LA COMERCIAL

ACTIVO ACTIVO
BANCOS 001 FONDO FIJO DE CAJA 031
6,500.00 (1 1) 6,500.00 2)
2,900.00 (2

9,400.00
SA 9,400.00 SD 6,500.00

COMPLETA EN CADA CUENTA SU NOMBRE Y EL GRUPO AL QUE PERTENECE

SD

ACTIVO
DEUDORES DIVERSOS 011
2) 350.00

SD 350.00
 REVISAR PARTIDA DOBLE
CARGOS ABONOS
RESULTADOS EGRESOS 1 6,500.00 6,500.00 1
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 013 2 2,900.00 350.00 2
2,550.00 2,550.00 2
3 3
3
4 4
4
5 5
6
6 6
7 7
2,550.00 7
8 8
9 9
9
10 10
11
11 11
12 12
13 13
13
14 14
15 15
16 16
17 17
18 18
19 19
20 20
21 21
22 22
23 23
24 24
25 25
26 26
11,950.00 6,850.00
 LA INDUSTRIAL

RESULTADOS EGRESOS ACTIVO

COMPRAS BANCOS
1) 12,000.00 10,000.00 (1 3)
8,000.00 (4

12,000.00 - 18,000.00
12,000.00 18,000.00

COMPLETA EN CADA CUENTA SU NOMBRE Y EL GRUPO AL QUE PERTENECE

RESULTADO DE EGRESOS RESULTADO DE INGRESOS

GASTOS DE COMPRA VENTAS
2) $ 1,200.00 5,000.00 (3 4)

1,200.00 5,000.00

RESULTADO DE EGRESOS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
5) 4,000.00

4,000.00
 REVISAR PARTIDA DOBLE
CARGOS ABONOS
ACTIVO 1 12,000.00 5,000.00 1
CAJA 1 1,200.00 8,000.00 1
5,000.00 2,000.00 (1 2 4000 10,000.00 2
1200.00 (2 3 5,000.00 2,000.00 3
4,000.00 (5 4 8,000.00 1200 4
5 4,000.00 5
30,200.00 30,200.00 SUMAS IGUALES
5,000.00 7,200.00
2,200.00

ACTIVO
FONDO FIJO DE CAJA
8,000.00

8,000.00
UMAS IGUALES
 LA COMERCIAL
DIARIO GENERAL

Folio:

Mes de enero de 2023

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

1
1/2/2023 ´001 ´0120 BANCOS
Se constituye el fondo fijo de caja con
cheque 001 de la cuenta 0777 por
$6,500.00 dejando como responsable al
Sr. Juan José Rosas
´031 ´0102 FONDO FIJO DE CAJA 6,500.00
2
1/6/2023 ´019 5020 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2,550.00
Impresiones 320.00
Pasajes 280.00
Tinta para impresora 350.00
Productos de limpieza 250.00
Taxi 210.00
Hojas blancas 240.00
Gasolina 350.00
Comidas 250.00
Copias a color 300.00
´011 ´0150 DEUDORES DIVERSOS
Sr. Juan José Rosas 350
´001 ´0120 BANCOS

A la página núm. 2 9,400.00

NOMBRE DE LA EMPRESA
DIARIO GENERAL
Folio:

Mes de febrero de 2018

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

De la página núm. 1 9,400.00
 A la página núm. 3 9,400.00

NOMBRE DE LA EMPRESA
DIARIO GENERAL
Folio:

Mes de febrero de 2015

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

De la página núm. 2 9,400.00

A la página núm. 4 9,400.00

NOMBRE DE LA EMPRESA
 DIARIO GENERAL
Folio:

Mes de marzo de 2015

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

De la página núm. 3 9,400.00

A la página núm.5 9,400.00

NOMBRE DE LA EMPRESA
DIARIO GENERAL
Folio:

Mes de marzo de 2015

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

De la página núm.4 9,400.00
 A la página núm. 6 9,400.00

NOMBRE DE LA EMPRESA
DIARIO GENERAL
Folio:

Mes de abril de 2015

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

De la página núm. 5 9,400.00

A la página núm. 7 9,400.00

NOMBRE DE LA EMPRESA
DIARIO GENERAL
Folio:

Mes de mayo de 2015

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

De la página núm. 6 9,400.00
 A la página núm. 8 9,400.00

NOMBRE DE LA EMPRESA
DIARIO GENERAL
Folio:

Mes de mayo de 2015

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

De la página núm. 7 9,400.00
A la página núm. 9 9,400.00
 1

Haber

6,500.00

2,900.00

9,400.00

Haber
9,400.00
 9,400.00

Haber
9,400.00

9,400.00
 4

Haber
9,400.00

9,400.00

Haber
9,400.00
 9,400.00

Haber
9,400.00

9,400.00

Haber
9,400.00
 9,400.00

Haber
9,400.00
9,400.00
 LA INDUSTRIAL
DIARIO GENERAL

Folio:

Mes de enero de 2023

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

1
2-Jan ´020 4040 COMPRAS 12,000.00
´001 ´0120 BANCOS
´008 ´0101 CAJA
Compra de mercancia del dia 02 de
enero
2
3-Jan ´022 4041 GASTOS DE COMPRA 1,200.00
´008 0101 CAJA
Se paga en efectivo los gastos de
compra por la mercancia del dia 02 de
enero
retiro de efectivo para la caja
3
4-Jan ´008 ´0101 CAJA 5,000.00
VENTAS
Venta de mercancia en efectivo
4
5-Jan ´031 ´0102 FONDO FIJO DE CAJA 8,000.00
´001 ´0120 BANCOS
Se crea el fondo fijo de caja por
$8,000.00 con cheque 005 de Banamex
dejando como responsable a la Sra.
Maria Pérez
5
6-Jan ´019 ´5020 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Papeleria y articulos de escritorio 4,000.00
CAJA

compra de papeleria pagada en efectivo

 A la página núm. 2 30,200.00

NOMBRE DE LA EMPRESA
DIARIO GENERAL
Folio:

Mes de febrero de 2018

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

De la página núm. 1 30,200.00

A la página núm. 3 30,200.00

NOMBRE DE LA EMPRESA
DIARIO GENERAL
Folio:

Mes de febrero de 2015

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

De la página núm. 2 30,200.00
 A la página núm. 4 30,200.00

NOMBRE DE LA EMPRESA
DIARIO GENERAL
Folio:

Mes de marzo de 2015

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

De la página núm. 3 30,200.00

A la página núm.5 30,200.00

 NOMBRE DE LA EMPRESA
DIARIO GENERAL
Folio:

Mes de marzo de 2015

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

De la página núm.4 30,200.00

A la página núm. 6 30,200.00

NOMBRE DE LA EMPRESA
DIARIO GENERAL
Folio:

Mes de abril de 2015

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

De la página núm. 5 30,200.00
 A la página núm. 7 30,200.00

NOMBRE DE LA EMPRESA
DIARIO GENERAL
Folio:

Mes de mayo de 2015

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

De la página núm. 6 30,200.00

A la página núm. 8 30,200.00

NOMBRE DE LA EMPRESA
DIARIO GENERAL
Folio:

Mes de mayo de 2015

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe
De la página núm. 7 30,200.00

A la página núm. 9 30,200.00

 1

Haber

10,000.00
2,000.00

1,200.00

5,000.00

8,000.00

4,000.00
30,200.00

Haber
30,200.00

30,200.00

Haber
30,200.00
30,200.00

Haber
30,200.00

30,200.00
 5

Haber
30,200.00

30,200.00

Haber
30,200.00
30,200.00

Haber
30,200.00

30,200.00

8
Haber
30,200.00

30,200.00
 FOLIOS DE MAYOR
CUENTA FM
Bancos 001
Capital Social 002
Edificios 003
Acreedores hipotecarios 004
Gastos de instalación 005
Mobiliario y Equipo 006
Acreedores Diversos 007
Caja 008
Equipo de Reparto 009
Documentos por pagar 010
Deudores Diversos 011
Intereses cobrados por adelantado 012
Gastos de Venta 013
Documentos por cobrar 014
Intereses pagados por anticipado 015
Rentas pagadas por Anticipado 016
IVA acreditable 017
Depositos en garantia 018
Gastos de Administracion 019
Compras 020
Proveedores 021
Gastos de Compra 022
Clientes 023
Ventas 024
IVA Trasladado 025
Devoluciones sobre Compras 026
Descuentos sobre Ventas 027
Devoluciones sobre Ventas 028
Descuentos sobre Compras 029
Propaganda y Publicidad 030
Fondo Fijo de Caja 031
0 ACTIVOS
1 PASIVOS
2 CAPITAL CONTABLE
3 INGRESOS
4 COSTOS
5 GASTOS DE OPERACIÓN
6 PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES A EMPLEADOS
7 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

0 ACTIVOS
01 ACTIVO CIRCULANTE
0101 CAJA
0102 FONDO FIJO DE CAJA
0120 BANCOS
0125 DEPOSITOS EN TRANSITO
0126 TARJETAS DE CREDITO POR DEPOSITAR
0130 CLIENTES
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR
0150 DEUDORES DIVERSOS
0160 INVENTARIO DE MERCANCÍAS
0170 IVA ACREDITABLE

02 ACTIVO FIJO
0201 TERRENOS
0220 EDIFICIO
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO
0240 EQUIPO DE REPARTO
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE
0260 DEPÓSITOS EN GARANTÍA
0270 ACCIONES, BONOS Y VALORES
0280 MAQUINARIA Y EQUIPO

03 CARGOS DIFERIDOS
0301 GASTOS DE INSTALACIÓN
0320 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
0340 PRIMAS DE SEGURO PAGADOS POR
ANTICIPADO
0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIO
0370 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

1 PASIVOS
11 PASIVO CIRCULANTE
1101 PROVEEDORES
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR
1130 ACREEDORES DIVERSOS
1140 IVA TRASLADADO
1150 IVA POR PAGAR

12 PASIVO FIJO
1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
1220 OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS
1240 CREDITOS BANCARIOS
13 PASIVO DIFERIDO
1301 RENTAS COBRADAS POR ADELANTADO
1320 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO

2 CAPITAL CONTABLE
21 CAPITAL SOCIAL
22 UTILIDADES O PÉRDIDAS

3 INGRESOS
3001 VENTAS
3020 HONORARIOS
3030 ARRENDAMIENTOS
3040 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
3050 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
3060 PRODUCTOS FINANCIEROS
3070 OTROS PRODUCTOS

4 COSTOS
4001 MATERIALES
4020 MANO DE OBRA
4030 GASTOS DE FABRICACIÓN
4040 COMPRAS
4041 GASTOS DE COMPRA
4050 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
4060 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

5 GASTOS DE OPERACIÓN
5001 GASTOS DE VENTA
5020 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
5030 GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
5040 GASTOS FINANCIEROS
5050 OTROS GASTOS

6 PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES A EMPLEADOS

6001 P.T.U. EMPLEADOS
6020 P.T.U. OBREROS

7 IMPUESTO SOBRE LA RENTA

7001 I.S.R.
 GRUPOS DE CUENTAS DE RESULTADOS

RESULTADOS EGRESOS Compras

RESULTADOS EGRESOS Gastos de Compra
RESULTADOS EGRESOS Descuentos sobre Ventas
RESULTADOS EGRESOS Devoluciones sobre Ventas
RESULTADOS EGRESOS Gastos de Venta
RESULTADOS EGRESOS Gastos de Administración
RESULTADOS EGRESOS Gastos Financieros
RESULTADOS EGRESOS Otros Gastos

RESULTADOS INGRESOS Ventas

RESULTADOS INGRESOS Devoluciones sobre Compras
RESULTADOS INGRESOS Descuentos sobre Compras
RESULTADOS INGRESOS Productos Financieros
RESULTADOS INGRESOS Otros Productos
RESULTADOS

4040
4041
4050
4060
5001
5020
5040
6020

3001
3040
3050
3060
3070
¿Cuándo consideras que se aumenta o disminuye en las cuentas indicadas?

caja:
aumenta cuando ingresan valores y disminuye cuando se realizan pagos por dinero en efectivo.

fondo fijo de caja

aumenta cuando se incrementa el fondo y disminuye cuando el fondo se reduce
ya que es el dinero destinado para liquidar los pagos menores de la empresa