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    DICTAMEN E INFORMES DE ESTADOS FINANCIEROS

    CONCILIACIÓN CONTABLE-FISCAL

    LA SOCIEDAD X, SA DE CV. SE DIRIGE A USTED PARA SOLICITAR SU ASESORÍA EN LA


    DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO QUE HA DE PAGAR EN EL EJERCICIO, EL MONTO DE LA
    PTU DEL EJERCICIO Y EL PAGO PROVISIONAL CORRESPONDIENTE AL MES DE
    DICIEMBRE, AL EFECTO LE PROPORCIONA LA SIGUIENTE:

    AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE 790,000


    COSTO DE VENTAS 11’565,000
    COSTO DE LO VENDIDO 10’867,000
    DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO 489,000
    DEDUCCIÓN DE INVERSIONES 867,000
    GASTOS FINANCIEROS INTERESES PAGADOS 412,000
    GASTOS FINANCIEROS PERDIDA CAMBIARIA 423,000
    GANANCIA POR LA VENTA DE UN AUTOMÓVIL 145,000
    GANANCIA POR LA VENTA DE TERRENO 2’643,000
    GASTOS GENERALES 1’892,000
    GASTOS NO DEDUCIBLES POR OPERACIONES NORMALES 263,000
    GASTOS NO DEDUCIBLES POR INGRESOS EXENTOS DE LOS 486,000
    TRABAJADORES. FRACCIÓN XXX ART. 28 LISR
    OTROS INGS. POR DIVIDENDOS DE RESIDENTES EN PAÍS 650,300
    OTROS INGS. POR VENTA DE AUTOMÓVIL 224,000
    OTROS INGS. PROPIOS DE LA ACTIVIDAD 1’350,000
    OTROS INGS. POR VENTA DE TERRENO 4’942,000
    OTROS GASTOS 980,000
    OTROS INGS. POR VENTA DE MAQUINARIA 468,000
    PRODUCTOS FINANCIEROS GANANCIA CAMBIARIA 787,000
    PRODUCTOS FINANCIEROS POR INTERESES 630,000
    REBAJAS Y DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 1’250,000
    ANTICIPO DE CLIENTES 940,000
    SALDO X DEDUCIR ACTUALIZADO EN VTA. MAQUINARIA 293,000
    SALDO X DEDUCIR CONTABLE EN VENTA MAQUINARIA 188,000
    SALDO X DEDUCIR CONTABLE EN VENTA AUTOMÓVIL 69,000
    VENTAS NETAS 20’961,000

    1.- DATOS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ANTERIOR


    INGRESOS ACUMULABLES $ 17’349,325
    DEDUCCIONES AUTORIZADAS $ 15’923,987
    AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE $ 525,457

    2.- LA P.T.U. PAGADA DURANTE EL EJERCICIO, FUE POR LA CANTIDAD DE $ 521,900.


    (NOTA: LA PTU CORRESPONDE AL EJERCICIO ANTERIOR, QUE SE PAGA EN ESTE)

    3.- EXISTE UN REMANENTE DE PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO QUE OBTUVO LA


    SOCIEDAD POR $ 686,400.00, LA CUAL ESTA ACTUALIZADA A JUNIO DEL AÑO ANTERIOR.

    SE PIDE:
    1.- DETERMINE EL RESULTADO CONTABLE (UTILIDAD NETA)
    2.- DETERMINE EL RESULTADO FISCAL Y EL IMPUESTO DEL EJERCICIO
    3.- DETERMINE LA PTU DEL EJERCICIO
    3.- DETERMINE LA CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL
    4.- DETERMINE EL PAGO PROVISIONAL DEL MES DE DICIEMBRE

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