INSTITUTO TECNOLÓGICO ¨DON BOSCO¨

ÁREA: COMERCIAL Y SERVICIOS

EL ALTO – BOLIVIA

CARRERA: CONTADURÍA GENERAL

ASIGNATURA: CONTABILIDAD BANCARIA Y COOPERATIVAS

TRABAJO DE INVESTIGACIÓN:

¨ AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO¨ (ASFI)

REFERENCIAS:

MUNICIPIO : EL ALTO
RECTOR : LIC. RAMIRO ALFREDO PAUCARA MAMANI

DIRECTOR ACADÉMICO : LIC. JULIO CESAR NINA GONZALES

DOCENTE : LIC. AUD FRANZ ASTORGA ACOMATA

ESTUDIANTES : MAMANI CHOQUE RITA

VALENCIA LAURA KAREN NINOSKA

CURSO : SEGUNDO ¨C¨

TURNO : MAÑANA

GESTIÓN : 2023

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 INSTITUTO TECNOLÓGICO ¨DON BOSCO¨
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN:

“AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO¨ (ASFI)

MATERIA: CONTABILIDAD BANCARIA Y COOPERATIVAS

CURSO: SEGUNDO DE CONTABILIDAD PARALELO ¨C¨

Índice

1. ORIGEN DE LA “ASFI”..........................................................................................................3

2. ¿QUÉ ES LA AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO?...................3

3. ¿QUÉ SUCEDIÓ EN LOS AÑOS 70?...................................................................................3

4. EL MODELO ECONÓMICO DE LOS AÑOS 80....................................................................3

5. ¿CUÁLES SON LAS PRINCIPALES TAREAS QUE CUMPLE LA “ASFI”?...........................4

6. ¿QUÉ CARÁCTER TIENEN LAS NORMAS QUE EMITE LA “ASFI”?..................................4

7. ¿CÓMO SE DESARROLLA LA “ASFI” SUS ACTIVIDADES DE SUPERVISIÓN?................4

8. ¿QUÉ SIGNIFICA QUE UNA ENTIDAD ESTÉ SUPERVISADA POR LA “ASFI”?................5

9. ¿CUÁL ES EL RIESGO DE COLOCAR AHORROS EN UNA ENTIDAD QUE NO ESTÁ

SUPERVISADA POR LA “ASFI”?.................................................................................................5

10. LOS DERECHOS DEL CONSUMIDOR FINANCIERO SEGÚN LA “ASFI”........................5

11. ¿CUÁL ES LA MISIÓN Y VISIÓN DE LA “ASFI”?.............................................................5

- MISIÓN:...............................................................................................................................5
- VISIÓN:...............................................................................................................................6

12. ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA “ASFI”........................................................................6

13. LA “ASFI” Y SU NUEVO ROL CON LA LEY 393 DE SERVICIOS FINANCIEROS...........6

- COMENTARIO...................................................................................................................... 6

- CONCLUSIÓN...................................................................................................................... 7

- BIBLIOGRAFÍA..................................................................................................................... 7

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 INSTITUTO TECNOLÓGICO ¨DON BOSCO¨

ÁREA COMERCIAL Y SERVICIOS

TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: “AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO¨ (ASFI)

1. Origen de la “ASFI”
La ASFI fue creada en el marco de la nueva Constitución Política del Estado mediante
Decreto Supremo N° 29894 del 7 de mayo de 2009, en reemplazo de la
Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras (SBEF), y asumiendo las
funciones de supervisión de las entidades que participan en el Mercado de Valores.
2. ¿Qué es la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero?
La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), es una institución de
derecho público y con jurisdicción en todo el territorio nacional encargado de regular,
controlar y supervisar los servicios financieros prestados por las entidades financieras,
incluyendo aquellas que participan en el mercado de valores.
3. ¿Qué sucedió en los años 70?
En 1970 se continuó con la tendencia de los últimos años y el volumen de
financiamiento interno proporcionado por el sistema bancario al sector privado reflejó un
ritmo ascendente. Se continuó con la regulación del sistema de encajes legales de los
bancos con concesiones Introducción 15 orientadas a facilitar la expansión y continuar
con la orientación de los créditos al sector privado y actividades productivas. En 1970
se aprobaron, por un lado, la Ley del Sistema Financiero Nacional (D. L. Nº 09428, de
28 de octubre), con el propósito de unificar el sistema financiero nacional y contar con
un instrumento que garantizase la ejecución coordinada de la política financiera y
monetaria, y, por otro, en concordancia con la anterior, el D. L. Nº 09440, de 4 de
noviembre, que establecía las funciones de los Departamentos del BCB y determinaba
la división de éste en dos bancos: el Banco Central de Bolivia, como ente emisor y
responsable de mantener las condiciones monetarias, cambiarias y crediticias acordes
con la evolución de la economía del país, y el Banco del Estado (Departamento
Bancario del Banco Central de Bolivia) como entidad de estímulo y asistencia técnica y
financiera a las actividades productivas.
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 4. El modelo Económico de los años 80
La crisis económica de la primera mitad de la década de los 80 mostraba tasas de
inflación elevadísimas y continuos retiros de depósitos del sistema financiero. La crisis
se agravó cuando a este proceso de “desintermediación” financiera le siguió la
desdolarización de la economía. Por medio del Decreto Nº 19249, se fijó que las
deudas contraídas en moneda extranjera (o nacional con mantenimiento de valor) que
se hallaban vencidas debían ser pagadas en moneda nacional a un tipo de cambio
oficial, el cual no guardaba ninguna relación con el tipo de cambio del mercado paralelo.
La Asociación de Bancos (ASOBAN) se enfrentó al gobierno, Introducción 17 al
considerar que esta decisión provocaría pérdidas al sistema financiero y destruiría la
confianza del público y la generación de ahorro. Posteriormente, el gobierno decretó
que los bancos podían depositar en el Banco Central de Bolivia, a cargo de encaje, el
dinero recibido por deudas vencidas y que el Banco Central de Bolivia les devolvería
divisas. Frente a esta disposición, los bancos constituyeron más encaje del requerido,
dado que la colocación de créditos, además de ser riesgosa, era realizada, en términos
reales, a tasas de interés negativas.
5. ¿Cuáles son las principales tareas que cumple la “ASFI”?
Las principales tareas son:
- Proteger los ahorros del público,
- Velar por la estabilidad, solidez y confianza del Sistema Financiero Impulsar el
crecimiento y desarrollo económico del país.
- Proteger y promover el ejercicio de los derechos y obligaciones de los
consumidores financieros.
- Crear condiciones para el funcionamiento de nuevas entidades dedicadas al
financiamiento de sectores productivos, a través del fomento al acceso de
servicios financieros en todo el territorio nacional.
- Promover el Mercado de Valores y Velar porque dicho Mercado sea sano,
seguro, transparente y competitivo.

6. ¿Qué carácter tienen las normas que emite la “ASFI”?

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El marco normativo tiene carácter prudencial y está orientado para evitar que las
entidades financieras incurran en riesgos excesivos que pongan en peligro los ahorros
del público y la estabilidad del sistema y como también proteger los derechos de los
consumidores financieros y promover la prestación de servicios de óptima calidad por
parte de las entidades financieras.
7. ¿Cómo se desarrolla la “ASFI” sus actividades de supervisión?
ASFI realiza una supervisión preventiva e integral, mediante un proceso continuo de
vigilancia de todas las actividades que realizan las entidades financieras bajo su control.
Esta labor se lleva a cabo con un enfoque de riesgos, dirigido a evaluar la forma en que
las entidades administran los riesgos en los cuales están incurriendo al prestar servicios
financieros.
8. ¿Qué significa que una entidad esté supervisada por la “ASFI”?
Una entidad financiera supervisada es aquella que después de haber cumplido con
todos los requisitos exigidos por la Ley de Bancos y Entidades Financieras, obtiene la
licencia de funcionamiento otorgada por ASFI, de acuerdo a la normativa legal vigente.
9. ¿Cuál es el riesgo de colocar ahorros en una entidad que no está
supervisada por la “ASFI”?
Si una persona coloca su dinero en una empresa que no está supervisad por la ASFI,
significa que está confiando sus ahorros en alguien que opera al margen de la Ley y sin
ninguna garantía. En caso que esta empresa quebrara o desapareciera, prácticamente
habrá perdido sus ahorros, pues ASFI no se responsabilizara de su devolución.
Los consumidores financieros pueden verificar la relación nominal de las EIFs
legalmente establecidas.
10. Los derechos del Consumidor Financiero según la “ASFI”
Según la Ley N° 393 Art. 74 de Servicios Financieros, gozan de los siguientes
derechos:
- Al acceso a los servicios financieros con trato equitativo, sin discriminación por
razones de edad, género, raza, religión o identidad cultural.
- Recibir servicios financieros en condiciones de calidad, cuantía, oportunidad y
disponibilidad adecuadas a sus intereses económicos.
- Información fidedigna, amplia, íntegra, clara, comprensible, oportuna y accesible de

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 las entidades financieras, sobre las características y condiciones de los productos.

- Al acceso a medios o canales de reclamo eficientes, si los productos y servicios

financieros recibidos no se ajustan a lo dispuesto en los numerales precedentes.
- A la confidencialidad, con las excepciones establecidas por Ley.
- A efectuar consultas, peticiones y solicitudes.
11. ¿Cuál es la Misión y Visión de la “ASFI”?
- Misión: Regular, supervisar y controlar el Sistema Financiero, velando por su
estabilidad, solvencia, eficiencia y transparencia, precautelando los ahorros y la
inversión, los derechos del consumidor financiero y promoviendo la inclusión
financiera, en apoyo al crecimiento y el desarrollo económico y social.
- Visión: Ser una institución técnica con excelencia en la gestión, referente a nivel
nacional e internacional en la regulación y supervisión financiera con enfoque
social, con alta credibilidad y transparencia, que preserva la estabilidad del Sistema
Financiero
12. Estructura Orgánica de la “ASFI”
Está formado por:
- La Máxima Autoridad Ejecutiva de ASFI.
- El segundo nivel organizacional de ASFI está conformado por dos Direcciones
Generales: Dirección General de Operaciones (DGO) y Dirección General de
Supervisión Consolidada (DGSC).
- El tercer nivel organizacional lo constituyen las Direcciones.
Las Jefaturas representan el cuarto nivel organizacional de ASFI, existiendo dos tipos
de Jefaturas:
- Jefaturas de Unidad o Funcionales: Son aquellas que por las características de sus
funciones realizan su propio Programa Operativo Anual.
- Jefaturas de División u Operativas: Son aquellas que forman parte de las
Direcciones de las áreas de supervisión, técnicas o transversales, creadas con el
propósito de delegar o distribuir las responsabilidades de supervisión operativa,
ligadas a toma de decisiones de segundo nivel dentro de las Direcciones y este tipo
de Jefaturas, no cuentan con un Programa Operativo Anual específico.
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 13. La “ASFI” y su nuevo rol con la Ley 393 de Servicios Financieros
La Ley de Servicios Financieros tiene por objeto regular las actividades de
intermediación financiera y la prestación de los servicios financieros, así como la
organización y funcionamiento de las entidades financieras y prestadoras de servicios
financieros; la protección del consumidor financiero; y la participación del Estado como
rector del sistema financiero, velando por la universalidad de los servicios financieros y
orientando su funcionamiento en apoyo de las políticas de desarrollo económico y
social del país.
- Comentario
Tal y cual averiguamos de la “Autoridad De Supervisión Del Sistema Financiero¨ (ASFI)
es muy importante saber sobre la confiabilidad de los servicios financieros, así como
saber si es seguro, solido, estable y confiable.
Guiarse sobre la Ley N° 393 de Servicios Financieros y los Decretos Supremos
reglamentarios, así como la actividad del mercado de valores, los intermediarios y sus
entidades auxiliares.
- Conclusión
La ASFI es una institución de derecho público y de duración indefinida con personal
jurídica, patrimonio propio y autonomía de gestión administrativa, financiera, legal y
técnica. Que tiene una base de jurisdicción, competencia y la estructura de alcance
nacional, los intermediarios y entidades auxiliares del mismo.
Institución responsable de la regulación, control y supervisión de los servicios
financieros, así como la actividad del mercado de valores.

- Bibliografía
https://www.asfi.gob.bo/
https://www.bdp.com.bo/el-papel-de-la-asfi.html
https://INT_FINANCIERA/DOCS/Publicaciones/Editoriales/2013
https://www.baneco.com.bo/