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    AUDITORIA

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    Alisson Maria Jose Garzaro Pérez
    El resumen del documento es el siguiente: 1) Se realizó un arqueo de caja y corte de fondos a la empresa RC de Guatemala al 30 de junio de 2022. 2) El arqueo mostró un faltante de Q60 en la caja, el cual se le cargó provisionalmente al cajero para determinar la causa. 3) También se encontró una discrepancia de Q60 en un depósito bancario que requiere conciliar con el estado de cuenta bancario.

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    El resumen del documento es el siguiente: 1) Se realizó un arqueo de caja y corte de fondos a la empresa RC de Guatemala al 30 de junio de 2022. 2) El arqueo mostró un faltante de Q60 en la caja, el cual se le cargó provisionalmente al cajero para determinar la causa. 3) También se encontró una discrepancia de Q60 en un depósito bancario que requiere conciliar con el estado de cuenta bancario.

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    El resumen del documento es el siguiente: 1) Se realizó un arqueo de caja y corte de fondos a la empresa RC de Guatemala al 30 de junio de 2022. 2) El arqueo mostró un faltante de Q60 en la caja, el cual se le cargó provisionalmente al cajero para determinar la causa. 3) También se encontró una discrepancia de Q60 en un depósito bancario que requiere conciliar con el estado de cuenta bancario.

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    CEDULA DE ARQUEO DE CAJA GENERAL Ced.A.1.

    1
    Empresa:RC de Guatemala,S.A. Prep.c.c
    Auditoría al 30/6/x2 30/6/x2
    Cajero: Thomas Prestado Rev.E.M
    Auditor Responsable:Cuenterío cabal

    Existencias Cantidad Denominación sub-Totales total


    1 Billetes 4 Q 100.00 Q 400.00
    3 Q 50.00 Q 150.00
    5 Q 20.00 Q 100.00
    5 Q 10.00 Q 50.00
    2 Q 5.00 Q 10.00 Q 710.00

    Monedas 10 Q 1.00 Q 10.00


    15 Q 0.50 Q 7.50
    8 Q 0.25 Q 2.00
    5 Q 0.10 Q 0.50
    11 Q 0.05 Q 0.55 Q 20.55

    cheques recíbidos por la empresa en poder del cajero


    aún no depositados.

    Librador Banco NO. De cheque Fecha Valor


    Juan Pérez Banrural 101205 13/7/x2 Q 440.00
    Jhon Guerra Industrial 343854 28/6/x2 Q 330.00 Q 770.00
    Q 1,500.00
    Total en Moneda Nacional (ced.A-1)

    Arqueo de comprabantes de ingresos


    2
    Usados
    Recíbos de Caja del NO.244 al NO.250
    Facturas de venta del NO.1023 al NO.1070

    EXISTENCIA
    Recíbos de Caja del NO.251 al NO.1000
    Facturas de venta del NO.1071 al NO.2000

    Cheque pre fechado,correr ajuste para rebajarlo de la caja y trasladar su valor a cuentas por
    -1 cobrar comercíales (véase cédula de partidadas de ajuste)

    Thomas Prestado cuenterio Cabal


    firma del Receptor Firma del Auditor
    MOVIMIENTO DE CAJA EN MONEDA NACIONAL DURANTE EL MES DE JUNIO DE 2XX2
    (Cifras en Quetzales)
    DEBE
    Ingresos Egresos
    Fecha Conceptos Fecha Conceptos
    Sub total Totales Sub total Totales
    1-Jun Saldo del mes anterior 3064.19 2-Jun por:BANCO INNOVADOR S.A
    5-Jun a VENTAS Depósito monetario NO.287134 1563.64
    Según Facturas 1023-1030 1750.00 6-Jun por:BANCO INNOVADOR S.A
    5-Jun a IVA DÉBITO Depósito monetario NO.914283 1900
    12% de IVA seg.fact.1023-1030 210.00 8-Jun por:BANCO INNOVADOR S.A
    8-Jun a DOCUMENTOS POR COBRAR Depósito monetario NO.287215 574.56
    LETRA NO.12 Casimiro Mirón 574.56 9-Jun por:BANCO INNOVADOR S.A
    9-Jun a CLIENTES Depósito monetario NO.840019 2736.00
    Recibo de Caja NO.244 1700.00 11-Jun por:BANCO MERCADERES S.A

    Recibo de Caja NO.245 300.00 Depósito monetario NO.123456 2553.60


    Recibo po Caja NO.246 736.00 2736.00 16-Jun por:BANCO INNOVADOR S.A
    10-Jun a VENTAS Depósito monetario NO.909512 4150.10
    Ventas al Contado según Fact.1031 2280.00 19-Jun por:BANCO INNOVADOR S.A
    10-Jun a IVA DÉBITO Depósito monetario NO.788398 7733.10
    12% de IVA seg.fact.1031 273.60 22-Jun por:BANCO INNOVADOR S.A
    15-Jun a VENTAS Depósito monetario NO.788613 3,000.00
    Según Facturas1032-1045 3705.45 24-Jun por:BANCO INNOVADOR S.A
    15-Jun a IVA DÉBITO Depósito monetario NO.1340459 509.50
    12% de IVA seg.Fact,1032-1045 444.65 29-Jun por:BANCO INNOVADOR S.A
    18-Jun a VENTAS Depósito monetario NO.1340570 1414.35
    Según Facturas 1046-1060 6904.55 29-Jun por:BANCO MERCADERES,S.A
    18-Jun a IVA DÉBITO Depósito monetario NO.123789 3508.50
    12% IVA Seg.Fact.NO.1046-1060 828.55
    21-Jun a CLIENTES
    Recibo de Caja NO.247 1,500.00
    Recibo de Caja NO.248 1,500.00 3000.00
    23-Jun a DEUDORES
    Recibo de Caja NO.249 509.50
    28-Jun a VENTAS
    según ,facturas 1061-1070 1262.81
    28-Jun a IVA DÉBITO
    12% de IVA Seg,Fact.NO.1061-1070 151.54
    28-Jun a CLIENTES suma del Haber 29643.35
    Recibo de Caja NO.250 3508.50 Saldo Para el próximo mes 1560.55
    Suma de Debe 31203.90 Suma Igual a la del Debe 31203.9

    Una vez realizado el corte de caja,se procede a realizar la cédula del corte y arquo de fondos,tal y como
    se muestra en la página siguente
    CEDULA DE CORTO ARQUEO DE CAJA Ced.A.1.1
    Empresa:RC de Guatemala,S.A. Prep.c.c
    Auditoría al 30/6/x2 30/6/x2
    Cajero: Thomas Prestado
    Auditor Responsable:Cuenterío cabal
    1 Saldo Anterior 3064,19 ʌ
    2 ingresos por
    Ventas Q 15,902.81
    IVA Débito Q 1,908.34
    Documentos por cobrar Q 574.56
    clientes (abonos) Q 9,244.50
    Deudores Q 509.50 28139,71 ʌ
    3 Egresos por
    Banco Innovador,S.A Q 23,581.25
    Banco Mercaderias,S,A Q 6,062.10 29643,35 ʌ
    4 Arqueo de Efectivo
    Billetes Q 710.00
    Monedas Q 20.55
    Cheques Q 770.00 1500,55 ʌ (ced.A.11)
    5 Comprobación de saldo
    Saldo anterior Q 3,064.19
    (+) ingresos Q 28,139.71 Q 31,203.90
    (-) egresos (Q29643,35)
    (-) Arqueo del efecitivo (Q1500,55) (Q31143,90)
    sobrante de caja
    Faltante de caja Q 60.00
    6 Resultados de corte y Arqueo de caja
    a. se determinó un faltante de Q60,00 en la cuenta de caja moneda nacional,el cual se carga al
    cajero hasta determinar el motivo,por lo que habrá que regístrar ej ajuste correspondiente.
    b.Al revisar las boletas de depósito se establecio que el depósito monetario NO.914,283 de fecha
    6 de junio fue registrada en libros por Q1900.00 pero la copia de la boleta tiene estampada la cantidad
    de1960 No se correrá partida de ajuste hasta recibir estado de cuenta bancaarió y confirmar
    La cantidad Exacta.
    Nota: Es probable que el faltante que se indica en el inciso a.se deba a la diferencia en el depósitos
    que se menciona en el inciso b.

    código de Marcas
    ʌ conforme al libro caja

    Cuenterio Cabal
    Firma del Audítor
    CEDULA DE AJUSTES DE AUDITORIA Ced.A.1.1
    RC de Guatemala,S.A. Prep.c.c
    Auditoría al 30/6/x2 30/6/x2
    Auditor Responsable:Cuenterío cabal Rev.E.M
    PDA 1 30-6-X2 Ref.
    cuentas comerciales Q 440.00 Ced.A.1.1
    a caja Q 440.00
    Expiic.Para retirar de la caja el cheque
    pre fechado 101202 del Banrural girado
    por el cliente Juan Peréz

    PDA2 30-6-X2
    DEUDORES Q 60.00
    a caja Q 60.00
    Explíc.para registrar el faltante descubierto al
    cajero thomas prestado al practicante corte y
    Arqueo de caja mientras se asclara la situación

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