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    Finan Semana 5

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    Nidia Araya Diaz
    Este documento resume conceptos clave de finanzas como activos corrientes, cálculos de períodos promedio de inventario y cobros, y ciclo de conversión de efectivo. Explica las fórmulas para calcular estos valores e indica que para 2019, el período promedio de inventario fue de 184 días, el período promedio de cobros fue de 302 días, y el ciclo de conversión de efectivo fue de 262 días.

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    Este documento resume conceptos clave de finanzas como activos corrientes, cálculos de períodos promedio de inventario y cobros, y ciclo de conversión de efectivo. Explica las fórmulas para calcular estos valores e indica que para 2019, el período promedio de inventario fue de 184 días, el período promedio de cobros fue de 302 días, y el ciclo de conversión de efectivo fue de 262 días.

    Descripción original:

    SEMANA 5 FINANZAS I

    Título original

    FINAN SEMANA 5

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    FINANZAS I

    SEMANA 5

    05/02/2023
    Contador Auditor
    DESARROLLO

    a) PARTIDAS DE ACTIVOS:

    Efectivo y Equivalentes: Representa el efectivo disponible, así como todo efectivo a corto plazo que puede
    ser convertido a efectivo de manera inmediata.

    Cuentas por Cobrar: Corresponde a las obligaciones que mantienen los clientes con la empresa al
    comprar un bien o contratar un servicio.

    Inventario: Cuenta en la que se lleva registrada todas las mercaderías que posee la empresa, como son
    la materia prima, los productos que se encuentran en proceso y los terminados etc., su
    importancia radica en saber el tiempo que se tarda el inventario en convertirse en dinero efectivo.

    b) CALCULOS PERIODO PROMEDIO INVENTARIO Y PERIODO PROMEDIO DE COBRO:

    Periodo Promedio Inventario Fórmula: Inventarios*365/Costo de ventas

    P. Promedio de inventario 2019= 19.464*365/38.581


    P. Promedio de inventario 2019= 184 días

    P. Promedio de inventario 2018= 18.304*365/35.202


    P. Promedio de inventario 2018= 190 días

    Rotación Inventario Fórmula = Costo de Venta anual/ Inventario


    Rotación Inventario 2019 = 38.581/19.464 = 1.98
    Rotación Inventario 2018= 35.202/18.304= 1.92

    Periodo Promedio de cobro 2019 Fórmula: Cuentas por cobrar*365/Ventas Anuales


    P. Promedio de cobro 2019= 46.355*365/56.101
    P. Promedio de cobro 2019= 302 días

    P. Promedio de cobro 2018= 28.280*365/53.970


    P. Promedio de cobro 2018= 191 días

    Rotación de cuentas por cobrar Fórmula= Ventas anuales/cuentas por cobrar


    Rotación cuentas por cobrar año 2019= 56.101/46.355= 1.21
    Rotación cuentas por cobrar año 2018= 53.970/28.280=1.90

    La cobranza del año 2018 fue mayor en 110 días comparación al año 2019, lo que indica una rotación o
    velocidad sea mayor por 0.7 veces más que en 2019.
    La mayor salida de inventario se produce en el año 2019, ya que son 6 días menos, y además tiene una
    rotación de 1.98, mayor a los 1.92 del año 2018

    Para los estados financieros, las partidas del pasivo corriente que tienen las empresas como obligaciones
    del corto plazo tenemos los préstamos, el pago a proveedores, cuentas por pagar, entre otras.
    El objetivo del clico de conversión en efectivo es realizar un análisis de la eficiencia con la que una
    organización administra su capital de trabajo su fórmula es la siguiente:

    Clico de conversión efectivo Fórmula: PPI+PPC-PPP:

    Clico de conversión efectivo año 2019= 184 + 302 – 224= 262


    262 días se demora la empresa después de pagar para realizar su cobro
    Ciclo de conversión efectivo año 2018= 190 + 191 – 213= 168
    168 días se demora la empresa después de pagar para realizar su cobro

    Durante el año 2019 la empresa necesita 94 días más para financiarse mientras realiza su cobro en
    comparación al 2018, por lo cual ha aumentado el requerimiento del fondo de maniobra, esto se debe a
    que se ha enlentecido el promedio de cobro de la empresa, para disminuir dicho promedio se sugiere, en
    cuanto sea posible requerir un pago inicial frente a un crédito ejemplo 50% al momento de la entrega
    50%a 30 o 60 días o acortar los plazos de crédito.

    Capital de trabajo Bruto Fórmula= Activos Corrientes


    Capital de trabajo Bruto año 2019 = 70.140
    Capital de trabajo Bruto año 2018= 52.887

    Capital de Trabajo Neto Fórmula = Activos Corrientes – Pasivos Corrientes


    Capital de trabajo Neto año 2019= 70.140 – 50.603
    Capital de trabajo Neto año 2019= 19.537
    Capital de trabajo Neto año 2018= 52.827 - 38.670
    Capital de trabajo Neto año 2018= 14.157
    REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
    S5_CONTENIDO_FINZS1104 (iacc.cl)

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