#5 Delitos de Quiebra Fraudulenta e Insolvencia

Universidad Tecnológica de
Honduras
Asignatura:
Derecho Penal II.
Catedrático:
Abogado. José Humberto Rivera Pérez.
Grupo#5
Delitos de quiebra fraudulenta e insolvencia.
Integrantes:
Estela Nicolle Ortez Velásquez (202110060500)

Karolina Lisbeth Torres Carranza (202110010660)
Rosa Waleska Ávila Álvarez (202110060455)
Heidy Gabriela Flores Martínez (202110010606)
Gloria Nineth Caballero (202110050130)
Elvin Geovanny Corea Rodas (202110060011)
Sección:
(TGU/LU-3)
Fecha de entrega:
Sábado 06 de agosto, 2022.
San Pedro Sula, Cortes, Honduras.

SDescribir los elementos de sujetos activo y pasivo, modalidad criminosa y citar un
ejemplo de los delitos de quiebra fraudulenta e insolvencia (406, 408, 409, 410).
TÍTULO XXIII
DELITOS CONTRA EL ORDEN SOCIOECONÓMICO
CAPÍTULO I
QUIEBRA FRAUDULENTA E INSOLVENCIA
Artículo 406. Delito de quiebra fraudulenta.

Debe ser castigado con las penas de prisión de uno (1) a tres (3) años e
inhabilitación especial por el doble de tiempo que dure la prisión, el comerciante o
empresario que, con el objeto de eludir las obligaciones a su cargo con respecto a
sus acreedores y dentro de los doce (12) meses anteriores a la declaración judicial
de quiebra, ejecute alguna de las conductas siguientes:
1) Se alza con todo o parte de sus bienes, ocultándolos, dañándolos o

destruyéndolos, o realiza o simula cualesquiera otros actos u operaciones
fraudulentas que aumenten su pasivo o disminuyan su activo;
2) Infringe la normativa aplicable en la de los libros de contabilidad mercantil,

haciendo imposible deducir la verdadera situación económica de la empresa; o,
3) Favorece indebidamente a algún acreedor, haciéndole pagos o concediéndole

garantías o preferencias a las que éste no tuviere derecho.
Debe ser castigado con las penas de prisión de tres (3) a cinco (5) años e
inhabilitación absoluta por el doble de tiempo que dure la pena de prisión, el
comerciante o empresario que realiza los comportamientos anteriores estando
implicado en un procedimiento de quiebra.
 Sujeto activo: La persona haga esos 3 comportamientos mencionados estando

en un procedimiento de quiebra.
 Sujeto Pasivo: La empresa cuyo material fue dañado, maquillado o engañado
para el procedimiento de quiebra.
 Modalidad criminosa: Dolosa por que la persona que hizo estos 3
comportamientos estaba consciente que estaba en proceso de quiebra y prefirió
seguir ocultándolo y por eso tendrá que ser castigado con las penas
correspondientes.
 Ejemplo:
1. Haber consumido fondos propios o ajenos, que estuviesen encaminados al
pago de compromisos establecidos en contratos previos.
2. Simular la realización de compras para justificar salidas de dinero falsas.
3. Simular deudas.
4. Comprar bienes a nombre de otra persona o empresa perjudicando a los
acreedores.
5. Si hubiere comprometido en sus propios negocios los bienes que hubiere
recibido en depósito, comisión o administración o en el desempeño de un
cargo de confianza.
6. Si, posteriormente a la declaración de quiebra, hubiere percibido y aplicado a
sus propios usos, bienes de la masa.
7. Si, después de la fecha asignada a la cesación de pagos, hubiere pagado a
un acreedor, en perjuicio de los demás, anticipándole el vencimiento de una
deuda.
8. Si, con intención de retardar la quiebra, el deudor hubiere comprado
mercaderías para venderlas por menor precio que el corriente, contraído
préstamos a un interés superior al corriente de plaza, puesto en circulación
valores de crédito o empleado otros arbitrios ruinosos para hacerse de
fondos.
9. Si el deudor, dentro del ejercicio en el cual cese en el pago de sus
obligaciones o en el inmediatamente anterior, hubiere omitido, falseado o
desvirtuado información de aquella que ha debido proporcionar de
conformidad a la ley, acerca de su real situación legal, económica o
financiera.
Capturan a tres personas acusadas de la corrupción que mantiene en quiebra
al INJUPEMP
Cumpliendo órdenes de captura de los tribunales jurisdiccionales de Tegucigalpa, la
Agencia Técnica de Investigación (ATIC), en allanamientos alternos en varios
sectores de la capital, capturó hoy a tres personas supuestamente responsables de
varios delitos de corrupción en perjuicio de Instituto Nacional de Jubilaciones y
Pensiones de los Empleados y Funcionarios del Poder Ejecutivo (INJUPEMP).
Artículo 408. Alzamiento De Bienes.

Debe ser castigado con las mismas penas previstas para el delito de quiebra quien,
para abstenerse del pago o cumplimiento de sus obligaciones, ejecute alguna de las
conductas siguientes:
1) Oculta sus bienes, enajena o grava éstos sin notificarlo en forma fehaciente a sus
acreedores con quince (15) días de antelación o simula enajenaciones o créditos;
2) Declara créditos, gastos, deudas o enajenaciones inexistentes en perjuicio de

otro; o,
3) Se traslada al extranjero sin dejar persona que le represente o bienes suficientes

para responder del pago de sus deudas.
 Sujeto activo: Cualquier persona que tenga contraída una deuda y oculte su
patrimonio real.
 Sujeto Pasivo: Cualquier persona que sea acreedor de una deuda
 Modalidad criminosa: Dolosa porque la persona que, habiendo contraído
deudas o siendo conocedor de dichas deudas, oculta o hace desaparecer todos
o parte de sus bienes con la finalidad de que el acreedor tenga mayores
dificultades para cobrar. con
 Ejemplo:
1. Si un deudor vende todos los bienes de su propiedad, con el objetivo de
impedir al acreedor cobrar su deuda, está cometiendo alzamiento de bienes.
2. Si el autor del delito, cómplice o cualquier persona responsable de los daños
y perjuicios derivados del delito, disminuye u oculta su patrimonio para eludir
el pago.
3. Venta del patrimonio personal del deudor.
4. Venta en la que el pago es ficticio.
5. Capitulaciones matrimoniales acordando el régimen económico matrimonial
de separación de bienes con el fin de atribuir los bienes al cónyuge no
deudor.
6. Divorcios ficticios, con la misma finalidad anterior.
7. Venta o donaciones del deudor a favor de parientes o amigos.
8. Ocultación o destrucciones de bienes muebles.
Artículo 409. Insolvencia Fraudulenta.

El deudor no comerciante concursado civilmente que para defraudar a sus
acreedores, comete en los doce (12) meses previos a la declaración del concurso
cualquiera de las acciones descritas en los artículos precedentes de este capítulo,
debe ser castigado con las penas respectivamente aplicables reducidas en un tercio
(1/3).
 Sujeto activo: puede ser cualquier persona, pero en este caso es el deudor sea
persona natural o jurídica.
 Sujeto Pasivo: el acreedor, ya que se le causa un perjuicio monetario que debe

ser reparado.
 Modalidad criminosa: Dolosa, porque sabe de la deuda que tiene y para
evadirla prefiere transferir su patrimonio a otras personas.
 Ejemplo:
1. Cuando se oculta la existencia de activos en inventario, dinero, cuentas
bancarias, valores muebles o inmuebles. Los cuales se pueden transformar
en dinero que podría utilizarse para pagar a los acreedores.
2. No llevar un registro de operaciones en el lugar y tiempo oportunos,
provocando un daño a una tercera persona, empresa o Gobierno.
3. Borrar, falsificar, alterar de cualquier manera los registros financieros, en
perjuicio de un tercero.
4. Ocultar información de bienes o derechos.
5. Haber consumido fondos propios o ajenos, que estuviesen encaminados al
pago de compromisos establecidos en contratos previos.
6. Comprar bienes a nombre de otra persona o empresa perjudicando a los
acreedores.
Artículo 410. Liquidación Forzosa De Instituciones Financieras.
Lo dispuesto en los artículos precedentes de este capítulo es aplicable respecto de
los alzamientos e insolvencias cometidos en el marco de un procedimiento de
liquidación forzosa de una entidad o institución supervisada por la Comisión
Nacional de Bancos y Seguros (CNBS).
 Sujeto activo: La institución financiera

 Sujeto pasivo: Los clientes de la institución que mantienen sus depósitos en
esta, u otras operaciones bancarias.
 Modalidad criminosa: Dolosa porque con el objeto de ocultar su verdadera
situación patrimonial y financiera, la institución no acate los procedimientos
contables y de registro de operaciones exigidos por la Comisión, una vez que la
CNBS haya verificado esas circunstancias, y que los montos involucrados
implican el incumplimiento de regulaciones o normas sobre capital o encajes,
que comprometan significativamente el patrimonio o liquidez de la institución.
 Ejemplo: La liquidación forzosa de Banco Continental.
La decisión de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) en relación a la
liquidar de manera forzosa el Banco Continental, empresa de la familia Rosenthal,
genero una enorme preocupación en el sistema financiero nacional, pero sobre
todo en los once mil trabajadores que forman parte de la red de empresas del grupo
continental y que tienen sus activos financieros en dicho Banco.
La noticia se dio a conocer una vez que el sobrino del empresario de la ciudad de
San Pedro Sula, ciudad ubicada al norte de Honduras, Yankel Rosenthal fuera
capturado en la ciudad de Miami Florida por las autoridades de ese país por
suponerlo responsable de los delitos de lavado de activos vinculado al narcotráfico.
El argumento central de la (CNBS) para declarar la liquidación forzosa consiste en
que el índice de adecuación de capital de Banco Continental es de 5.20%, inferior al
6.0% requerido por la Ley del Sistema Financiero Nacional. Índice que se vio
reducido debido la incautación de las reservas financieras de la institución en los
Estados Unidos por la OFAC.

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1) Se alza con todo o parte de sus bienes, ocultándolos, dañándolos o

2) Infringe la normativa aplicable en la de los libros de contabilidad mercantil,

3) Favorece indebidamente a algún acreedor, haciéndole pagos o concediéndole

 Sujeto activo: La persona haga esos 3 comportamientos mencionados estando

Artículo 408. Alzamiento De Bienes.

2) Declara créditos, gastos, deudas o enajenaciones inexistentes en perjuicio de

3) Se traslada al extranjero sin dejar persona que le represente o bienes suficientes

Artículo 409. Insolvencia Fraudulenta.

 Sujeto Pasivo: el acreedor, ya que se le causa un perjuicio monetario que debe

 Sujeto activo: La institución financiera

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