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    Papel de Trabajo para Cálculo Arrendamiento

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    adriana
    El documento calcula los honorarios de dos asimilados por renta en junio de 2022. Se calculan los importes base, ISR retenido e importe a pagar para cada asimilado. Luego se muestran formatos para facturación de servicios por renta de inmueble entre personas físicas y morales, incluyendo importe base, IVA, retenciones de ISR e IVA, y total. Finalmente se estima el ISR aproximado para la persona física que factura.

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    Papel de Trabajo para Cálculo Arrendamiento

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    adriana
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    El documento calcula los honorarios de dos asimilados por renta en junio de 2022. Se calculan los importes base, ISR retenido e importe a pagar para cada asimilado. Luego se muestran formatos para facturación de servicios por renta de inmueble entre personas físicas y morales, incluyendo importe base, IVA, retenciones de ISR e IVA, y total. Finalmente se estima el ISR aproximado para la persona física que factura.

    Descripción original:

    papel de trabajo para cálculo de retenciones de arrendamiento

    Título original

    Papel de trabajo para cálculo arrendamiento

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    Papel de Trabajo para Cálculo Arrendamiento

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    El documento calcula los honorarios de dos asimilados por renta en junio de 2022. Se calculan los importes base, ISR retenido e importe a pagar para cada asimilado. Luego se muestran formatos para facturación de servicios por renta de inmueble entre personas físicas y morales, incluyendo importe base, IVA, retenciones de ISR e IVA, y total. Finalmente se estima el ISR aproximado para la persona física que factura.

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    de 12

    NOMBRE EMPRESA

    CALCULO DE ASIMILADOS

    PERCEPCIONES DETERMI

    PERIODO HONORARIO TOTAL


    ASIMILADO CONCEPTO PERIODO FINAL MESES DE PAGO LIMITE INFERIOR
    INICIAL MENSUAL HONORARIOS

    ASIMILADOS JUN 2022 JUN 2022 $ 31,160.77 1 $ 31,160.77 15,847.72

    DIFERENCIA $ 31,160.77

    ASIMILADO $ 31,160.77
    RETENCION DE ISR 4,911.05
    IMPORTE A PAGAR $ 26,249.72
    DETERMINACION DEL ISR DEDUCCIONES
    HONORARIOS
    NETOS
    EXC. LIMITE PORCIENTO S/ EX IMPUESTO OTRAS TOTAL
    CUOTA FIJA ISR
    INFERIOR LIM INF MARGINAL DEDUCCIONES DEDUCCIONES

    15,313.05 21.36% 3,270.87 1,640.18 4,911.05 0.00 4,911.05 $ 26,249.72

    4,911.05 26,249.72
    FORMATO PARA FACTURACION POR ARRENADMIENTO DE INMUEBLE:

    FACTURACION DE UNA PERSONA FISICA A PERSONA FISICA POR RENTA:

    IMPORTE BASE 100.00% 12,931.03 15,000.00


    IVA 16.00% 2,068.97 2,400.00
    RETENCION DE ISR 0.00% 0.00 0.00
    RETENCION DE IVA 0.00% 0.00 0.00
    TOTAL 116.00% 15,000.00 17,400.00

    FACTURACION DE UNA PERSONA FISICA A PERSONA MORAL POR RENTA:

    IMPORTE BASE 100.00% 15,734.27 15,000.00


    IVA 16.00% 2,517.48 2,400.00
    RETENCION DE ISR 10.00% -1,573.43 -1,500.00
    RETENCION DE IVA 10.67% -1,678.32 -1,600.00
    TOTAL 95.33% 15,000.00 14,300.00

    FORMATO PARA FACTURACION DE SERVICIOS (ARRENADMIENTO DE INMUEBLE):

    FACTURACION DE UNA PERSONA FISICA A PERSONA FISICA POR SERVICIOS (RENTA):

    IMPORTE BASE 100.00% 12,931.03 15,000.00


    IVA 16.00% 2,068.97 2,400.00
    RETENCION DE ISR 0.00% 0.00 0.00
    RETENCION DE IVA 0.00% 0.00 0.00
    TOTAL 116.00% 15,000.00 17,400.00

    FACTURACION DE UNA PERSONA FISICA A PERSONA MORAL POR SERVICIOS (RENTA):

    IMPORTE BASE 100.00% 15,734.27 15,000.00


    IVA 16.00% 2,517.48 2,400.00
    RETENCION DE ISR 10.00% 0.00 0.00
    RETENCION DE IVA 10.67% 0.00 0.00
    TOTAL 95.33% 15,000.00 17,400.00
    ISR APROXIMADO DE LA PERSONA FISICA QUE FACTURA:

    BASE 12,931 15,000


    ISR POR PAGAR 1,336 1,763

    ISR APROXIMADO DE LA PERSONA FISICA QUE FACTURA:

    BASE 15,734 15,000


    ISR A CARGO 1,920 1,763
    RETENCION DE ISR -1,573 -1,500
    ISR POR PAGAR 346 263

    O DE INMUEBLE):

    ISR APROXIMADO DE LA PERSONA FISICA QUE FACTURA:

    BASE 12,931 15,000


    ISR POR PAGAR 1,336 1,763

    ISR APROXIMADO DE LA PERSONA FISICA QUE FACTURA:

    BASE 15,734 15,000


    ISR POR PAGAR 1,920 1,763
    QUE FACTURA:

    QUE FACTURA:

    QUE FACTURA:

    QUE FACTURA:
    NOMBRE EMPRESA
    CALCULO DE ASIMILADOS

    PERCEPCIONES DETERMI

    PERIODO HONORARIO TOTAL


    ASIMILADO CONCEPTO PERIODO FINAL MESES DE PAGO LIMITE INFERIOR
    INICIAL MENSUAL HONORARIOS

    RENTA JUN 2022 JUN 2022 $ 15,734.27 1 $ 15,734.27 12,935.83


    RENTA JUN 2022 JUN 2022 $ 15,000.00 1 $ 15,000.00 12,935.83

    DIFERENCIA $ 30,734.27

    ASIMILADO $ 30,734.27
    RETENCION DE ISR 3,237.14
    IMPORTE A PAGAR $ 27,497.13
    DETERMINACION DEL ISR DEDUCCIONES
    HONORARIOS
    NETOS
    EXC. LIMITE PORCIENTO S/ EX IMPUESTO OTRAS TOTAL
    CUOTA FIJA ISR
    INFERIOR LIM INF MARGINAL DEDUCCIONES DEDUCCIONES

    2,798.44 17.92% 501.48 1,182.88 1,684.36 0.00 1,684.36 $ 14,049.91


    2,064.17 17.92% 369.90 1,182.88 1,552.78 0.00 1,552.78 $ 13,447.22

    3,237.14 27,497.13
    FORMATO PARA FACTURACION DE SERVICIOS

    FACTURACION DE UNA PERSONA FISICA A PERSONA FISICA POR RESICO:

    IMPORTE BASE 100.00% 132,413.29 132,413.29


    IVA 16.00% 21,186.13 21,186.13
    RETENCION DE ISR 0.00% 0.00 0.00
    RETENCION DE IVA 0.00% 0.00 0.00
    TOTAL 116.00% 153,599.42 153,599.42

    FACTURACION DE UNA PERSONA FISICA A PERSONA MORAL POR RESICO:

    IMPORTE BASE 100.00% 133,855.70 133,855.70


    IVA 16.00% 21,416.91 21,416.91
    RETENCION DE ISR 1.25% -1,673.20 -1,673.20
    RETENCION DE IVA 0.00% 0.00 0.00
    TOTAL 114.75% 153,599.42 153,599.42
    FORMATO PARA FACTURACION DE SERVICIOS

    FACTURACION DE UNA PERSONA FISICA A PERSONA FISICA POR COMISONES:

    IMPORTE BASE 100.00% 132,413.29 132,413.29


    IVA 16.00% 21,186.13 21,186.13
    RETENCION DE ISR 0.00% 0.00 0.00
    RETENCION DE IVA 0.00% 0.00 0.00
    TOTAL 116.00% 153,599.42 153,599.42

    FACTURACION DE UNA PERSONA FISICA A PERSONA MORAL POR COMISONES:

    IMPORTE BASE 100.00% 137,142.34 137,142.34


    IVA 16.00% 21,942.77 21,942.77
    RETENCION DE ISR 0.00% 0.00 0.00
    RETENCION DE IVA 4.00% -5,485.69 -5,485.69
    TOTAL 112.00% 153,599.42 153,599.42
    FORMATO PARA FACTURACION DE SERVICIOS

    FACTURACION DE UNA PERSONA FISICA A PERSONA FISICA POR HONORARIOS:

    IMPORTE BASE 100.00% 132,413.29 132,413.29


    IVA 16.00% 21,186.13 21,186.13
    RETENCION DE ISR 0.00% 0.00 0.00
    RETENCION DE IVA 0.00% 0.00 0.00
    TOTAL 116.00% 153,599.42 153,599.42

    FACTURACION DE UNA PERSONA FISICA A PERSONA MORAL POR HONORARIOS:

    IMPORTE BASE 100.00% 161,118.27 161,118.27


    IVA 16.00% 25,778.92 25,778.92
    RETENCION DE ISR 10.00% -16,111.83 -16,111.83
    RETENCION DE IVA 10.67% -17,185.95 -17,185.95
    TOTAL 95.33% 153,599.42 153,599.42
    Cuotas del IMSS 2018 obrero-patronales y aportaciones de vivienda
    Primas por ramo de seguro
    Cuotas
    Seguro Prestaciones
    Patrón
    Riesgos de En especie y Conforme con su siniestralidad
    Trabajo dinero laboral

    Cuota fija por


    cada
    colaborador
    hasta por tres 20.40%
    Salarios Mínimos
    General Vigente
    En especie (SMGV)2

    Enfermedades y
    Maternidad Cuota adicional
    por la diferencia
    del SBC y de tres 1.10%
    veces el SMGV

    Gastos médicos
    para
    1.05%
    pensionados y
    beneficiarios
    En dinero 0.70%
    Invalidez y Vida En especie y 1.75%
    dinero

    Retiro, Cesantía Retiro 2.00%


    en Edad
    Avanzada y
    Vejez (CEAV) CEAV 3.15%

    Guarderías y
    Prestaciones En especie 1.00%
    Sociales
    Cuotas del IMSS 2018 obrero-patronales y aportaciones de vivienda
    Primas por ramo de seguro
    Cuotas
    Seguro Prestaciones
    Patrón
    Riesgos de En especie y Conforme con su siniestralidad
    Trabajo dinero laboral

    Cuota fija por


    cada
    colaborador
    hasta por tres 20.40%
    Salarios Mínimos
    General Vigente
    En especie (SMGV)2

    Enfermedades y
    Maternidad Cuota adicional
    por la diferencia
    del SBC y de tres 1.10%
    veces el SMGV

    Gastos médicos
    para
    1.05%
    pensionados y
    beneficiarios
    En dinero 0.70%
    Invalidez y Vida En especie y 1.75%
    dinero

    Retiro, Cesantía Retiro 2.00%


    en Edad
    Avanzada y
    Vejez (CEAV) CEAV 3.15%

    Guarderías y
    Prestaciones En especie 1.00%
    Sociales

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