Ta 4 Curso Integrador Grupo 2

Tarea Académica 4
DOCENTE: Barrutia Montoya, Nilda Rosa
ASIGNATURA: Curso Integrador En Administración Y Negocios
INTEGRANTES:
- Gordillo Aybar, Brayan Steven U20233394
- Nuñez Claux, Sebastián Jesús U20202008
- Chuquihuaccha Hernández, Fatima Anthuanet U20201534
- Benavides Medina, María Paz U20213598
- Niebuhr Huanca, Diego Sebastian U20210095
CICLO: V
SECCIÓN: 42143
ICA – PERÚ
2022
ELABORACION DE PROYECCIONES FINANCIERAS
Una proyección financiera es un análisis que te permite calcular, desde el punto de vista
financiero y contable, de cómo será el desenvolvimiento de tu empresa/negocio en un
periodo determinado y así poder anticipar las ganancias o pérdidas del proyecto.
Punto de equilibrio
Información requerida
Figura 1
Costos variables por unidad
Fuente: Elaboración propia

Figura 2
Costos fijos mensuales

Figura 3
Cálculo del punto de equilibrio
Proyección de inversión:
En la siguiente tabla podemos observar nuestra proyección de inversión basada en todos
los gastos que tenemos tanto mensualmente, por jornadas o por activos que se
necesitaron para la implementación de la empresa. Esto nos permite conocer la cantidad
de dinero que necesitamos invertir, mediante los distintos medios que se puedan obtener
como los del programa propio y de los socios que sirven de gran ayuda para tener una
base concreta que nos pueda ayudar a solventar. Con esta tabla esclarecemos posibles
gastos y saber si nuestro capital es suficiente para cubrir necesidades.
Proyección de costos:
En este caso, se calculará la proyección de costos acorde al precio unitario y los costos
generales que es “precio unitario*cantidad de equilibrio” para así poder saber cuáles son
nuestros costos de producción.
Costos variables precio unitario:
Tabla 1
Costos Variables
Costos Variables por unidad
Descripción Importe
Materias Primas p/u S/.6.00
Costo de distribución p/u S/.2.00
Mano de obra p/u S/.2.00
Comisiones por venta S/.0.50
Proveedores externos S/.0.50
Combustible para motorizados S/.0.50
Total CVxUnidad: S/.11.50

Costos generales:
Tabla 2
Costos generales
Costos generales
Descripción Importe
Materias Primas p/u S/.13,200.00
Costo de distribución p/u S/.4,400.00
Mano de obra p/u S/.4,400.00
Comisiones por venta S/.1,100.00
Proveedores externos S/.1,100.00
Combustible para S/.1,100.00
motorizados
Total CVxUnidad: S/.25,300.00
Proyección de ventas
En este caso, se calculará el pronóstico de ventas acorde a un enfoque de pronostico
cuantitativo, y de esta manera predecir las ventas que tendría nuestro foodtruck
saludable. Para ello, teniendo en cuenta que la idea de negocio no se encuentra
ejecutada, por lo tanto, no cuenta con registros históricos de venta, se trabajara con
cifras hipotéticas en retrospectiva respecto a 5 años mediante el método de proyección
de tendencia, tomando en cuenta también, el ingreso de equilibrio hallado
anteriormente. Lo cual permitirá calcular el pronóstico de ventas del año 6 (2022) y
posteriormente elaborar el flujo de caja.
Pronóstico de ventas
Se desarrollará el pronóstico de la demande mediante el método de mínimos cuadrados.
Para ello, se trabajará con cifras hipotéticas de ventas correspondientes a los años 2017,
2018, 2019, 2020 y 2021 a fin de hallar el pronóstico de ventas del año 2022. Además,
es en base a dichas cifras que se podrán determinar los coeficientes de regresión “a” y
“b”, donde la variable independiente “x” corresponde al tiempo, mientras que, la
variable dependiente “y” hace referencia al pronóstico de la demanda.
En primer lugar, teniendo en cuenta que el ingreso de equilibrio corresponde a
S/.69,961.00, las cifras proyectadas en 5 años serán mayores a dicha cantidad.
Asimismo, puesto que serán 5 años, el valor de “N” será 5.
Tabla 3
Registro de ventas
Año Ventas
2017 32867
2018 35982
2019 48962
2020 49210
2021 50921
sumatoria: 217942
Fuente: elaboración propia
A continuación, siendo “x” la variable independiente, se toma en cuenta la cantidad de
años para su numeración. En ese caso, al ser una cantidad impar, se coloca el 0 en el
dato medio y se numera hacia adelante con 1,2 y 3, mientras que hacia atrás con -1, -2, -
3. Seguidamente, se procede a colocar los valores correspondientes al cuadrado de “x” y
al producto de las variables “x.y”
Tabla 4
Determinación de x² y X.Y
Año Ventas X x² X.Y
2017 32867 -2 4 -65734

2018 35982 -1 1 -35982
2019 48962 0 0 0
2020 49210 1 1 49210
2021 50921 2 4 101842
sumatoria: 217942 0 10 49336
Fuente: elaboración propia
Venta pronosticada:
Por tanto, teniendo en cuenta los datos analizados en los anteriores apartados, se
procede a estimar el valor de “a” y “b”, los cuales fungirán como coeficientes de
regresión que nos ayudarán a pronosticar las ventas de nuestra empresa.
a= 217942/ 5 = 43.588,4
b= 49336/10 = 4933,6
Y= a+b (x)
Y= 43 588 + 4933= 48521
En base a ello, el pronóstico de nuestras ventas al año 2022 seria de S/. 48.521, cifra que
supera exponencialmente el ingreso de equilibrio esperado, lo que nos permite
determinar la viabilidad de nuestra empresa ya que obtendremos ganancias que superan
los costos necesarios para la producción y realización de nuestro proyecto.
Instrumentos financieros:
Obligaciones financieras
Optamos por tomar los ahorros de la empresa, donde se encuentra nuestro
capital, con el objetivo de conseguir un mayor monto de ingresos. En fin, de
poder crecer nuestro emprendimiento.
Cuentas por pagar
Se va a considerar que cualquier cuenta por pagar se efectuarán en la fecha
establecida, sea pago de proveedores, luz, internet, entre otros.
Inversiones
Mediante tengamos más afluencia de público o comensales, implementaremos
dos coches(medianos) más para llegar a otros puntos de la ciudad.
Proveedores
Del Huerto, tendrá proveedores de gran prestigio, con insumos y verduras libres
de pesticidas. Totalmente natural para el bienestar de nuestros comensales.

ANEXOS

Ta 4 Curso Integrador Grupo 2

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Ta 4 Curso Integrador Grupo 2

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Ta 4 Curso Integrador Grupo 2

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Tarea Académica 4

DOCENTE: Barrutia Montoya, Nilda Rosa

ASIGNATURA: Curso Integrador En Administración Y Negocios

- Gordillo Aybar, Brayan Steven U20233394

- Nuñez Claux, Sebastián Jesús U20202008

- Chuquihuaccha Hernández, Fatima Anthuanet U20201534

- Benavides Medina, María Paz U20213598

- Niebuhr Huanca, Diego Sebastian U20210095

financiero y contable, de cómo será el desenvolvimiento de tu empresa/negocio en un

Fuente: Elaboración propia

Fuente: Elaboración propia

Fuente: Elaboración propia

En la siguiente tabla podemos observar nuestra proyección de inversión basada en todos

necesitaron para la implementación de la empresa. Esto nos permite conocer la cantidad

gastos y saber si nuestro capital es suficiente para cubrir necesidades.

nuestros costos de producción.

Costos variables precio unitario:

Materias Primas p/u S/.6.00

Costo de distribución p/u S/.2.00

Mano de obra p/u S/.2.00

Comisiones por venta S/.0.50

Proveedores externos S/.0.50

Combustible para motorizados S/.0.50

Total CVxUnidad: S/.11.50

Fuente: Elaboración propia

Materias Primas p/u S/.13,200.00

Costo de distribución p/u S/.4,400.00

Mano de obra p/u S/.4,400.00

Comisiones por venta S/.1,100.00

Proveedores externos S/.1,100.00

Combustible para S/.1,100.00

Total CVxUnidad: S/.25,300.00

Fuente: Elaboración propia

En este caso, se calculará el pronóstico de ventas acorde a un enfoque de pronostico

saludable. Para ello, teniendo en cuenta que la idea de negocio no se encuentra

cifras hipotéticas en retrospectiva respecto a 5 años mediante el método de proyección

de tendencia, tomando en cuenta también, el ingreso de equilibrio hallado

anteriormente. Lo cual permitirá calcular el pronóstico de ventas del año 6 (2022) y

posteriormente elaborar el flujo de caja.

Se desarrollará el pronóstico de la demande mediante el método de mínimos cuadrados.

“b”, donde la variable independiente “x” corresponde al tiempo, mientras que, la

variable dependiente “y” hace referencia al pronóstico de la demanda.

En primer lugar, teniendo en cuenta que el ingreso de equilibrio corresponde a

S/.69,961.00, las cifras proyectadas en 5 años serán mayores a dicha cantidad.

Asimismo, puesto que serán 5 años, el valor de “N” será 5.

Fuente: elaboración propia

A continuación, siendo “x” la variable independiente, se toma en cuenta la cantidad de

3. Seguidamente, se procede a colocar los valores correspondientes al cuadrado de “x” y

al producto de las variables “x.y”

2017 32867 -2 4 -65734

2020 49210 1 1 49210

2021 50921 2 4 101842

sumatoria: 217942 0 10 49336

Fuente: elaboración propia

regresión que nos ayudarán a pronosticar las ventas de nuestra empresa.

Y= 43 588 + 4933= 48521

supera exponencialmente el ingreso de equilibrio esperado, lo que nos permite

determinar la viabilidad de nuestra empresa ya que obtendremos ganancias que superan

los costos necesarios para la producción y realización de nuestro proyecto.