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    Caso Agua Viva Balance

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    Karol Lozano Mendoza
    Este documento presenta los estados financieros de la empresa Agua Viva SAC al 31 de diciembre de 2020. El balance general muestra activos por $274,657.46 e incluye $60,444.23 en efectivo, $97,294 en cuentas por cobrar y $32,564 en existencias. El pasivo es de $140,558 e incluye $12,032 en préstamos bancarios y $61,651 en cuentas por pagar. El patrimonio neto asciende a $134,099.46. El estado de pérdidas y gananc

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    CASO AGUA VIVA BALANCE

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    CASO AGUA VIVA

    BALANCE DE COMPROBACION (Diciembre)

    CONCEPTO SALDOS MAYOR AJUSTES

    DEUDOR ACREEDOR
    (DEBE) (HABER) DEBE
    601 Compra de mercaderias 94665.00
    611 Variación de mercaderias 94665.00 75698.00
    621 Sueldos 38448.00
    636 Electricidad y Agua 18154.00
    651 Seguros 18523.00
    659 Otras cargas diversas de gestión 8200.00
    68 Provisiones del Ejercicio 13242.59
    691 Costo de ventas de mercaderia 75698.00
    701 mercaderias 218885.00
    94 Gastos Administrativos 53833.59
    95 Gastos de Ventas 42734.00
    79 Cargas Imputables a Cta de costos 96567.59
    656715.64 656,715.64 75,698.00
    Resultado del ejercicio

    Notas a los EEFF

    Nota 1 Efectivo y equivalentes del efectivo


    101 Caja 14575.00
    102 Fondo fijo 3560.00
    104.1 Cta Cte Interbank 42309.23
    60,444.23

    Nota 2 Inversiones Financieras


    1113 Valores emitidos por empresas 8560.00
    8560.00

    Nota 3 Cuentas por Cobrar comerciales


    121 Facturas por Cobrar 49040.00
    123 Letras por Cobrar 48254.00
    97294.00

    Nota 4 Otras cuentas por cobrar


    168 Otras cuentas por cobrar diversas 14610.00
    1412 Adelanto de remuneraciones 3568.00
    18178.00

    Nota 5 Existencias
    20 Mercaderias 32564.00
    32564.00
    ASO AGUA VIVA SAC

    EG Y P NATURALEZA(Empresas EG Y P FUNCION(Empresas
    comerciales pymes)(elemento 6,7 a pequeñas )(elemento 9,elemento
    excepcion de las cuenta 69)y 7 y cuenta 69) y excepto cuenta
    excepto una cuenta 79 79
    AJUSTES BALANCE

    PASIVO y
    HABER ACTIVO PATRIMONIO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS(DEUDOR-DEBE)
    94665.00 0.00
    0.00 18967.00
    38448.00 0.00
    18154.00 0.00
    18523.00 0.00
    8200.00 0.00
    13242.59 0.00
    75698.00 0.00 75698.00
    0.00 218885.00
    53833.59
    42734.00

    75,698.00 293,217.46 246,598.05 191,232.59 237,852.00 172,265.59


    46,619.41 46,619.41 46,619.41
    293,217.46 293,217.46 237,852.00 237,852.00 218,885.00

    Nota 6 Activo Fijo Neto


    334 Unidades de Transp 41568.00
    335 Muebles y enseres 14041.23
    336 Equipos diversos 20568.00
    39 Depreciación y amo 18560.00
    57,617.23
    PASIVO
    Nota 7 Sobregiros y prestamos bancarios
    104.2 Cta Cte Banco Cont 12,032.00
    12,032.00
    Nota 8 Cuentas por pagar comerciales
    421 Facturas por Pagar 52564.00
    423 Letras por pagar 9087.00
    61,651.00

    Nota 9 Otras cuentas por pagar


    401 Impuesto a las Ven 9658.00
    41 Remuneraciones po 38562.00
    469 Otras cuentas por 18655.00
    66,875.00
    Y P FUNCION(Empresas
    eñas )(elemento 9,elemento
    uenta 69) y excepto cuenta

    GANANCIAS

    0.00
    218885.00
    0.00
    0.00

    218885.00

    218885.00
    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCI

    CASO AGUA VIVA SAC


    AL 31 DE DICIEMBRE DEL 202
    ACTIVO Notas
    ACTIVO CORRIENTE

    Efectivo y equivalentes del efectivo 1 60,444.23


    Inversiones Financieras 2 8,560.00
    Cuentas por Cobrar Comerciales 3 97,294.00
    Otras cuentas por Cobrar 4 18,178.00
    Existencias 5 32,564.00

    TOTAL ACTIVO CORRIENTE 217,040.23


    ACTIVO NO CORRIENTE

    Inmuebles Maquinaria y Equipo (Neto) 6 57,617.23

    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 57,617.23

    TOTAL ACTIVO 274,657.46

    ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION


    SITUACIÓN FINANCIERA

    GUA VIVA SAC


    DICIEMBRE DEL 2020
    PASIVO Y PATRIMONIO NETO Notas
    PASIVO CORRIENTE
    Sobregiros y prestamos bancarios (SALDO ACREEDOR DE
    LA CTA 104) 7 12,032.00

    Cuentas por pagar comerciales (CTA 42) 8 61,651.00


    Otras cuentas por pagar (CTA 41) 9 66,875.00

    TOTAL PASIVO CORRIENTE 140,558.00

    TOTAL PASIVO
    PATRIMONIO NETO
    Capital( CTA 50) 62,012.23
    Reservas Legales (58) 3,560.00
    Resultados acumulados (59) 21,907.82
    Resultados del Ejercicios (DIFERENCIA DEL BALANCE DE
    COMPROBACION) 46,619.41
    TOTAL PATRIMONIO 134,099.46

    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 274,657.46


    ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
    CUENTAS 2020
    VENTAS 70 218,885.00
    (-) COSTO DE VENTA 69 ( 75,698.00
    UTILIDAD BRUTA 143,187.00
    (-) GASTOS DE VENTAS 95 ( 42,734.00
    (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS 94 ( 53,833.59
    UTILIDAD OPERATIVA 46,619.00
    OTROS INGRESOS 76,77 0.00
    OTROS GASTOS 97 0.00

    UTILIDAD NETA 46,619.00

    ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA

    VENTAS 70 218,885.00
    (-) DESCUENTOS 73 0.00
    VENTAS NETAS 218,885.00

    (-) COMPRAS 60 ( 94,665.00


    + VARIACION DE EXISTENCIAS 61 18,967.00
    MARGEN COMERCIAL 143,187.00

    (-) SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 63 ( 18,154.00


    VALOR AGREGADO 125,033.00

    (-) CARGAS DE PERSONAL 62 ( 38,154.00


    (-) TRIBUTOS 64
    (-) CARGAS DIVERSAS DE GESTION 65 ( 26,723.00

    (-) PROVISIONES DEL EJERCICIO 68 ( 13,242.59


    + OTROS INGRESOS Elem. 7

    UTILIDAD NETA 46,619.00


    )

    )
    )

    )
    )

    )
    PREGUNTAS
    1 ¿ Cuanto de capital tiene la empresa?

    La empresa tiene de capital 62,012.23


    2 Si la empresa decide comprar una camioneta por el valor de
    s/35,000 ,podrá hacerlo con el importe de la cuenta 10?
    o necesita mayor cantidad de dinero?
    60,444.23 :Importe de la cuenta 10. Si se puede comprar pero no le convendria a la empresa por las deuda
    3 ¿Cuánto debe a sus proveedores?
    A sus proveedores debe 61,651.00
    4 Su capital es propio o ajeno?
    Su capital es ajeno por que no le pertenece, por que todo lo que tiene de capital las deudas lo superan

    5 Que estrategias debe emplear para tener mayor dinero


    en el Banco?
    Cobrar a todos los clientes que deben motivandolos a que paguen al decirles por pronto pago, descuento
    a la empresa por las deudas a pagar .

    s deudas lo superan

    r pronto pago, descuento de intereses.

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