Producto Academico 3 - P Desarrollo

Auditoría Forense
Evaluación individual teórico-práctica

Evaluación para el Consolidado 2 – Producto Académico N°3
Actividad Grupal
Criterio Detalle
Tipo de Prueba de desarrollo
producto
académico
Resultado de Al finalizar la unidad, el estudiante será capaz de explicar la operatividad
aprendizaje de de cada etapa de la auditoria forense, a través del estudio de casuística
la unidad diversa.
Tiempo Una hora y 30 minutos
aproximado:
Instrucciones Considere las siguientes instrucciones para su evaluación final:
para
 La evaluación es grupal, conformado por 6 personas. No se aceptan
empezar a
trabajos individuales, ni cambios de grupos, si fuera el caso tendrá
elaborar la calificación de cero.
 Contestar las preguntas que plantea el caso.
evaluación  Utilice un procesador de texto (*.doc) para la elaboración de la presente
actividad. El tipo de letra a utilizar debe ser Arial, tamaño 12. El trabajo
final
debe ser subido a la plataforma convertido en formato PDF.
 El nombre del archivo debe ser grabado de la siguiente forma:
EP_Apellido1_Apellido2_Apellido3…Grupo X
 El envío de la actividad se realizará por el aula virtual.
Importante:
 Si un alumno tuvo poca o nula participación de la actividad grupal,
mencionar su debido porcentaje en la caratula.
 Todos los integrantes del equipo deberán subir un único trabajo grupal,
con la caratula donde se mencione a todos los alumnos, empezando
con los nombres y apellidos en según la conformación grupal.
1|Página
Auditoría Forense
ENUNCIADO
Responda los casos que se plantean según los conceptos revisados en la presente unidad:
1. Jorge Pandal había sido gerente regional de ventas de una organización durante
más de 10 años. Durante ese tiempo hizo amistad con Bruce Pimentel, gerente de
auditoría forense. Además de ser vecinos Jorge y Bruce tenían muchos intereses
similares y pertenecían al mismo club de tenis. Confiaban uno en el otro. Bruce había
ayudado a Jorge a resolver algunos problemas de ventas y Jorge había dado a
Bruce información que condujo a la obtención de observaciones de trabajo
importantes durante los últimos tres trabajos.
A continuación, se muestra información analítica seleccionada de la organización

que condujo a los auditores forenses a creer que había un fraude de estados
financieros. Parece que la persona que cometió el fraude falsifico la información de
ventas durante los últimos dos años. Bruce está preocupado porque recientemente
termino un trabajo en el área y acepto la explicación de diferencias de la
información analítica por parte de Jorge.
Año Últim - 2 - 3 - 4
Actua o Año
l
Aumento de ventas en 10% 8% 6% 4% 5%
porcentaje
Rotación de inventario 5 4 5 3.5 4
Porcentaje de inventario 54 49 49 39 40
Cambio porcentual en 8% 6% 3% 2.50% 3%
devoluciones de ventas
Ustedes forman parte del equipo de auditoria forense.
1.1 ¿Qué combinación de información analítica proporciona la mayor indicación de

la posibilidad de fraude? Sustente su respuesta aritméticamente y describa dicha
relación numérica. (6 puntos)
1.2 ¿Qué procedimientos debió haber establecido Bruce para que no enfrente este
dilema ético? (6 puntos)
2. Se está concluyendo la auditoria y antes de emitir el informe el equipo está

discutiendo las posibles recomendaciones ya que se han percatado que agente de
compras adquirió artículos para uso personal con los fondos de la organización. La
organización permitió que los empleados designados compraran un monto
especifico por día de mercancías bajo contratos sin límite. La aprobación de
supervisión de las compras era necesario pero tal información no se comunicó al
vendedor. En lugar de revisar y autorizar cada orden de compra, los supervisores
firmaron rutinariamente la hoja de autorización al final de mes sin revisar la
documentación de soporte. Debido a que las compras de esta naturaleza no
2|Página
Auditoría Forense
estaban sujetas a políticas normales de recepción, el empleado deshonesto tomó los

suministros del almacén del vendedor. Se realizaron todas las compras de artículos
ordenados rutinariamente por la organización. Durante el año anterior el empleado
acumulo suficiente mercadería para comenzar un negocio de impresión y fotografía.
Ustedes forman parte del equipo de auditoría.
2.1 Por ello mencione el control más importante que podrían haber evitado el fraude.
(4 puntos)
2.2 Indicar los procedimientos de auditoría y cuál de ellos tendría la mayor posibilidad
de detectar este fraude. (4 puntos)
3|Página

Producto Academico 3 - P Desarrollo

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Producto Academico 3 - P Desarrollo

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Producto Academico 3 - P Desarrollo

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Auditoría Forense

Evaluación individual teórico-práctica

A continuación, se muestra información analítica seleccionada de la organización

Ustedes forman parte del equipo de auditoria forense.

1.1 ¿Qué combinación de información analítica proporciona la mayor indicación de

2. Se está concluyendo la auditoria y antes de emitir el informe el equipo está

estaban sujetas a políticas normales de recepción, el empleado deshonesto tomó los

Ustedes forman parte del equipo de auditoría.

También podría gustarte