Ejemplo Estructura de Informe - Auditoría V

Auditoría
en Sistemas Computacionales
Universidad de San Carlos de Guatemala
Facultad de Ciencias Económicas
Escuela de Auditoría
Jornada Fin de Semana
Grupo No. XX
Guatemala, 12 de mayo de 2014.
Señor XXXX
Gerente General
Presente.
Nos permitimos remitir a Usted el Informe de Resultados de la auditoría practicada a las

instalaciones del Centro de Cómputo de la Compañía y sus sistemas de computación, que
se realizó el xx de xx del año en curso.
La revisión realizada fue de carácter integral y comprendió la evaluación de la estructura de

organización, operación del sistema, el cumplimiento de las actividades y funciones
asignadas al personal y la revisión de los resultados de la gestión informática.
En el citado informe encontrará el dictamen y las condiciones a las cuales se llegó después
de la aplicación de las técnicas y procedimientos de la auditoría de sistemas de tipo
integral.
Quedamos de Usted para cualquier aclaración al respecto.
Grupo No. XX
Práctica de Auditoría de Sistemas Computacionales.
Auditoría en Sistemas Computacionales
Universidad de San Carlos de Guatemala
Facultad de Ciencias Económicas
Escuela de Auditoría
Jornada Fin de Semana
Grupo No. XX
Guatemala, 12 de mayo de 2014.
Señor XXXX
Gerente General
Presente.
Como parte de nuestra preparación profesional vinculado a los trabajos de extensión

universitaria, me permito remitir a usted el dictamen de la auditoría practicada al Centro de
Cómputo con especial énfasis en la adminisración, funcionamiento y operación del sistema
de red, misma que se llevo a cabo el XX de XXX del año en curso.
De los resultados obtenidos durante la evaluación me permito informarle a usted las

siguientes observaciones más relevantes:
DEBILIDADES DE CUMPLIMIENTO Y CONTROL INTERNO
I) ÁREA DE SOFTWARE Y PAQUETERÍA
Debilidad No.1
El software instalado en los equipos para la facturación es una copia no autorizada

por el distribuidor Tecnhotel, Inc.
Condición:
Al realizar el inventario de software y paquetería en la empresa se detectó la existencia de

copias no autorizadas del sistema de facturación y la paquetería office; los programas han
sido descargados por internet y no se cuenta con las licencias de los mismos.
Criterio:
El artículo 32 del Decreto 33-98 de la Ley de Derechos de Autor y Derechos Conexos de

Guatemala establece que “la reproducción de un programa de ordenador, incluso para uso
personal, exigirá la autorización del titular de los derechos”.
Recomendación:
Se solicita a la Gerencia General girar sus apreciables instrucciones al personal que

interviene en el proceso con el fin de adquirir el software con representantes autorizados en
el país con el fin de obtener garantías y licencias originales del mismo y mitigar el riesgo
legal existente de acuerdo a la ley citada.
Debilidad No. 2
Hallazgo
Condición
Criterio
Recomendación
II) ÁREA HARDWARE
Debilidad No. XX
Hallazgo
Condición
Criterio
Recomendación
Conclusión
De acuerdo con las pruebas realizadas a la operación de sistemas computacionales y la

evaluación de los sistemas, equipos, instalaciones y componentes, me permito dictaminar
que la empresa XXX, S.A., cuenta con un riesgo medio, por lo que agradeceremos dar
seguimiento a las situaciones planteadas para sus soluciones, asimismo atendiendo las
recomendaciones.
Atentamente,
(Firma?????
Elder Cruz
Coordinador
(Firma?????
Elder Cruz
Sub - Coordinador
Grupo No. 04
Práctica de Auditoría de Sistemas Computacionales.

SITUACIONES RELEVANTES
Grupo No. 04
Auditoría en Sistemas Puntos Evaluados: Operación de los Sistemas
Computacionales Computacionales y Día Mes Año
Evaluación de los sistemas, equipos, Instalaciones y
Empresa: xxx, s.a. componentes. 28 3 2014
Ref Situaciones Causas Solución

Se detectó copias de software no
Los programas han sido descargados por Se sugiere la adquisición de software original con
autorizadas por los proveedores de
internet y no se cuenta con la licencia proveedores autorizados con el fin de obtener
los programas instalados en los
original de los mismos garantías del mismo.
SW-1 equipos.

SG

BD-1

SW-3
SITUACIONES ENCONTRADAS
Grupo No. 04
Auditoría en Sistemas Puntos Evaluados: Operación de los Sistemas
Computacionales Computacionales y Día Mes Año
Evaluación de los sistemas, equipos, Instalaciones y
Empresa: xxx, s.a. componentes. 28 3 2014
Ref Situaciones Causas Solución

Se detectó copias de software no
Los programas han sido descargados por Se sugiere la adquisición de software original con
autorizadas por los proveedores de
internet y no se cuenta con la licencia proveedores autorizados con el fin de obtener
los programas instalados en los
original de los mismos garantías del mismo.
SW-1 equipos.

SG

BD-1

SW-3
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Nos permitimos remitir a Usted el Informe de Resultados de la auditoría practicada a las

La revisión realizada fue de carácter integral y comprendió la evaluación de la estructura de

Quedamos de Usted para cualquier aclaración al respecto.

Como parte de nuestra preparación profesional vinculado a los trabajos de extensión

De los resultados obtenidos durante la evaluación me permito informarle a usted las

DEBILIDADES DE CUMPLIMIENTO Y CONTROL INTERNO

I) ÁREA DE SOFTWARE Y PAQUETERÍA

El software instalado en los equipos para la facturación es una copia no autorizada

Al realizar el inventario de software y paquetería en la empresa se detectó la existencia de

El artículo 32 del Decreto 33-98 de la Ley de Derechos de Autor y Derechos Conexos de

Se solicita a la Gerencia General girar sus apreciables instrucciones al personal que

II) ÁREA HARDWARE

De acuerdo con las pruebas realizadas a la operación de sistemas computacionales y la

Práctica de Auditoría de Sistemas Computacionales.

Ref Situaciones Causas Solución

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