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    Actividad 1

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    Maria Cas Castillo
    El documento presenta un cuestionario de control interno para el Conjunto Residencial El Buen Vivir con 10 aspectos. También incluye un informe de auditoría con hallazgos y recomendaciones sobre deficiencias encontradas relacionadas con estados financieros, cartera de clientes, declaraciones de impuestos, caja menor, cierres mensuales y cuotas de administración.

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    ACTIVIDAD 1

    ELEMENTOS BASICOS DEL INFORME DE AUDITORIA

    MARIA EUGENIA CASTILLO GOMEZ


    CONTADURIA PUBLICA
    ID: 100089579

    AUDITORIA FINANCIERA II
    JUAN URREA

    CORPORACION UNIVERSITARIA IBEROAMERICANA

    MEDELLIN – ANTIOQUIA

    14/03/2023
    1. Con la información financiera y con el apoyo de los 11 puntos descriptores,
    los cuales se encuentran en el documento adjunto, se invita al estudiante a
    preparar y entregar un cuestionario de control interno que permita
    determinar las posibles deficiencias del CONJUNTO RESIDENCIAL EL
    BUEN VIVIR. Como producto a entregar de este punto se debe construir
    un cuestionario de control interno, que por lo menos contenga 10 aspectos,
    lo anterior teniendo en cuenta los apuntes de la materia Auditoría
    Financiera I.

    N CUESTIONARI RESPUESTA OBSERVACIONES


    O DE
    SI NO N/A PONDERADO CALIFICACION
    CONTROL
    INTERNO
    1 ¿Hay una x 4 1
    persona
    designada para
    el análisis de las
    cuentas de
    clientes?
    2 ¿Existen X 4 0
    políticas
    internas para la
    presentación de
    EF?
    3 ¿Se realiza la x 4 0
    revisión del
    módulo de
    tesorería?
    4 ¿Se realiza x 4 1
    mensualmente
    el análisis de
    cartera a
    proveedores?
    5 ¿Existe una x 4 4
    persona que
    autorice la
    presentación de
    rentas?
    6 ¿Existe un x 4 1
    procedimiento
    para
    presentación de
    impuestos?
    7 ¿Se realizan x 4 1
    conciliaciones
    bancarias
    mensual?
    8 ¿Existe el fondo x 4 2
    definido de caja
    menor?
    9 ¿Existe un x 4 0
    límite de gastos
    para hacer
    reposición?
    10 ¿Existe un x 4 0
    manual de
    procedimiento
    para la caja
    menor?
    14 ¿Se encuentran x 4 0
    definidas las
    firmas de
    autorización
    para cada vale
    de caja?
    15 ¿Existe un x 4 0
    control sobre las
    fechas de
    vencimiento de
    las facturas de
    compra?
    16 ¿Existe un x 4 2
    registro de
    facturas
    emitidas?
    17 ¿Existe un x 4 2
    manual de
    procedimiento
    para la gestión
    de cobranzas
    de
    apartamentos
    18 ¿Existe una x 4 0
    vigilancia
    constante y
    efectiva sobre
    vencimientos y
    cobranzas?
    19 ¿Existen x 4 0
    controles para
    determinar las
    cuentas
    canceladas por
    clientes y las
    que están
    pendientes por
    cobro

    2. Con la información financiera y con el apoyo de los 11 puntos descriptores,


    se invita al estudiante a redactar y entregar en un informe de auditoría las
    principales deficiencias y recomendaciones que haya determinado,
    teniendo en cuenta los elementos básicos del mismo.

    HALLAZGOS DEFICIENCIA RECOMENDACIÓN


    Estados financieros Se evidencio que dentro Incluir en las asambleas
    del reglamento interno no el reglamento interno
    han incluido sus políticas para la presentación de
    para la presentación de estado financiero y sus
    los estados financieros a fecha de entrega
    la asamblea del conjunto
    residencial al buen vivir
    ya que no se han
    presentado los del año
    2017
    Cartera clientes Los módulos de cartera El departamento
    no son conciliados contable debe analizar la
    constantemente cartera semanal o cada
    que sea requerido
    Declaraciones de Se evidencia que no se Los valores deben ser
    impuesto hacen conciliaciones conciliados previa y
    periódicas de los posteriormente a la
    movimientos contables presentación de
    de los valores a declarar impuestos
    Caja menor No se han definido aún Establecer
    las funciones de las responsabilidades que
    personas de caja menor debe de cumplir los
    ni los montos máximos responsables en el
    de gastos y bajo manejo de
    conceptos no se administración de dicho
    controlan los dinero
    responsables de firmas
    Cierres mensuales Se evidencia atrasos en Determinar fechas para
    los libros contables la entrega de libros
    mensuales ya que no
    tienen al día los libros
    contables
    Cuotas de administración No se encuentran al día Esto origina riesgos por
    y esto dificulta saber cual la falta de guías escritas
    es deuda de cartera real y falta de supervisión de
    para la toma de personal
    decisiones
    Proceso sin registro Se están realizando Esto origina riesgos por
    pagos a proveedores con la falta de guías escritas
    cheques firmados en la y falta de supervisión de
    ausencia de autorizados personal.
    y sin el debido
    procedimiento
    Bibliografía
    Orta Pérez, M. (2015). Fundamentos teóricos de auditoría financiera. Difusora
    Larousse - Ediciones Pirámide.
    Recuperado de: https://elibro.net/es/lc/biblioibero/titulos/48993. Para consultarlo,
    revise la carpeta "Herramientas de apoyo" (Manual bibliotecas virtuales
    Mira Navarro, Juan Carlos (2006). APUNTES DE AUDITORÍA. España:
    Creative Commons.
    Recuperado de http://www.eumed.net/libros-gratis/2006a/jcmn/2e.htm

    Menendez, Constanza. (2014). SlidePlayer. EL INFORME DE AUDITORÍA


    TEMA 5.
    Recuperado de http://slideplayer.es/slide/2337195/

    Jarquin, Berenguer. (2014). SlidePlayer. TIPOS DE DICTAMEN según Nagas.


    INFORME DE AUDITORÍA. Material proporcionado por C.P.C. José Fernando
    Díaz Torres Limón.
    Recuperado de http://slideplayer.es/slide/1595320/

    Ajila, John (2011). SlideShare. Existen cuatro tipos de opinión en auditoría.


    Recuperado de https://es.slideshare.net/kazirdc/existen-cuatro-tipos-de-opinin-en-
    auditora

    Gregorio (2014, 03, 17). Tipos de opinión en auditoría según las NIA-ES. Blog
    canal profesional.
    Recuperado de http://gregoriolabatut.blogcanalprofesional.es/tipos-de-opinion-en-
    auditoria-segun-las-nia-es/

    Recursos complementarios o de apoyo

    Marques de Almeida, J. J. (2006). La información financiera: prospectiva y su


    análisis: el auditor ante un horizonte de incertidumbre. Universidad
    Complutense de Madrid.
    Recuperado de: https://elibro.net/es/lc/biblioibero/titulos/88117. Para consultarlo,
    revise la carpeta "Herramientas de apoyo" (Manual bibliotecas virtuales)

    Deloitte (2016). Auditoría de información financiera histórica: Valoración del


    riesgo y respuesta ante los riesgos valorados. Revista Digital de
    Aseguramiento. Edición No. 8. Páginas 2-6.
    Recuperado
    de https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/co/Documents/audit/revistadigit
    al/RDANo8a.pdf

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