Informe de Gestión Citec ULA 2007

CENTRO DE INNOVACIÓN TECNOLÓGICA CITEC – ULA, C.A.

Informe al 31 de diciembre del 2007

Mérida, Septiembre 2008

Unidad de Estudios y Proyectos, Dirección de Fomento

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Centro de Innovación Tecnológica CITEC-ULA

Informe de Gestión Año 2007

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El Centro de Innovación Tecnológica de la Universidad de los Andes, CITEC-ULA, es una

compañía anónima, cuyo principal accionista es la propia Universidad, con tres
objetivos básicos estipulados en los estatutos de incorporación y que pueden resumirse
en:

1. Desarrollar programas de formación de recursos humanos con la capacidad

técnica y organizativa para industrializar ideas, procesos o productos.
2. Realizar todas las actividades de investigación y desarrollo tecnológico
necesarias para la generación de pequeñas y medianas industrias con cierto
grado de tecnología.
3. Generar los recursos necesarios para la continuidad de sus actividades, así
como recursos propios para la Universidad de los Andes.

El presente informe se ha elaborado tomando como base la información suministrada

por la Administración de CITEC-ULA del ejercicio económico 2007: relación de ingresos
y egresos, estados financieros. Para tales efectos se han analizado los informes
contable y administrativo consignados en la Dirección de Fomento.

Del análisis realizado a dichos estados financieros se presenta a continuación las

siguientes acotaciones:

• El total de Ingresos para el período 01/01/2007 al 31/12/2007 fue de Bs.F

1.382.176,44.

• Los ingresos del sector biomecánica alcanzaron para el 2007 la cantidad de Bs.F
1.343.257,48 representando el 97% del total de ingresos.

Ingresos 2007 CITEC-ULA

3%

Biomecánica

Instrumentación

97%

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• Los Costos de Ventas para el ejercicio económico 2007 fueron de Bs.F 712.109,18
de los cuales la materia prima es Bs.F 90.305,65 (13%), mano de obra Bs.F
150.103,53 (21%) y gastos de fabricación Bs.F 471.700,00 (66%).

Costos de Ventas 2007 CITEC-ULA

13%

21% Materia Prima

Mano de Obra

Gastos de
66%
Fabricación

• Los Costos Indirectos alcanzaron al cierre del 2007 la cantidad de Bs.F 537.330,89
donde los valores más relevantes son: Bs.F 255.529,03 correspondientes a los gastos
de ventas y representan el 48%, seguido de los gastos de administración con Bs.F
160.314,89 equivalente al 30%.

• El monto en inventarios al 31/12/2007 es de Bs.F 714.921,60.

• El Centro de Innovación Tecnológica, Universidad de los Andes posee efectivo en

caja y banco al cierre económico 2007 la cantidad en Bs.F 369.435,89.

• Las cuentas por cobrar al 31/12/2007 son de Bs.F 193.851,57.

• Las cuentas por pagar que la empresa presenta al 31 de diciembre de 2007 suman
un total de Bs.F 451.259,93.

• Dentro del pasivo a largo plazo, existen deudas por cancelar por un monto de Bs.F
24.021,13 por concepto de retenciones varias y prestaciones sociales.

• El resultado del ejercicio para el año 2007 fue de Bs.F 258.852,36.

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Indicadores Financieros
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Liquidez

A la fecha de cierre los valores obtenidos son: activo circulante Bs.F 1.279.943,73 y
pasivo circulante Bs.F 606.489,91 lo que da como resultado un índice de liquidez de
2,11 que indica una alta capacidad de la empresa para satisfacer o cubrir sus
obligaciones a corto plazo. A su vez indica que por cada bolívar adeudado existen
2,11 bolívares de activo circulante para enfrentar el compromiso.

Rentabilidad

Los índices de rentabilidad para el año 2007 son positivos, cierra con una ganancia
neta de Bs.F 258.852,36. Y la utilidad con respecto a los ingresos arroja un factor de
18,73%.

Endeudamiento

La relación pasivo total entre activo total arroja una cifra de 0,28. Lo que significa que
el 28% del total de la inversión (activos totales) ha sido financiada con recursos de
terceros (endeudamiento). La empresa esta en manos de los acreedores en un 28%,
situación que se considera aceptable ya que la mayoría de la empresa, es decir, el
72% esta en mano de los accionistas.

Eficiencia

Es el cociente de los Ingresos divididos por los Activos totales y el índice nos arroja que
por cada bolívar de activo se obtienen 0,62 céntimos de ganancia.

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Conclusiones
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Del análisis efectuado a los resultados obtenidos hasta el 31 de diciembre de 2007, se

concluye que el Centro de Innovación Tecnológica de la Universidad de los Andes, ha
logrado mantener resultados positivos de manera continua desde el año 2001,
producto de un incremento sostenido de sus ventas e ingresos y un marcado control
de los costos y gastos; convirtiéndose en la empresa universitaria más estable desde el
punto de vista financiero.

Finalizado el presente informe se pueden emitir algunas conclusiones y/o

recomendaciones:

• Los ingresos del 2007 aumentaron en comparación al año anterior, este aumento
es de Bs.F 104.098,77 que representa 8,14%.

• En el cierre del 2007 los costos de ventas alcanzaron un valor de Bs.F 712.109,18
aumentando 2,27% en comparación al año 2006.

• Los costos indirectos aumentaron de Bs.F 510.704,22 en el año 2006, a Bs.F

537.330,89 en el año 2007, es decir, aumento en Bs.F 26.626,67 lo que equivale al
5,21%.

• Presentar el informe del comisario.

• Consignar el presupuesto 2008 con los objetivos por proyectos a corto, mediano y
largo plazo y las matrices de indicadores financieras.

• Informar acerca de los proyectos ejecutados con la reinversión de las ganancias

obtenidas durante el ejercicio económico; que ameriten no efectuar pago de
dividendos a la Universidad como lo establece el Proyecto de Política de
Generación de Ingresos Propios aprobado por el Consejo Universitario (CU 1391
26.06.2006).

A continuación se anexan los Estados Financieros presentados por la Empresa:

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CITEC-ULA
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2007

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo en Caja y Banco 369.435,89
Cuentas por Cobrar 193.851,57
Inventario de Productos Terminados 563.334,65
Inventario de Materia Prima 151.586,95
Gastos Pagados por Anticipado 1.734,68
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 1.279.943,73
Activo Fijo Neto 796.576,41
Inversiones en Patentes 1.447,73
Inversiones en Acciones 10,00
Cargos Diferidos Netos 138.731,72
Otros Activos 1.390,54
TOTAL ACTIVO 2.218.100,13

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO A LARGO PLAZO
Cuentas por Pagar 451.259,93
I.S.L.R. por Pagar 137.083,83
Retenciones Varias por Pagar 18.146,15
Prestaciones Sociales por Pagar 5.874,98
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 612.364,89
PATRIMONIO
Patrimonio 42.000,00
Reservas 14.700,00
Utilidades por Distribuir 1.549.035,24
TOTAL PATRIMONIO 1.605.735,24
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2.218.100,13

CITEC-ULA

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ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Del 01/01/2007 al 31/12/2007

VENTAS
Biomecánica 1.343.257,48
Instrumentación 38.925,00
Sub-Total 1.382.182,48
Menos: Descuentos en Ventas 6,04
TOTAL VENTAS 1.382.176,44
COSTO DE VENTAS
Inventario Iniciales 511.210,84
Más: Costos Directos 0,00
Materia Prima 90.305,65
Mano de Obra 150.103,53
Gastos de Fabricación 471.700,00
Menos: Inventario Final -714.921,60
TOTAL COSTO DE VENTAS 508.398,42
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 873.778,02
COSTOS INDIRECTOS
Gastos de Ventas 255.529,03
Gastos Labiomex 47.995,87
Gastos Taller Mecánico 30.029,25
Gastos de Administración 160.314,89
Gastos de Amortización 25.854,26
Gastos de Depreciación 2.970,84
Gastos Administración a Terceros 14.636,76
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 537.330,89
UTILIDAD EN OPERACIONES 336.447,13
OTROS INGRESOS
Ingresos por Servicios 44.136,85
Ingresos por Intereses 15.176,94
Ingresos Taller Mecánico 4.162,19
Otros Ingresos 3.391,12
TOTAL OTROS INGRESOS 66.867,11
SUB- TOTAL 403.314,23
OTROS EGRESOS
Menos: Otros Egresos 126,51
UTILIDAD ANTES DE I.S.L.R. 403.187,72
MENOS: I.S.L.R. 137.083,83
UTILIDAD DESPUES DEL I.S.L.R. 266.103,90
Menos: Egresos no deducibles 7.251,53
UTILIDAD A DISTRIBUIR 258.852,36

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