750,000
    VEHICULOS 150,000,000
    150,000,000

    Preparado por: Hernan Garnica Segura


    Instructor
    SENA-Centro Comercio y Servicios-Ibagué

    Nombre completo 1,133,420,000 1,133,420,000


    de quien elabora
    el cambio y centro
    de formación al
    Control de documento: que pertenece
    BALANCE AJUSTADO ESTADO RESULTADOS BALANCE AJUSTADO

    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO


    1. De la caja 1 contabilizaron recibos de caja por $4.050.000 y el arqueo realizado es de $4.300.000; en la caja
    contabilizaron recibos de caja por $2.785.620 y el arqueo realizado es de $2.385.650

    2. Del total cartera $15.000.000 se encuentra vencida, así: el 55% entre 0-3 meses; el 15% entre 3-6 meses; el 20% e
    6-12; el 10% + de 12 meses.
    3. Deprecie la propiedad planta y equipo teniendo en cuenta que llevan 13 meses depreciados; en el mes de diciembr
    le adiciono al edificio $30.000.000, de los cuales $20.000.000 son de materiales y $10..000.000 por servicios; los cu
    no se habían causado ni pagado. En el mismo mes se realiza una avaluó al edificio por $420.000.000; de los cu
    $365.000.000 corresponden al edificio y su diferencia al terreno. Vida útil edificios 10 años, vehículos 3 años.

    4. Amortice el primer mes de los diferidos teniendo en cuenta que los gastos diferidos son a 10 meses y los ingresos
    meses
    5. En el extracto figura los siguientes datos no conocidos por la empresa:
    -ND por chequera $250.000+iva
    -ND por GMF $80.000
    -En el extracto figura un cheque por valor de $250.000, el cual figura registrado en los libros por $300.000
    -En el extracto figura una consignación por $250.000 y en libros figura registrada por $180.000
    6. La inversión genera un interés del 2% mensual, mes vencido el cual queda pendiente de cobro
    7. Se causan los servicios públicos del mes de diciembre por $645.000. Así mismo se ajusta los de los servicios
    noviembre así: valor causado $630.000, valor pagado en diciembre $625.000

    8. Realice la provisión de prestaciones sociales. El valor de la nómina corresponde a 4 empleados que ganan el sal
    minimo+subtransporte.+10HENO y 8 RN, por cada empleado
    9. No se ha registrado un descuento del 5% sobre $12.000.000 ganado por haber pagado antes de la fecha vencimient
    proveedor.
    10.No se ha registrado un descuento del 2% sobre $13.000.000 otorgado a un cliente por habernos cancelado antes d
    fecha de vencimiento
    GESTIÓN DE LA FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL
    TALLER DE APRENDIZAJE

    INSTRUCCIONES PARA EL DILIGENCIAMIENTO DEL FO


    NO IMPRIMIR
    1. Generalidades
    Con las generalidades se da respuesta a preguntas como:
    a) Objetivo del formato: son una metodología participativa en la que se enseña y se aprende a travé
    un enfoque sistémico, lo que significa que la realidad no se presenta fragmentada. Es así que la elab
    por el Equipo de Desarrollo Curricular tiene como fin que el aprendiz adquiera aprendizaje a partir de

    b) Si hay un procedimiento que refiera este formato (Nombre y código): Se encuentra la descripción
    c) Quién(es) lo diligencian: Este formato es diligenciado por los instructores técnicos que participan e
    Curricular del programa o módulo de formación
    d) Frecuencia de diligenciamiento: La frecuencia del diligenciamiento será cada vez que se haga un
    o
    e)módulo de formación
    Qué trámite surte el formato una vez diligenciado: El uso de un taller tiene como objeto dar respue
    ambientes de aprendizaje en las diferentes situaciones formativas, asociadas a las actividades técni
    Equipo de Desarrollo Curricular y ejecutadas por el aprendiz teniendo en cuenta la opinión de todos
    para llegar a una toma de decisiones colectiva. Así mismo, los talleres de aprendizaje permiten el de
    sociales.
    f) Si se requiere imprimir (en lo posible no): no es necesario, sin embargo en algún momento para so
    aprendices se requerira
    g) Quíén lo guarda: Este formato lo debe salvaguardar el Profesional de Diseño y Desarrollo Curricu
    donde se realiza la mesa técnica de desarrollo curricular y en el Sistema Acádemico Adminsitrativo
    2. Instrucciones para diligenciar las casillas
    NOMBRE DE LA CASILLA INSTRUCCIONES
    Es el nombre del programa o módulo de formación que se
    Programa o módulo de
    formación:
    encuentra en el formato de planeacion de actividades técnicas de
    aprendizaje

    Actividad técnica de Es el nombre del programa o módulo de formación que se


    aprendizaje - ATA: encuentra en el formato planeacion de actividades técnicas de
    aprendizaje
    Se define en el equipo técnico de desarrollo curricular de acuerdo
    Nombre del taller
    al objetivo del aprendizaje
    Objetivo de aprendizaje del Se define en el equipo técnico de desarrollo curricular de acuerdo
    taller: a la actividad técnica de aprendizaje
    Debe responder al que y como se va a realziar el taller , en
    Descripción del taller:
    respuesta del objetivo de la ATA
    Preparación (Recursos y Se deben describir los recursos de materiales y equipos y los
    medios): medios didacticos para dar alcance a lo propuesto en la ATA
    Se define en el equipo técnico de desarrollo curricular de acuerdo
    Tiempo de ejecución
    al objetivo del aprendizaje
    Deacuerdo a los libro, paginas internet certificadas, monografias,
    Bibliografía y webgrafía:
    bibliotecas virtuales utilizadas
    Versión: 01
    NAL INTEGRAL
    Código:
    GFPI-F-132
    MIENTO DEL FORMATO

    se aprende a través de una tarea conjunta o individual con


    a. Es así que la elaboración de los talleres de aprendizaje
    prendizaje a partir de aprender haciendo.

    entra la descripción en la Guia de Desarrollo Curricular


    icos que participan en la mesa técnica del Desarrollo

    vez que se haga un desarrollo curricular para un programa


    mo objeto dar respuesta a preguntas planteadas en los
    as actividades técnicas de aprendizaje, planteadas por el
    la opinión de todos los miembros del equipo de trabajo,
    dizaje permiten el desarrollo de habilidades técnicas y

    ún momento para socializarlo y compartirlo con los

    y Desarrollo Curricular del Centro de Formación lider


    mico Adminsitrativo
    ar las casillas
    TENER EN CUENTA
    que se
    Correspona al formato de planeacion de
    des técnicas de
    actividaes tecnicas de aprendizaje

    que se
    técnicas de Que las ATA correspondena al formato

    ular de acuerdo
    Sea corto y preciso

    ular de acuerdo
    El verbo a utilizar sea medible y alcanzable
    aller , en La descripción debe se corta, clara y que
    de respuesta a la ATA
    uipos y los Sea con los que cuenta el Centro de
    en la ATA Formación
    ular de acuerdo
    Acorde con el numero de horas de las ATA

    monografias,
    Actualizada, pertinente, confiable

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