Bases Fundamentales del Riesgo de 14/06/2018

Crédito para IMF

Presentación de la Sesión 2

Curso
Bases Fundamentales del Riesgo
de Crédito para IMF
Facilitador:
Rafael Burgos F.
Junio, 2018

Gestión de Riesgo de Crédito en Instituciones

Microfinancieras

SEGUNDA SESIÓN

Piense antes de imprimir 1

Bases Fundamentales del Riesgo de 14/06/2018
Crédito para IMF
Presentación de la Sesión 2

Contenido Temático
Segunda Sesión
3. Gestión del Riesgo de Crédito
3.1 Objetivos
3.2 Estrategia, Política y Procedimientos
4. Estructura Organizacional
4.1 Estructura Organizacional
4.2 Funciones y Responsabilidades
4.2.1 Directorio u Órgano equivalente
4.2.2 Alta Gerencia
4.2.3 Comité de Riesgos
4.2.4 Unidad de Gestión de Riesgos
4.2.5 Unidad de Auditoría Interna

3. Gestión del Riesgo de Crédito

3.1 Objetivos

• Promover un mayor grado de conciencia sobre la

importancia de gestionar eficientemente el riesgo de crédito.

• Proponer lineamientos para la definición de políticas y

mecanismos de identificación, medición, monitoreo, control,
mitigación y divulgación el riesgo de crédito.

• Proporcionar pautas sobre funciones y responsabilidades

que les corresponden a las distintas instancias de la
estructura organizacional en lo concerniente a la gestión del
riesgo de crédito.

Piense antes de imprimir 2

Bases Fundamentales del Riesgo de 14/06/2018
Crédito para IMF
Presentación de la Sesión 2

3. Gestión del Riesgo de Crédito

3.1 Objetivos

• Proporcionar directrices para la estructuración de bases de

datos y sistemas de información, para el desarrollo e
implementación de modelos de medición del riesgo de
crédito.

• Proporcionar ejemplos relacionados con el uso de algunas

metodologías de medición del riesgo de crédito.

• Proporcionar lineamientos para que las instancias de

control y fiscalización en las IMF evalúen internamente la
efectividad del sistema de gestión del riesgo de crédito.

3. Gestión del Riesgo de Crédito

3.2 Estrategia, Políticas y Procedimientos

• La estrategia de negocios debe contemplar la Misión, Visión

y valores que deben regir las actividades de y en la IMF,
que deben surgir de un análisis FODA y del conocimiento
del contexto macroecónomico. Asimismo, debe permitir
responder las siguientes interrogantes:

• ¿Qué productos y servicios ofrecer?

• ¿A qué segmentos de mercado?
• ¿Dónde operar? (Cobertura geográfica) y
• ¿Cómo prestar servicios? (estructura, políticas, procesos,
procedimientos, sistemas de información y fondeo)

Piense antes de imprimir 3

Bases Fundamentales del Riesgo de 14/06/2018
Crédito para IMF
Presentación de la Sesión 2

3. Gestión del Riesgo de Crédito

3.2 Estrategia, Políticas y Procedimientos

• Las IMF deben contar con políticas explicitas para la
gestión del riesgo de crédito, formalmente aprobadas
y estar adecuadas a su mercado objetivo.

• Las políticas deben contener definiciones y criterios

que ayuden a comprender el direccionamiento de la
IMF, respecto a la gestión del riesgo de crédito.

• Con base en sus políticas, las IMF deben diseñar

manuales de procedimientos, que permitan poner en
práctica sus estrategias y políticas.

3. Gestión del Riesgo de Crédito

3.2 Estrategia, Políticas y Procedimientos

• Las Políticas deben contemplar al menos los siguientes

aspectos:

– Definiciones
– Funciones y responsabilidades en la gestión
– Criterios de selección (sectores, sujetos y requisitos)
– Otorgamiento de crédito
– Límites de exposición
– Excepciones
– Seguimiento
– Cobranza y recuperación

Piense antes de imprimir 4

Bases Fundamentales del Riesgo de 14/06/2018
Crédito para IMF
Presentación de la Sesión 2

3. Gestión del Riesgo de Crédito

3.2 Estrategia, Políticas y Procedimientos

• Las Políticas deben contemplar al menos los

siguientes aspectos:

– Políticas de medición
– Previsiones
– Simulación de escenarios de estrés
– Mitigación (garantías, colaterales, derivados)
– Sistemas de información (alertas tempranas)
– Sesiones del Comité de Riesgos

3. Gestión del Riesgo de Crédito

3.2 Estrategia, Políticas y Procedimientos

• Lós procedimientos deben contener las siguientes etapas:

– Solicitud (promoción, selección y segmentación)

– Análisis previo (relevamiento, sustentación y análisis)
– Aprobación
– Registro de garantías
– Desembolso
– Recuperación administrativa
– Seguimiento

Piense antes de imprimir 5

Bases Fundamentales del Riesgo de 14/06/2018
Crédito para IMF
Presentación de la Sesión 2

3. Gestión del Riesgo de Crédito

3.2 Estrategia, Políticas y Procedimientos

• Lós procedimientos deben contener las siguientes

etapas:

– Cobranza
– Normalización
– Supervisión y control

• Asimismo, deben describir condiciones para cada

producto crediticio.

4. Estructura Organizacional
4.1 Estructura Organizacional
• La IMF debe establecer una estructura organizacional
acorde a su modelo de negocios,

• La IMF debe contar con una apropiada segregación

de funciones y responsabilidades.

• La IMF debe definir líneas de dependencia e

interrelación claras.

• Todo lo citado debe plasmarse en un Manual de

Organización y Funciones, formalmente aprobado.

Piense antes de imprimir 6

Bases Fundamentales del Riesgo de 14/06/2018
Crédito para IMF
Presentación de la Sesión 2

4. Estructura Organizacional
4.2 Funciones y Responsabilidades
• Directorio: ú órgano equivalente de la IMF es el máximo
responsable de implementar un sistema de gestión del
riesgo de crédito, con las siguientes responsabilidades:

• Aprobar, revisar y actualizar las estrategias, polìticas y

procedimientos para una eficiente gestión del riesgo de
crédito.
• Aprobar los sistemas y metodologías de medición del
nivel de exposición al riesgo de crédito.
• Aprobar límites prudenciales para la gestión del riesgo
de crédito, compatibles con las estrategias y objetivos
institucionales.

8 minutos

INTERMEDIO

Piense antes de imprimir 7

Bases Fundamentales del Riesgo de 14/06/2018
Crédito para IMF
Presentación de la Sesión 2

4. Estructura Organizacional
4.2 Funciones y Responsabilidades
• Directorio:

• Conocer los principales riesgos de crédito.

• Aprobar, revisar y actualizar manuales de organización,
funciones y de procedimientos relacionados con la
gestión del reisgo de crédito.
• Aprobar políticas para el tratamiento de excepciones a
los límites de exposición y concentración.
• Conformar el Comité de Riesgos y la Unidad de Gestión
de Riesgos.
• Asegurarse que el Comité de Riesgos y la Unidad de
Gestión de Riesgos implementen y ejecuten las políticas
y procedimientos de gestión del riesgo de crédito

4. Estructura Organizacional
4.2 Funciones y Responsabilidades
• Directorio:

• A proposición del Comité de Riesgos aprobar las

metodologías, tipos de crédito, categorias de riesgo
internas y regimen de previsiones.
• Asegurar la independencia en las funciones del Comité
de Riesgos y la Unidad de Gestión de Riesgos.
• Aprobar la incursión de la IMF en nuevos productos y
operaciones, en concordancia con la estrategia,
políticas y marco legal vigente.
• Garantizar la efectividad de los mecanismos de difusión
de la cultura de gestión de riesgos a todos los niveles de
la organización.

Piense antes de imprimir 8

Bases Fundamentales del Riesgo de 14/06/2018
Crédito para IMF
Presentación de la Sesión 2

2. Marco Conceptual
4.2 Funciones y Responsabilidades
• Alta Gerencia: Responsable de poner en práctica el marco
estructural del sistema de gestión del riesgo de crédito,
aprobado por el Directorio u órgano equivalente.

• Asimismo es responsable de velar por el cumplimiento de

estrategias, políticas y procedimientos aprobados para la
gestión del riesgo de crédito.

• Es también responsable de establecer las acciones

correctivas en caso de que no se cumplan o se cumplan de
manera parcial o inadecuada las estrategias, políticas y
procedimientos.

2. Marco Conceptual
4.2 Funciones y Responsabilidades
• Comité de Riesgos: Responsable del diseño de políticas,
sistemas, metodologías, modelos y procedimientos para
una eficiente gestión integral de riesgos.

• Su composición y estructura debe estar en función al

tamaño de la IMF, el volumen de negocios y la complejidad
de las operaciones entre otras características.

• Es recomendable que este conformado al menos por:

– Uno o más directores,
– El Gerente General y
– El Responsable de la Unidad de Gestión de Riesgos.

Piense antes de imprimir 9

Bases Fundamentales del Riesgo de 14/06/2018
Crédito para IMF
Presentación de la Sesión 2

2. Marco Conceptual
4.2 Funciones y Responsabilidades
• Sus funciones son:

• Diseñar y proponer al Directorio estrategias, políticas y

procedimientos de gestión de riesgo de crédito.
• Proponer al Directorio el establecimiento de
metodologías, procesos, manuales de funciones y
procedimientos para la gestión del riesgo de crédito.
• Proponer al Directorio mecanismos para que se asegure
la correcta ejecución de las estrategias, políticas,
metodologías, procesos y procedimientos por parte de
las áreas pertinentes.
• Informar oportunamente al Directorio sobre la
efectividad, aplicabilidad y conocimiento del personal de
estrategias, políticas, procesos y procedimientos.

2. Marco Conceptual
4.2 Funciones y Responsabilidades
• Sus funciones son:

• Proponer al Directorio sistemas y metodologías de

medición de exposiciones al riesgo de crédito y su
impacto en el patrimonio y límites internos.
• Proponer al Directorio políticas y mecanismos de
tratamiento de excepciones.
• Proponer al Directorio sistemas de información
gerencial, que contemplen exposiciones, control de
límites y acciones correctivas si corresponden.
• Proponer al Directorio planes de contingencia ante
situaciones atípicas.
• Coordinar actividades entre la Unidad de Gestión de
Riesgos y las áreas de negocios.

Piense antes de imprimir 10

Bases Fundamentales del Riesgo de 14/06/2018
Crédito para IMF
Presentación de la Sesión 2

2. Marco Conceptual
4.2 Funciones y Responsabilidades
• Unidad de Gestión de Riesgos: Debe asegurarse que
mantenga dependencia directa del Directorio u órgano
equivalente o depender del Gerente General en un nivel
jerárquico inmediatamente inferior a éste.

• Sus actividades deben ser independientes de:

– Las áreas de negocios (Front office)
– Las áreas de registro de operaciones (Back office)

• Asimismo, debe existir separación de las áreas de toma de

riesgos, evaluación, seguimiento y control de los mismos.

2. Marco Conceptual
4.2 Funciones y Responsabilidades
• Sus funciones son:
• Elaborar la metodología para identificar, medir,
monitorear, controlar, mitigar y divulgar el riesgo de
crédito.
• Efectuar seguimiento al cumplimiento de límites de
exposición al riesgo de crédito.
• Efectuar seguimiento al cumplimiento de las políticas
con relación a las instancias de aprobación.
• Analizar las exposiciones a los distintos tipos de riesgo
de crédito y su efecto en el patrimonio.
• Diseñar un sistema de información basado en reportes
objetivos y oportunos.
• Informar periódicamente sobre los niveles de exposición
al riesgo de crédito.

Piense antes de imprimir 11

Bases Fundamentales del Riesgo de 14/06/2018
Crédito para IMF
Presentación de la Sesión 2

2. Marco Conceptual
4.2 Funciones y Responsabilidades
• Sus funciones son:
• Proponer estrategias de comunicación y mecanismos de
divulgación, que permita promover una mayor cultura de
gestión de riesgo de crédito.
• Analizar la incursión en nuevos productos y operaciones
en concordancia con la estrategia, políticas y marco
legal vigente.
• Analizar el entorno económico, la industria y los
mercados en los que opera la IMF y sus efectos en las
exposiciones del riesgo de crédito.
• Realizar análisis de estrés de las exposiciones al riesgo
de crédito, incorporando cualquier señal de deterioro
provista por estudios sectoriales.
• Opinar sobre el aumento de previsiones y ejecuciones.

2. Marco Conceptual
4.2 Funciones y Responsabilidades
• Unidad de Auditoria: Efectuar auditorias a la gestión del
riesgo de crédito.

• Verificar el cumplimiento de las estrategias, políticas,

procesos y procedimientos por parte de las áreas de
negocios y riesgos.

• Algunas de sus funciones son:

– Verificar la implementación de sistemas de control

interno efectivos a la gestión del riesgo de crédito
– Verificar el correcto registro de la información utilizada
para la gestión del riesgo de crédito.

Piense antes de imprimir 12

Bases Fundamentales del Riesgo de 14/06/2018
Crédito para IMF
Presentación de la Sesión 2

2. Marco Conceptual
4.2 Funciones y Responsabilidades
• Algunas de sus funciones son:

– Verificar que el personal involucrado en la gestión del

riesgo de crédito, entienda completamente las políticas.
– Efectuar seguimiento a las recomendaciones que surjan
de las reuniones periódicas del Comité de Riesgos.
– Verificar que se cumplan los límites de exposición al
riesgo de crédito, siendo responsable de informar
incumplimiento a las instancias correspondientes.

Muchas gracias por su atención

FINAL DE LA SEGUNDA SESION

Piense antes de imprimir 13