DICTAMEN DE AUDITORIA

Empresa: MINIMARKET LA FAVORITA S.A.C.

CONTABILIDAD VIII - B
AUDITORIA TRIBUTARIA II
 DICTAMEN DE AUDITOR INDEPENDIENTE
R&V AUDITORES S.A.C.
UCAYALI a N.º 3345/Ucayali, Perú
Señor:
Gerente General de MINIMARKET LA FAVORITA S.A.C.

Han sido verificados los estados financieros consolidados de la empresa

MINIMARKET LA FAVORITA S.A.C. correspondientes al ejercicio concluido el 31 de
diciembre del 2021. Estos comprenden el estado consolidado de Situación Financiera,
Estados de Resultados Integrales, de Cambios en el Patrimonio, y de Flujos de Efectivo
por el año. Estos estados financieros consolidados se han preparado de conformidad
con las normas contables establecidas.

Responsabilidad de la Gerencia en cuanto a los estados financieros consolidados

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados

financieros de acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú, y del
control interno que la Gerencia determina que es necesario para permitir la preparación de
estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error.

Responsabilidad del Auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados

financieros basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con
normas de auditoría generalmente aceptadas en el Perú. Dichas normas requieren que
cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría
para tener una seguridad razonable de que los estados financieros estén libres de
errores materiales.

Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de

auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación
del riesgo de que existan errores materiales en los estados financieros, ya sea debido a
fraude o error.
 Al realizar esta evaluación de riesgos, se toma en consideración el control
interno pertinente de la empresa para la preparación y presentación razonable de los
estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las
circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del
control interno de la empresa. Una auditoría también comprende la evaluación de si los
principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables
realizadas por la gerencia son razonables.

Opinión

Consideramos que el examen practicado constituye una base razonable para

fundamentar nuestra opinión, excepto el rubro de caja y bancos. Donde la empresa no
cuenta con un control adecuado en esta aérea, donde se evidencio irregularidades de
control procediendo a realizar los ajustes correspondientes.

En nuestra opinión, excepto por los efectos de aquellos ajustes que se ha

revelado en el procedimiento de auditoría de los rubros antes mencionado en los
estados financieros, presentan razonablemente la situación financiera de MINIMARKET
LA FAVORITA S.A.C.

R&V AUDITORES S.A.C.

___________________ ___________________
C.P.C.C. Romayna Zevallos, Luis C.P.C.C. Ventura Modesto, Nils
Código Profesional N.º 161733 Código Profesional N.º 158843

Pucallpa, Perú
Marzo del 2022
 MEMORANDO DE PLANEAMIENTO
AUDITORIA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

La auditoría del Efectivo y Equivalentes de Efectivo consiste en todas las pruebas, exámenes y análisis que se realizan para verificar los saldos,
las transacciones y los registros contables que han ocurrido durante el período que está sujeto a revisión en la cuentas de Efectivo y
Equivalentes de Efectivo, con el propósito de satisfacer las normas y los procedimientos de auditoría y que con base en ello, se puedan emitir el
dictamen de auditoría.
1. Objetivos de la auditoria:
a) Comparar la existencia del efectivo y que el estado de situación financiera se incluyan todos los fondos.
b) Verificar su correcta valuación de conformidad
c) correcto registro de los rendimientos
d) Presentación en el estado de situación financiera
e) Entre otros

Tienen por objetivos normalmente revelación en los estados financieros y tener un rendimiento hasta el momento en que sean utilizados.
Este rubro está constituido por moneda de curso legal o equivalentes propiedad de una entidad disponible para la operación optimizarlos
controles internos, planear la pruebas de auditoría, riesgos de auditoría para obtener resultados mediante la aplicación de las pruebas de
cumplimiento y sustantivas. Ejemplo: depósitos bancarios y giros bancarios.
2. Pruebas de cumplimiento:
Tienen como objetivo tener una seguridad de los procedimientos del control interno en los que pretende confiar.
Son necesarios ya que se relacionan con procedimientos claves de control que han sido considerados en la determinación de la naturaleza,
oportunidad y alcance de las pruebas sustantivas.
En concepto se dirigen a corroborar el funcionamiento de los controles internos por lo tanto como cualquier procedimiento de auditoría debe
diseñarse en fusión a las circunstancias particulares de cada entidad. Corroboran el funcionamiento de los controles internos clave, con el objeto
de tener una seguridad razonable de los procedimientos del control interno que existan y apliquen eficazmente.
Estas buscan obtener evidencia sobre los procedimientos de control interno, en los que el auditor encontrara confianza sobre el sistema para
determinar si están siendo aplicados en la forma establecida.
El auditor buscará asegurarse de la existencia del control, de la efectividad con la que se desempeña dicho control y de determinar si los
controles han sido aplicados continuamente durante todo el periodo.
Se diseñan dependiendo las políticas particulares y se aplican conjuntamente con las sustantivas.

3. Pruebas sustantivas:

Procedimientos que ayudan al auditor a obtener evidencia suficiente y competente respecto a la existencia, integridad, valuación propiedad, y
revelación en los estados financieros de los rubros de efectivo e inversiones temporales como ejemplo tenemos las siguientes:

· Tipo de Transacción: Efectivo en Caja y Bancos

· Objetivos: Determinar la corrección de los saldos.
· Corrección Aritmética

4. Programa de Control Interno y Auditoria para la Empresa

Para validar la información que la empresa ha suministrado con respecto al rubro disponible, se fija el programa de auditoría y control interno
desarrollando los puntos que se describen a continuación:
· Revisar y evaluar la solidez y/o debilidades del sistema de Control Interno y con base en dicha evaluación.
· Realizar las pruebas de cumplimiento y determinar la extensión y oportunidad de los procedimientos de auditoría aplicables de acuerdo a las
circunstancias.
· Preparar un memorando o informe con el resultado del trabajo, las conclusiones alcanzadas y los comentarios acerca de la solidez y/o
debilidades del control interno, que requieren tomar una acción inmediata o pueden ser puntos apropiados para la carta de
recomendaciones.
· Planear y realizar las pruebas sustantivas de las cifras que muestran los estados financieros y que sean necesarias de acuerdo con las
circunstancias.
 NIA 240 RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR EN RELACIÓN CON EL FRAUDE EN UN A AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

El Apéndice 2 de la NIA 240 presenta Ejemplos de posibles procedimientos de auditoría para tratar los riesgos evaluados de error de importancia
relativa debido a fraude.

Respuestas especificas-Errores debidos a malversación de efectivo

Circunstancias diferentes, necesariamente, dictarían respuestas diferentes. Por lo general, la respuesta de auditoría a un riesgo evaluado de
errores de importancia relativa debidos a fraude con relación a malversación de activos se dirigirá a ciertos saldos de cuentas y clases de
transacciones. Aunque algunas de las respuestas de auditoría anotadas en las dos categorías anteriores pueden aplicar en tales circunstancias, el
alcance del trabajo debe vincularse con la información específica sobre el riesgo de malversación que se haya identificado.

Ejemplos de respuestas a la evaluación del auditor del riesgo de error de importancia relativa debido a malversación de activos:
• Contar efectivo o valores al final o cerca del final de año.

MINIMARKET "LA FAVORITA"

La empresa MINIMARKET "LA FAVORITA" S.A.C ha contratado la Sociedad de Auditoria R&V AUDITORES S.A.C, la que se encuentra facultada para
realizar auditoria a nivel nacional, para que le efectué la Auditoria de los Estados financieros al 31/12/2020.

En esta oportunidad vamos a desarrollar la Auditoria del Efectivo y Equivales de Efectivo, para lo cual la empresa MINIMARKET "LA FAVORITA"
S.A.C AL 31/12/2020 presenta la siguiente información:

1. El fondo fijo asignado para caja chica asciende a: S/ 30,000.00

2. En la caja general existen fondos que ascienden a: S/ 80,000.00

Existe un cheque por S/. 40,000 emitido por el cliente LOS TRES HERMANOS S.A.C, el mismo que se ha presentado al banco hasta en dos
opotunidades y no tiene fondos.

3. La empresa tiene dos cuentas corrientes en los siguientes bancos:

Banco Nacional
● El saldo de Bancos según confirmacion bancaria obtenida es de S/.323,000

● Establecimos que existen cheques en circulacion por S/. 20,000 de los cuales existe un cheque emitido el 02/11/2021 a favor de MARBELY S.A.C.
por S/. 24,000 empresa que ya cerró operaciones.

● Nota de debito no registrada por el banco por intereses sobre prestamos por S/. 8,900

Banco Regional
● El saldo según el estado de cuenta del banco al 31 de diciembre de 2020 es de S/. 400,500.
● Nota de debito no registrada por la Compañía por el cheque rechazado del cliente SOL Y LUNA S.A.C. por S/. 15,000

● Cheques en circulacion por S/. 20,000 de estos cheques, aparece anulado fisicamente el cheque por S/. 9,500 debido a que el nombre del
beneficiario no era el correcto, el cheque de reposición se emitió hasta en enero de 2015, al proveedor BROTXON S.A.C.
 R & V AUDITORES S.A.C.
P.T. A Fecha:

Hecho por: LRZ 01/02/2021

Revisado por: NVM 11/02/2021

MINIMARKET "LA FAVORITA" S.A.C

Cédula Sumaria de Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Al 31 de diciembre de 2020
Área de Efectivo y Equivalentes de Efectivo
(Cifras en Nuevos Soles)

Saldo Según Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según

Descripción Ref.
Contabilidad Debe Haber Auditoría

Caja Chica 30,000.00 13,200.00 16,800.00 A-5

Caja General 80,000.00 40,000.00 40,000.00 A-6
Banco Nacional 323,000.00 35,450.00 358,450.00 A-7
Banco Regional 400,500.00 12,430.00 18,500.00 394,430.00 A-8

833,500.00 47,880.00 71,700.00 809,680.00

:i

CONCLUSIONES:

Con base en nuestras pruebas de auditoría efectuadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aplicables y
de nuestra evaluación de Control Interno en operaciones, opinamos que las cifras mostradas en el ÁREA EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE EFECTIVO son razonables de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera al
31/12/2014 en relación con los Estados Financieros tomados en conjunto.

Sumado Verticalmente
Sumado Verticalmente y Horizontalmente
Cotejado con el Diario Mayor General
 R & V AUDITORES S.A.C.
P.T.
Fecha:
A-1

Hecho por: GHF 01/02/2021

Revisado por: MGI 15/02/2021
MINIMARKET "LA FAVORITA" S.A.C
Programa de auditoria
Al 31 de diciembre de 2020
Área de Efectivo y Equivalentes de Efectivo
(Cifras en Nuevos Soles)

Observaci
No. PROCEDIMIENTOS Hecho por
ón
1 PROCEDIMIENTOS OBLIGATORIOS AMF
1.1 Determinar si los ingresos diarios han sido depositados y
registrados oportunamente
1.2 Comprobar la adecuada presentación en el estado de situación
1.3 Arqueo de Efectivo y Valores
a) Caja Chica
b) Valores
1.4 Determinar la disponibilidad o restricción de los fondos
1.5 Comprobar la autenticidad de los fondos que deben existir y ser
propiedad de la empresa
1.6 Confirmación y Revisión de Conciliaciones Bancarias
2 OTROS PROCEDIMIENTOS
2.1 Cuestionario de control Interno AMF
2.2 Prueba de Ingresos Varios
2.3 Conciliaciones Bancarias a fecha preliminar
2.4 Examen de hechos y transacciones posteriores
2.5 Transferencias de caja
2.6 Verificar si los cheque fueron debidamente autorizados, emitidos y
registrados
2.7 Arqueo de efectivo y valores
a) Caja chica
b) Caja General
c) Valores
2.8 Confirmación y revisión de conciliaciones bancarias al fin de año

Autorizado por: MAM Fecha: 06/01/2020

 R & V AUDITORES S.A.C.

MINIMARKET "LA FAVORITA" S.A.C

cuestionario de control interno
P.T. A-2 Fecha:
Al 31 de diciembre de 2020
Área de Efectivo y Equivalentes de Efectivo Hecho por: GHF 01/02/2021
(Cifras en Nuevos Soles) Revisado por: MGI 15/02/2021

No. DESCRIPCIÓN SI NO Referencia

1 Ha autorizado el consejo de administración, todas la cuentas  C
2 Los empleados que participan en cobros, pagos, y que manejan efectivo  C
y valores están afianzados y obligados a tomar vacaciones anuales
3 Los empleados que manejan el efectivo ejecutan alguna de las siguientes
funciones:
a) Preparan facturas de ventas o llevan registros de ventas  C
b) Manejan o tienen acceso a los estados de cuenta  C
4 El contador de la empresa realiza arqueos de caja periódicos  C
5 Se lleva un registro de ingresos diariamente  C
6 Se depositan diariamente los ingresos de la empresa  C
7 Se reciben cheques personales  C
8 Están afiliados a una empresa protectora de créditos para garantizar los  C
cheques que se reciben
9 Se endosan los cheques para ser depositados a la cuenta de la empresa  C
al momento de recibirlos
10 TOTAL 6 4

Determinación nivel de confianza y riesgo de Auditoria:

Total Preguntas 10
Respuestas Positivas 7
Respuestas Negativas 3
Nivel Confianza 7 70.00%
10
Riesgo de Auditoria 3 30.00%
10
Riesgo de Auditoria

Alto Moderada Bajo

1-50 51-75 76-99
Bajo Moderada Alto

Nivel de Confianza

PUNTOS DE CONTROL INTERNO PARA CARTA A LA GERENCIA

1 Canje de Cheques Personales de Empleados 1 A-5-1

4
Cheque emitido el 02-11-2021 a una empresa que cerro operaciones.

Autorizado por: MAM Fecha: 06/01/2020

 R & V AUDITORES S.A.C.

MINIMARKET "LA FAVORITA" S.A.C PT: A-3 Firma Fecha

DEL 1 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE DE 2020 Realizó GHF 01/02/2021
AREA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Revisó MGI 15/02/2021
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

DESCRIPCION REF. DEBE HABER REF.

RECLASIFICACION 1
31/12/2014 REF. DEBE HABER REF.
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 14,290.00
141 Personal
1412 Adelanto de remuneraciones 5,240.00
144 Gerentes
1442 Adelanto de remuneraciones 9,050.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 1000.00
656 Suministros
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 15,290.00
102 Fondos fijos
Por Reclasificacion de Cheques y un Vale pendientes de liquidar,
por empleados. A-5.1 S/. 15,290.00 S/. 15,290.00 A

AJUSTE 1
31/12/2014 REF. DEBE HABER REF.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 926
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 926
759 Otros ingresos de gestión
7599 Otros ingresos de gestión
Reg del Sobrante de Caja Chica encontrado sin justificación.
A-5.1 S/. 926.00 S/. 926.00 A

RECLASIFICACION 2
31/12/2014 REF. DEBE HABER REF.
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 40,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 40,000.00
101 Caja
Se reclasifica el Cheque No.3030 de La Deudora S.A.
El cual has sido rechazado dos veces, para su
A-6 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 A
seguimiento.

RECLASIFICACION 3
31/12/2014 REF. DEBE HABER REF.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 24,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 24,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
Se reclasifica el Cheque emitido el 02-03-2014 a nombre de
Hogar S.A. A-7 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 A
 R & V AUDITORES S.A.C.

RECLASIFICACION 4
31/12/2014 REF. DEBE HABER REF.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 8,900.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 8,900.00
455 Costos de financiación por pagar
4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 Instituciones financieras
Nota de Debito no operada por el Banco sobre intereses
sobre el préstamo. A-7 S/. 8,900.00 S/. 8,900.00 A

RECLASIFICACION 5
31/12/2014 REF. DEBE HABER REF.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 8,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 8,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
Cheque se anuló fisicamente por nombre incorrecto
Proveedor Los Marítimos S.A. A-8 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00 A

RECLASIFICACION 6
31/12/2014 REF. DEBE HABER REF.
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 20,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 20,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Nota de Debito no operada por la compañía de cheque devuelto
del cliente La Colonial S.A. A-8 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 A
 R&V AUDITORES S.A.C.

MINIMARKET "LA FAVORITA" S.A.C

P.T. Fecha
Cedula de Divulgaciones y Desviaciones de C.I
Área de Efectivo y Equivalentes de Efectivo Hecho por: GHF 01/02/2021
Al 31 de diciembre de 2020 Revisado por: MGI 11/02/2021

No. DESCRIPCION Referencia

1 La segregación de funciones es adecuada para el desempeño del personal A-2

que maneja efectivo y valores de la empresa

2 Se observó que la empresa no cuenta con fianzas para los empleados A-2
que manejan efectivo y valores

3 No hay una polìtica de obligar a los empleados que manejan efectivo y A-2
valores a tomar vacaciones anuales, lo que incrementa el riegos de mal
manejo de efectivo.

4 A pesar de que la empresa recibe cheques personales, no hay una A-2

suscripción o membresía con empresas protectoras de crédito que
garanticen la honorabilidad de los emisores de cheques, provocando un
riesgo alto para la estafa por medio de cheques.

Autorizado por: MAM Fecha: 06/01/2020

 R & V AUDITORES S.A.C.
P.T.
A-5 Fecha:

Hecho por: GFH 01/02/2021

Revisado por: MGI 15/02/2021

MINIMARKET "LA FAVORITA" S.A.C

Al 31 de diciembre de 2020
Área de Efectivo y Equivalentes de Efectivo
(Cifras en Nuevos Soles)

Saldo Saldo
Ajustes y Reclasificaciones
Descripción Según Según Ref.
Debe Haber
Contabilida Auditoría

Total
Saldo según Contabilidad 27,000.00 15,290.00 11,710.00

27,000.00 0.00 15,290.00 11,710.00

Sumado Verticalmente
 Documentos revisados físicamente
 R & V AUDITORES S.A.C.

MINIMARKET "LA FAVORITA" S.A.C

P.T. A-6 Fecha:
Cédula Analítica de Caja General
Al 31 de diciembre de 2020 Hecho por: GHF 01/02/2021
Área de Efectivo y Equivalentes de Efectivo Revisado por: MGI 15/02/2021
(Cifras en Nuevos Soles)

Saldo Según Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según

Descripción Ref.
Contabilidad Debe Haber Auditoría

Total
Â
Cheque No. 3030 LOS TRES HERMNAOS S.A.C 80,000.00  40,000.00 40,000.00
Emitido el 30-12-2021. Por mercaderia
vendida a 60 dias.

Ventas de Contado del dia 20-12-2021 +  0.00

80,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00

Sumado Verticalmente
 Documentos revisados físicamente
 Este Cheque ha sido depositado 2 veces y la Genrencia no ha tomado una descicion al respecto. CI
 R & V AUDITORES S.A.C.

MINIMARKET "LA FAVORITA" S.A.C

P.T. A-7 Fecha:
Conciliación Bancaria
Al 31 de diciembre de 2020 Hecho por: GHF 01/02/2021
Área de Efectivo y Equivalentes de Efectivo Revisado por: MGI 15/02/2021
(Cifras en Nuevos Soles)

Descripción Subtotal Total Referencia

Banco Nacional

Saldo según el banco al 31 de diciembre 2014 323,000.00

(-) cheques en circulación pendientes de cobro
No.XXXX MARBELY S.A.C. 02/11/2021
CI  - 24,000.00 Rec 3
No.XXXX Cheques de Circulacion  - 20,000.00
Sub-Total - 44,000.00
(-) intereses pendientes de contabilizar por el Banco
Intereses de diciembre sobre el Préstamo - 8,900.00 Rec 4
Sub-Total - 8,900.00
Saldo Conciliado Según Auditoria 270,100.00
(-) Saldo según Contabilidad 375,869.00
Diferencia (105,769.00)

Sumado Verticalmente
Cotejado con Estado de Cuenta del Banco

 Documentos revisados físicamente

Cheque emitido el 02-11-2021 a una empresa que cerro operaciones.
 R & V AUDITORES S.A.C.

P.T.
MINIMARKET "LA FAVORITA" S.A.C Fecha:
A-8
Conciliación Bancaria
Al 31 de diciembre de 2020 Hecho por: GHF 01/02/2021
Área de Efectivo y Equivalentes de Efectivo Revisado por: MGI 15/02/2021
(Cifras en Nuevos Soles)

Descripción Subtotal Total Referencia

Banco Regional

Saldo según el banco al 31 de diciembre 2021 400,500.00

(-) cheques en circulación pendientes de cobro
No. 186893 Cheque emitido incorrectamente por nombre.  - 9,500.00 Rec 5
Cheques en Circulacion  - 20,000.00 - 29,500.00

(+) Nota de Débito no Operada por Contabilidad

Cheque rechazado de SOL Y LUNA S.A.C 15,000.00 15,000.00 Rec 6

Sub-Total

Saldo Conciliado con Contabilidad 386,000.00

(-) Saldo según Contabilidad 386,000.00
Diferencia -

Sumado Verticalmente
Cotejado con Estado de Cuenta del Banco
 A- 5-1
ARQUEO DE CAJA CHICA
LUGAR Y FECHA Pucallpa 15 de Enero de 2021 HORA: 20:30
DEPENDENCIA MINIMARKET " LA FAVORITA" S.A.C
PRACTICADO A:
ARQUEO REALIZADO POR : R&V AUDITORES S.A.C

Moneda Nacional
Billetes
Denominación Cantidad Importe Total
S/. 200.00 * 2 S/. 400
S/. 100.00 * 15 S/. 1,500
S/. 50.00 * 20 S/. 1,000
S/. 20.00 * 15 S/. 300
S/. 10.00 * 182 S/. 1,820 ……………………………………………………………… S/. 5,020.00

Monedas
Denominación Cantidad Importe
S/. 5.00 * 5 S/. 25.00
S/. 1.00 * 20 S/. 20.00
S/. 0.50 * 23 S/. 11.50
S/. 0.20 * 10 S/. 2.00
S/. 0.10 * 75 S/. 7.50 ……………………………………………………………… S/. 66.00

TOTAL DE EFECTIVO EN CAJA CHICA S/. 5,086.00

( + ) DOCUMENTOS

Fecha No. Docto. Descripción Valor

26/08/2021 766 Cheque Emit del Gerente General S/. 9,050 CI
04/10/2021 Vale Compra de Repuestos F. G,Vtas S/. 5,240 CI
30/12/2021 Factura Compra de Utiles S/. 1,000
03/01/2019 Cheque Emitido por un Empleado S/. 550 CI
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/. S/. 15,840.00

TOTAL DE EFECTIVO (+) DOCUMENTOS…………………………………………………… S/. 20,926.00

(-) MONTO AUTORIZADO………………………………………………………………………. S/. 20,000.00

DIFERENCIA………………………………………………………………………………….. S/. 926.00 CI

F:
Arqueo Realizado por

Hago Constar que :

a) No existen otros valores a mi cargo, adicionales a los que presenté conforme el detalle anterior y que
ascienden a : Veinte mil ciento veinticuatro con 20/100 Nuevos Soles.
b) Dichos valores fueron contados y examinados en mi presencia y me fueron devueltos de conformidad
por la persona que realizó el arqueo.

F:
Persona Responsable

Obseravaciones:
El monto arqueado refleja un sobrante de novecientos veintiseis con 00/100 nuevos soles exactos los cuales no fueron justificados por el encargado del
manejo del fondo.
 ALUMNOS:
PAREDES TUESTA, ALMENDRA SILVANA
ROMAYNA ZEVALLOS, LUIS
ROMERO VALLES, JOAN
VENTURA MODESTO, NILS