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    8.1. A en El Mes de Enero Se Realiza Fondo de Caja Menor Por $800.000 Con Transferencia Electrónica

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    Luz Urueña
    El documento presenta la conciliación bancaria por el método de saldos encontrados y saldos correctos, con varias notas débito y crédito. Se registran las transacciones de la conciliación bancaria mediante asientos contables de partida doble con las cuentas correspondientes.

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    8.1. A en El Mes de Enero Se Realiza Fondo de Caja Menor Por $800.000 Con Transferencia Electrónica

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    Luz Urueña
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    El documento presenta la conciliación bancaria por el método de saldos encontrados y saldos correctos, con varias notas débito y crédito. Se registran las transacciones de la conciliación bancaria mediante asientos contables de partida doble con las cuentas correspondientes.

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    8.1. A en El Mes de Enero Se Realiza Fondo de Caja Menor Por $800.000 Con Transferencia Electrónica

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    Luz Urueña
    El documento presenta la conciliación bancaria por el método de saldos encontrados y saldos correctos, con varias notas débito y crédito. Se registran las transacciones de la conciliación bancaria mediante asientos contables de partida doble con las cuentas correspondientes.

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    ENUNCIADO No. 8.

    1 A

    8.1. A En el mes de enero Se realiza fondo de caja menor por $800.000 con
    transferencia electrónica

    IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

    comprobante de egreso-cheque 001

    CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

    CUENTA NATURALE
    ZA
    1105 D
    1110 C

    ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

    No. Movimiento: 8.1 A

    CODIGO CUENTA DEBE HABER

    110505 CAJA MENOR $  


    800.000
    111005 BANCOS   $
    800.000
    SUMAS IGUALES $ $
    800.000 800.000
    Detalle:

    ENUNCIADO No. 8.1 B

    8.1.B en cash se tienen $60.000 y se realizaron los siguientes expenses, de los cuales se
    tienen las invoices: envío de correo pagado a Servientrega SA el 03 de Enero 2023, Nit
    890.700.940-1, gran contribuyente, direcciónCRA 5 N-13-05 ($60.000) según factura
    No.002 , el 07 de Enero de 2023 gasolina ($150.000) a Terpel SA, Responsable de Iva,
    Autoretenedor, según tiquete venta No.002, trapero y escoba ($160.000), transporte
    urbano ($100.000), taxi ($80.000), resma de papel ($60.000), invitación a almorzar a
    cliente ($100.000), bombillos ($30.000).

    IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

    comprobante de egreso-
    cheque 002
    CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

    CUENTA NATURALE
    ZA
    1105 C
    5235 D
    5195 D
    5195 D
    5235 D
    5195 D
    5195 D
    5195 D
    5150 D

    ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

    CODIGO CUENTA DEBE HABER

    110510 CAJA MENOR   $


    740.000,00
    523540 CORREO APORTE Y TELEGRAMAS $  
    60.000
    519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $  
    150.000
    519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $  
    160.000
    523550 TRASPORTES , FLETES Y ACARREOS $  
    100.000
    519545 TAXIS Y BUSES $  
    80.000
    519530 UTILES, PAPELERIAS Y FOTOCOPIAS $  
    60.000
    519560 CASINO Y RESTAURANTES $  
    100.000
    515005 INSTALACIONES ELECTRICAS $ $
    30.000 -
    SUMAS IGUALES $ $
    740.000 740.000
    Detalle:
    ENUNCIADO No.8.2

    8.2. Organice la siguiente bank reconciliation por el método “Saldos encontrados” y


    “Saldos correctos”, y efectúe los registros contables de las notas débito (ND) y notas
    crédito (NC):

    Saldo según extracto bank: $12.958.714.67


    Saldo según libro auxiliar de bank: $1.236.521.36
    8.2.A. ND GMF: $125.632,21 (Credito cta 1110) (511595 D8.2.B. NC rendimientos
    financieros: $10.236,52 (Debito cta 1110). 421005 (C )
    8.2.C. ND comisiones bancarias: $189.521 Cta 1110 C - 53 (D )
    8.2.D. ND vat de chequera: $66.500. Cta 1110 C - 530505 ( D )
    ND chequera: $350.000 530505
    ND timbre de chequera: $7.000 530505
    8.2.E. ND bank certificate: $5.500
    ND vat certificatión: $1.045
    Valores que no se encuentran en el extracto:
    8.2.F. NC Cheques pendientes de cobro: $19.408.606 (220505 C – 1110 ( D ) -
    250505 (C ) 1110 ( D ) 238095
    8.2.G. ND Consignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451 ( 130505 D 1110 ( c )
    134005 ( d ) 1110 ( c

    IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

    No. Movimiento: 8.2 A

    CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

    CUENTA NATURALE
    ZA
    5115 D
    1110 C
    IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

    ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

    CODIGO CUENTA DEBE HABER

    511595 GMF 4 X 100 125.632.21  


    111005 BANCOS   125.632.21
    SUMAS IGUALES 125.632.21 125.632.21

    Detalle:

    No. Movimiento: 8.2 B

    CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

    CUENTA NATURALE
    ZA
    4210 C
    1110 D

    IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

    Nota
    Credito

    CODIGO CUENTA DEBE HABER

    421005 INTERES   $
    10.232,52
    111005 BANCOS $  
    10.232,52
    SUMAS IGUALES $ $
    10.232,52 10.232,52
    Detalle:

    No. Movimiento: 8.2 C

    CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

    CUENTA NATURALE
    ZA
    5305 D
    1110 C

    IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

    Nota
    Debito

    CODIGO CUENTA DEBE HABER

    530505 GASTOS PO COMISIONES $  


    189.521
    111005 BANCOS   $
    189.521
    SUMAS IGUALES $ $
    189.521 189.521
    Detalle:

    No. Movimiento: 8.2 D

    CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

    CUENTA NATURALE
    ZA
    5305 D
    5305 D
    5305 D
    1110 C

    IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

    Notas
    Debito

    CODIGO CUENTA DEBE HABER

    530505 GASTO CHEQUERA $  


    350.000,00
    530505 IVA CHEQUERA $  
    66.500,00
    530505 TIMBRE CHEQUERA $  
    7.000
    111005 BANCOS   $
    423.500
    SUMAS IGUALES $ $
    423.500 423.500
    Detalle:
    N° 004 y registro timbre de chequera según Nota Debito N° 005.

    No. Movimiento: 8.2 E

    CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

    CUENTA NATURALE
    ZA
    5305 D
    1110 C

    IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

    Notas
    Debito
    CODIGO CUENTA DEBE HABER

    530505 GASTO BANCARIO $  


    5.500,00
    530505 IVA BANCARIO $  
    1.045,00
    111005 BANCO   $
    6.545
    SUMAS IGUALES $ $
    6.545 6.545
    Detalle: Registro certificado bancario según Nota Debito N°006 y Registro certificacion
    de IVA según
    Nota Debito N° 007

    No. Movimiento: 8.2 F

    CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

    CUENTA NATURALE
    ZA
    2505 C
    1110 D

    IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

    Nota
    Credito

    CODIGO CUENTA DEBE HABER

    250505 NOMINAS POR PAGAR   $


    19.408.606
    111005 BANCOS $  
    19.408.606
    SUMAS IGUALES $ $
    19.408.606 19.408.606
    Detalle:
    No. Movimiento: 8.2 G

    CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

    CUENTA NATURALE
    ZA
    130505 D
    111005 C

    IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

    Nota
    Debito

    CODIGO CUENTA DEBE HABER

    130505 CLIENTES $  
    6.951.451
    111005 BANCOS   $
    6.951.451
    SUMAS IGUALES $ $
    6.951.451 6.951.451
    Detalle:

    ENUNCIADO No.8.3 A

    8.3. 8.3.A. El 02 de Enero de 20XX, la empresa invest en la constitución de un CDT por


    $10.000.000 con transferencia electrónica, con un plazo de 90 días, recibirá un interés
    EA del 5%, inicia el 1/02/año 2 y termina 30/04/ año 2, aplique costo amortizado, los
    intereses los recibe en la cuenta bancaria al terminar los 90 días.

    IDENTIFICACION DEL SOPORTE CONTABLE

     
    CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

    CUENTA NATURALE
    ZA
    1225 D
    1110 C

    ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

    CODIGO CUENTA DEBE HABER

    122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITOS (CDT) $  


    10.000.000
    111005 BANCOS   $
    10.000.000
    SUMAS IGUALES $ $
    10.000.000 10.000.000
    Detalle:

    CODIFICACION CUENTAS A 4 DIGITOS

    CUENTA NATURALE
    ZA
    1225 D
    1110 C

    ASIENTOS CONTABLES POR PARTIDA DOBLE

    CODIGO CUENTA DEBE HABER

    122598 INTERESES (CDT) $  


    42.000
    111005 BANCOS   $
    42.000
    SUMAS IGUALES $ $
    42.000 42.000
    Detalle:

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