UNIVERSIDAD MARIANA

Facultad de Ciencias contables, económicas y administrativas

Programa de Contaduría Pública
TALLER – SIIGO II Nº1
Docente: YOMAR ANCIZAR MATABANCHOY RUALES

La empresa CP SEXTO NOCTURNO LTDA con NIT 900.489.459 - X – Gran contribuyente -

Responsable de IVA - Agente retenedor de renta e Ica – quien se acoge al art 114-1 del E.T. - tarifa
ICA 5*1000 con domicilio en Pasto, dedicada a la comercialización de elementos de papelería,
inició actividades el 20 de febrero de 2023 así:

Efectivo $ 1.000.000.000
Edificación $ 810.000.000 (terreno 40%) en donde funcionará la parte administrativa
y de ventas.

La entidad estableció las siguientes políticas contables:

Propiedades, planta y equipo:

Se medirán inicialmente al costo y posteriormente al costo-depreciación-deterioro

Las vidas útiles se establecieron así:

Construcciones y edificaciones 45 años

Flota y equipo de transporte 5 años
Maquinaria y equipos 10 años
Muebles y enseres 10 años
Equipo de computación 5 años

Instrumentos financieros:

El periodo normal a crédito de compra es de 60 días; el periodo normal de crédito en ventas es de

90 días.
Se entiende por transacción de financiación, toda aquella compra o venta que supere los tiempos
normales de crédito, no se cobre intereses o se cobren por debajo de la tasa de crédito de consumo
establecida por la Superfinanciera (1.5% NM).
En caso de presentarse una transacción de financiación, los instrumentos financieros deberán
medirse inicialmente al valor presente y posteriormente al costo amortizado.

Crear la siguiente información:

 Colocar logo a la empresa y a los documentos (200 x 74px)

 Configurar impuestos (modifique conceptos si hay lugar a ello) – (Rte Ica 5x1000)
 Crear formas de pago Cuenta corriente Bancolombia Nº 889-1597-1545-15.
 Crear grupo de inventarios “Elementos de Papelería”
 Crear 4 centros de costos; Pasto, Ipiales, Cali, Bogotá
 Crear bodega principal
 Configurar la factura electrónica de venta
 Margen de utilidad del 65% (minorista) 45% (mayorista)

Durante el 2023 realiza las siguientes transacciones comerciales:

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1. El 20 de febrero abre cuenta corriente n° 889-1597-1545-15 en Bancolombia por valor de

$980.000.000.
2. El 20 de febrero. Se abre fondo fijo de caja menor por valor de $2.000.000 para pagos
inferiores a $100.000.
3. El 20 de febrero adquiere software contable a Siigo S.A. (autorretenedor renta-Agente
retenedor de IVA-con domicilio en Bogotá) por valor de $4.600.000 Iva incluido. se gira
cheque. La administración estima usarlo por 7 años.
4. El 20 de febrero Se pagan los gastos de constitución en efectivo.
5. El 21 de febrero adquieren furgón NPR 3000 marca Chevrolet por valor de $110.000.000
(IVA e INC incluido). El proveedor es Autodenar S.A (gran contribuyente-Autorretenedor
renta-Agente retenedor IVA-con domicilio en Pasto). Se gira cheque.
6. El 22 de febrero compra inventarios de contado (se gira cheque N° 01258-15) así:

Vr unitario
Cantidad Detalle
incluido IVA
2000 Cuaderno cosido durabook femenino 100 hojas cuadros KLIPP $ 2.580
2000 Cuaderno cosido masculino 100 hojas cuadriculados KLIPP $ 2.580
1600 Color por 15 unidades unipunta largo fashion KLIPP $ 18.800
2000 Esfero negro kilométrico 100 caja por 12 unidades $ 9.300
1600 Resaltador mark2 verde caja por 10 unidades pelikan $ 1.800
1400 Micropunta surtido estuche por 12 unidades Pelikan $ 9.100
1400 Lápiz negro N°2 caja por 12 unidades mirado $ 7.500
2000 Borrador PZ-20 caja por 20 unidades Pelikan $ 410
1200 Plastilina Bloque *12 Naranja Mi Trensito $ 6.500
2000 Vinilo 125gr Blanco Payasito $ 1.950
1000 Perforadora 2 huecos metálica pequeña KLIPP $ 3.500

El proveedor es Oficina&Papel ltda. Nit 901.158.200 – (responsable de IVA-Domicilio en Pasto) Se

gira cheque N° 01259-15.

7. El 23 de febrero. Se adquieren los siguientes elementos de P,P y Equipo:

Vr unitario
Cantidad Detalle
incluido IVA
4 Escritorio Bg-81 75x140x78 negro $ 1.899.000,00
4 Sillas funza 1,04*67*51 negro $ 2.410.900,00

El proveedor es Muebles y Muebles S.A.S Nit: 900.456.852 – con domicilio en Bogotá –

Responsable de IVA. Se paga realiza transferencia bancaria por el portal del banco.
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8. El 24 de febrero adquiere los siguientes inventarios:

Vr unitario
Cantidad Detalle
incluido IVA
2000 Cuaderno cosido 100 hojas cuadriculado dogs norma $ 2.820
2000 Cuaderno argollado femenino 80 hojas KLIPP $ 2.710
1600 Color Magicolor largo unipunta x12 unidades $ 22.500
2000 Esfero azul kilométrico 100 caja por 12 unidades $ 9.300
2000 Tajalápiz metálico económico caja por 24 unidades $ 18.900
1200 Plastilina Bloque *12 rojo Mi Trensito $ 6.500
1200 Corrector lapiz X12 Faber Castell $ 2.150
1000 Forro acetato cosido rojo por 10 unidades $ 3.200
1600 Pegante en barra 40 gramos pegastic $ 2.800
2000 Esfero negro con tapa 1.0 mm caja por 12 unidades KLIPP $ 9.300

El proveedor es PAPERS S.A.S Nit: 800.564.258 – con domicilio en Cali – Responsable de IVA.
Se compra a crédito 60 días. El proveedor otorga las siguientes condiciones 10/8 – 5/15 – 3/30.

Se paga flete por valor de $1.500.000 a Transportes del valle Ltda (No responsable de IVA –
residente en Cali), se gira cheque.

9. El 27 de febrero vende:

Cantidad Detalle
100 Cuaderno cosido durabook femenino 100 hojas cuadros KLIPP
80 Color por 15 unidades unipunta largo fashion KLIPP
60 Esfero negro con tapa 1.0 mm caja por 12 unidades KLIPP
50 Resaltador mark2 verde caja por 10 unidades pelikan
60 Micropunta surtido estuche por 12 unidades Pelikan
30 Borrador PZ-20 caja por 20 unidades Pelikan
50 Plastilina Bloque *12 Naranja Mi Trensito
60 Vinilo 125gr Blanco Payasito
80 perforadora 2 huecos metálica pequeña

El cliente es PapelDistribuciones Ltda Nit: 801.789.025 – X / Mayorista / Gran contribuyente

/Responsable de IVA / Domicilio en Pasto. Se ofrece un descuento del 3% por pagar de contado con
cheque.

10. El 28 de febrero Se adquiere los siguientes inventarios:

Vr unitario
Cantidad Detalle
incluido IVA
2000 Cuaderno argollado pequeño masculino 80 Hojas KLIPP $ 2.150
1600 Color largo metalizado X10 Faber Castell $ 21.100
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2000 Esfero rojo kilométrico 100 caja por 12 unidades $ 9.300

1600 Resaltador mark2 amarillo caja por 10 unidades pelikan $ 1.800
1600 Portaminas 0.7 tinky X12 Pelikan $ 14.400
2000 Borrador tinta lápiz e-250 por 24 unidades Paper Mate $ 430
1200 Plastilina Bloque *12 azul Mi Trensito $ 6.500
2000 Vinilo 125gr amarillo Payasito $ 1.950
2000 Vinilo 125gr azul Payasito $ 1.950
1000 Cinta sellar 48 x 40 Tesa $ 1.800
1000 Calculadora FX82ES plus científica 252 funciones Casio $ 25.500

El proveedor es Distribuidora de papel S.A.S Nit: 801.965.120 – X / con domicilio en Pasto / Gran
contribuyente / Responsable de IVA. Se paga el 50% con cheque Nº 01260-15y el resto a 90 días.

11. En marzo. Se paga declaración de rte fte y rte Ica. Por PSE.
12. El 01 de marzo Se adquiere los siguientes inventarios:

Vr unitario
Cantidad Detalle
incluido IVA
200 Cuaderno argollado pequeño masculino 80 Hojas KLIPP $ 2.150
160 Color largo metalizado X10 Faber Castell $ 21.100
200 Esfero rojo kilométrico 100 caja por 12 unidades $ 9.300
160 Resaltador mark2 amarillo caja por 10 unidades pelikan $ 1.800
160 Portaminas 0.7 tinky X12 Pelikan $ 14.400
200 Borrador tinta lápiz e-250 por 24 unidades Paper Mate $ 430
120 Plastilina Bloque *12 azul Mi Trensito $ 6.500
200 Vinilo 125gr amarillo Payasito $ 1.950
200 Vinilo 125gr azul Payasito $ 1.950
100 Cinta sellar 48 x 40 Tesa $ 1.800
100 Calculadora FX82ES plus científica 252 funciones Casio $ 25.500

El proveedor es Suministros Nar ltda Nit: 901.455.009 – X / con domicilio en Pasto / régimen
simple de tributación / Responsable de IVA. Se paga el 50% con cheque Nº 01260-15y el resto a 30
días.

13. El 03 de marzo adquiere los siguientes elementos:

Vr unitario
Cantidad Detalle
incluido IVA
4 Mac (5k) 27 Intel I7 De 3.8 Ghz (2020) Ram 8gb 512gb Plata $ 9.817.900
4 Biblioteca PRACTIMAC Amatista Rovere $ 299.000
100 Estante Metálico 200x90x28 6 Entrepaños Blanco 1824 Deo $ 243.000
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El proveedor es Technology IP S.A.S Nit: 800.456.852 – con domicilio en Pasto – Responsable de

IVA. Se paga realiza transferencia bancaria por el portal del banco.

14. El 12 de marzo adquiere un terreno por valor de $30.000.000 con fines de arrendarlo
posteriormente, la compra se la realizó con cheque Nº 01261-15 a JUAN CARLOS
MUÑOZ C.C. 12.456.789 Pasto / Persona natural / No responsable de IVA.
15. El 13 de marzo vende:

Cantidad Detalle
500 Cuaderno cosido 100 hojas cuadriculado dogs norma
600 Cuaderno argollado femenino 80 hojas KLIPP
450 Color Magicolor largo unipunta x12 unidades
800 Esfero azul kilométrico 100 caja por 12 unidades
1000 Tajalápiz metálico económico caja por 24 unidades
500 Plastilina Bloque *12 rojo Mi Trensito
600 Corrector lapiz X12 Faber Castell
400 Forro acetato cosido rojo por 10 unidades
800 Pegante en barra 40 gramos pegastic
Esfero negro con tapa 1.0 mm caja por 12 unidades KLIPP
1200

El cliente es TodoPapers Ltda / Nit 901.002.458 / Mayorista / Responsable de IVA / régimen simple
de tributación / Domicilio en Pasto / nos paga el 60% de contado con cheque y el resto a 30 días.

16. El 12 de marzo. Se le paga al proveedor es PAPERS S.A.S.

17. El 18 de marzo vende:

Cantidad Detalle
1500 Cuaderno argollado pequeño masculino 80 Hojas KLIPP
1200 Color largo metalizado X10 Faber Castell
1200 Esfero rojo kilométrico 100 caja por 12 unidades
1100 Resaltador mark2 amarillo caja por 10 unidades pelikan
1100 Portaminas 0.7 tinky X12 Pelikan
1000 Borrador tinta lápiz e-250 por 24 unidades Paper Mate
800 Plastilina Bloque *12 azul Mi Trensito
1100 Vinilo 125gr amarillo Payasito
1100 Vinilo 125gr azul Payasito
600 Cinta sellar 48 x 40 Tesa
700 Calculadora FX82ES plus científica 252 funciones Casio

El cliente es Comercializadora de Papel S.A.S / Nit 900.456.058 / Mayorista / Responsable de

IVA / Domicilio en Pasto / nos paga con cheque.
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18. 25 de marzo Adquiere un Cargador HL770-9S Hyundai por valor de $766.400.000 Iva
incluido (margen de utilidad del 25%), en la negociación se estableció pagarlo así: (no se
pactó cobro de intereses)

25 de marzo año 2024 50% con cheque

25 de marzo año 2025 50% con cheque

El proveedor es Navitrans S.A nit 800.750.236 / Gran contribuyente / Responsable de IVA / Con
domicilio en Bogotá D.C..

19. El 30 de marzo vende el Cargador HL770-9S Hyundai. El cliente es IngeArtes Ltda Nit
901.369.147 / Responsable de IVA / Domicilio en Cali; el pago se acordó así: (no se pactó
cobro de intereses)

30 marzo 2024 50% transferencia

30 marzo 2025 50% transferencia

20. El 03 de marzo de realiza una devolución en compras de los siguientes elementos:

Vr unitario
Cantidad Detalle
incluido IVA
20 Cuaderno argollado pequeño masculino 80 Hojas KLIPP $ 2.150
16 Color largo metalizado X10 Faber Castell $ 21.100
20 Esfero rojo kilométrico 100 caja por 12 unidades $ 9.300
16 Resaltador mark2 amarillo caja por 10 unidades pelikan $ 1.800
16 Portaminas 0.7 tinky X12 Pelikan $ 14.400
20 Borrador tinta lápiz e-250 por 24 unidades Paper Mate $ 430
12 Plastilina Bloque *12 azul Mi Trensito $ 6.500
20 Vinilo 125gr amarillo Payasito $ 1.950
20 Vinilo 125gr azul Payasito $ 1.950
10 Cinta sellar 48 x 40 Tesa $ 1.800
10 Calculadora FX82ES plus científica 252 funciones Casio $ 25.500

El proveedor es Distribuidora de papel S.A.S (se cruza con la cuenta por pagar).

21. El 03 de marzo nos devuelven los siguientes elementos:

Cantidad Detalle
15 Cuaderno argollado pequeño masculino 80 Hojas KLIPP
12 Color largo metalizado X10 Faber Castell
12 Esfero rojo kilométrico 100 caja por 12 unidades
11 Resaltador mark2 amarillo caja por 10 unidades pelikan
11 Portaminas 0.7 tinky X12 Pelikan
10 Borrador tinta lápiz e-250 por 24 unidades Paper Mate
8 Plastilina Bloque *12 azul Mi Trensito
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11 Vinilo 125gr amarillo Payasito

11 Vinilo 125gr azul Payasito
6 Cinta sellar 48 x 40 Tesa
7 Calculadora FX82ES plus científica 252 funciones Casio

El cliente es Comercializadora de Papel S.A.S/giramos cheque.

22. En marzo. Se cierra las cuentas para declaración de rte fte y rte Ica.

SE REQUIERE:

TRANSACCIONES COMERCIALES y AJUSTES A LOS QUE HAYA LUGAR.

Depreciación – Amortización – Costeo – Cierre

EXITOS!!!