El Palacio de la Moda, S.A.

Asientos de diario
Enero de 2021

TIPO DE
CONCEPTO DEBE HABER PÓLIZA
1.-
Compras 27,000.00
IVA acreditable 1,952.00
IVA por acreditar 2,368.00
Bancos 14,152.00
Santander
Banamex
Proveedores 8,120.00 P.E.
Vístete Bien, S.A.
Documentos por pagar 9,048.00
Vístete Bien, S.A.
Gastos de compra 600.00
IVA acreditable 96.00
Bancos 696.00
Banamex

2.-
Proveedores 812.00
Vístete Bien, S.A. P.D.
Rebajas s/ compras 700.00
IVA por acreditar 112.00

3.-
Bancos 10,672.00
Banamex
Clientes 19,140.00
P.I.
Doña Meche
Ventas 25,700.00
IVA trasladado 1,472.00
IVA por trasladar 2,640.00

4.-
Devoluciones s/ venta 5,000.00
IVA por trasladar 800.00 P.D.
Clientes 5,800.00
Doña Meche

5.-
Gastos de admón 13,000.00

P.E.
sueldos
Impuestos por pagar 1,400.00 P.E.
IMSS
Bancos 11,600.00
Santander

6.-
Bancos 812.00
P.I.
Otros productos 700.00
IVA trasladado 112.00

7.-
Gastos de admón 4,000.00
teléfono
P.D.
luz
IVA por acreditar 640.00
Acreedores diversos 4,640.00

8.-
Documentos por pagar 9,048.00
Vístete Bien, S.A.
Bancos 9,204.00
P.E.
Banamex
Gastos financieros 156.00
IVA acreditable 1,248.00
IVA por acreditar 1,248.00

9.-
Equipo de transporte 23,600.00
Moto
IVA acreditable 944.00
IVA por acreditar 2,832.00 P.E.
Bancos 6,844.00
Banamex
Acreedores diversos 20,532.00
Motonáutica S.A.

10.-
Gastos financieros 400.00
comisiones
Productos financieros 4,000.00 P.I.
intereses
IVA acreditable 64.00
Bancos 3,536.00
 128,720.00 128,720.00
AJUSTES
TIPO DE
CONCEPTO DEBE HABER PÓLIZA
1.-
Gastos de admón 677.50
Depreciación mobiliario
P.D.
Depreciación equipo transporte
Dep. Acum. Mobiliario 185.83
Dep. Acum. Eq. Transporte 491.67
677.50 677.50
2.-
IVA trasladado 1,584.00
P.D.
IVA acreditable 4,304.00
IVA a favor 2,720.00
4,304.00 4,304.00
3.-
Utilidad del ejercicio 163,500.00 P.D.
Utilidades acumuladas 163,500.00
163,500.00 163,500.00
4.-
Inventarios 108,000.00
Rebajas s/ compras 700.00
Compras 27,000.00 P.D.
Gastos de compra 600.00
Inventarios 95,000.00
Costo de ventas 13,900.00
122,600.00 122,600.00
mobiliario transporte
22,300.00 23,600.00
10% 25%
2,230.00 5,900.00
12 12
185.83 491.67
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Asientos de Mayor
Enero de 2021

BANCOS CLIENTES VENTAS

3 10,672.00 14,152.00 1 3 19,140.00 5,800.00 4
6 812.00 696.00 1
10 3,536.00 11,600.00 5 19,140.00 5,800.00
9,204.00 8 13,340.00
6,844.00 9

COMPRAS IVA POR ACREDITAR

1 27,000.00 1 2,368.00
15,020.00 42,496.00 7 640.00
27,476.00 9 2,832.00
27,000.00 5,840.00
4,480.00

DEVOLUCIONES S/ VENTAS IVA ACREDITABLE REBAJAS S/ COMPRAS

4 5,000.00 1 1,952.00
1 96.00
8 1,248.00
9 944.00
10 64.00
4,304.00 -
5,000.00 4,304.00

GASTOS FINANCIEROS IMPUESTOS POR PAGAR EQUIPO DE TRANSPORTE

8 156.00 1,400.00 5 9 23,600.00
10 400.00

556.00 1,400.00 23,600.00

PRODUCTOS FINANCIEROS
4,000.00 10

4,000.00
 VENTAS IVA TRASLADADO IVA POR TRASLADAR
25,700.00 3 1,472.00 3 4 800.00 2,640.00 3
112.00 6
25,700.00 1,584.00 800.00 2,640.00
1,840.00

IVA POR ACREDITAR PROVEEDORES GASTOS DE COMPRA

112.00 2 2 812.00 8,120.00 1 1 600.00
1,248.00 8

1,360.00 812.00 8,120.00 600.00

7,308.00

REBAJAS S/ COMPRAS OTROS PRODUCTOS GASTOS DE ADMÓN

700.00 2 700.00 6 5 13,000.00
7 4,000.00

700.00 700.00 17,000.00

QUIPO DE TRANSPORTE DOCUMENTOS POR PAGAR ACREEDORES DIVERSOS

8 9,048.00 9,048.00 1 4,640.00 7
20,532.00 9
9,048.00 9,048.00
- 25,172.00
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Hoja de Trabajo
Enero de 2021

CONCEPTO SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS

D H D H D
Bancos 90,000.00 15,020.00 42,496.00 62,524.00
Inventarios 95,000.00 95,000.00
Clientes 35,000.00 19,140.00 5,800.00 48,340.00
Mobiliario 22,300.00 22,300.00
Dep. Acum. Mobiliario 1,800.00
Proveedores 27,000.00 812.00 8,120.00
Utilidad del ejercicio 163,500.00
Capital social 50,000.00
Ventas 25,700.00
IVA trasladado 1,584.00
IVA por trasladar 800.00 2,640.00
Compras 27,000.00 27,000.00
IVA por acreditar 5,840.00 1,360.00 4,480.00
Gastos de compra 600.00 600.00
Devoluciones s/ ventas 5,000.00 5,000.00
IVA acreditable 4,304.00 4,304.00
Rebajas s/ compras 700.00
Otros productos 700.00
Gastos de administración 17,000.00 17,000.00
Gastos financieros 556.00 556.00
Impuestos por pagar 1,400.00
Equipo de transporte 23,600.00 23,600.00
Documentos por pagar 9,048.00 9,048.00
Acreedores diversos 25,172.00
Productos financieros 4,000.00
Dep. Acum. Eq. Transporte
IVA a favor
Utilidades acumuladas
Costo de ventas
242,300.00 242,300.00 128,720.00 128,720.00 310,704.00
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
H D H D H
62,524.00
108,000.00 95,000.00 108,000.00
48,340.00
22,300.00
1,800.00 185.83 1,985.83
34,308.00 34,308.00
163,500.00 163,500.00 -
50,000.00 50,000.00
25,700.00 25,700.00
1,584.00 1,584.00 -
1,840.00 1,840.00
27,000.00 -
4,480.00
600.00 -
5,000.00
4,304.00 -
700.00 700.00 -
700.00 700.00
677.50 17,677.50
556.00
1,400.00 1,400.00
23,600.00
- -
25,172.00 25,172.00
4,000.00 4,000.00
491.67 491.67
2,720.00 2,720.00
163,500.00 163,500.00
13,900.00 13,900.00
310,704.00 291,081.50 291,081.50 309,097.50 309,097.50
El Palacio de la Moda, S.A.
Estado de Resultados
Del 1 de enero al 31 de enero de 2021

Ventas 25,700.00
Devoluciones s/ ventas 5,000.00
Ventas netas 20,700.00
Compras 27,000.00
Gastos de compras 600.00
Rebajas sobre compras 700.00
Compras netas 26,900.00
Inventarios 95,000.00
Inventarios 108,000.00
Costo de ventas 13,900.00
Utilidad bruta 6,800.00
Gastos de operación 17,677.50
Gastos de administración 17,677.50
Pérdida de operación - 10,877.50
Costo integral de financiamiento 3,444.00
Productos financieros 4,000.00
Gastos financieros 556.00
Otros productos y gastos 700.00
Otros productos 700.00
Otros gastos -
Pérdida antes de impuestos - 6,733.50
ISR -
PTU -
Pérdida del ejercicio - 6,733.50
El Palacio de la Moda, S.A.
Balance General
Al 31 de enero de 2021

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
Bancos 62,524.00 Proveedores 34,308.00
Inventarios 108,000.00 Acreedores diversos 25,172.00
Clientes 48,340.00 IVA por trasladar 1,840.00
IVA por acreditar 4,480.00 Impuestos por pagar 1,400.00
IVA a favor 2,720.00 Total P.C.P. 62,720.00
Total Activo Circulante 226,064.00
TOTAL PASIVO 62,720.00
NO CIRCULANTE
Mobiliario 22,300.00 CAPITAL CONTABLE
Dep. Acum. Mobiliario - 1,985.83 Capital Contribuído
Equipo de Transporte 23,600.00 Capital social 50,000.00
Dep. Acum Equipo de Transporte - 491.67 Total Capital Contribuído 50,000.00
Total Activo No Circulante 43,422.50 Capital Ganado
Pérdida del ejercicio - 6,733.50
Utilidades acumuladas 163,500.00
Total Capital Ganado 156,766.50
TOTAL CAPITAL CONTABLE 206,766.50

TOTAL ACTIVO 269,486.50 PASIVO + CAPITAL 269,486.50