Garantas Preferidas

ADMINISTRACION DE NEGOCIOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
Curso: Evaluación de créditos de Consumo e Hipotecarios para vivienda

Docente: Janet Ascue Borda
Fuentes y Bibliografía:
https://www.sbs.gob.pe/
GARANTIAS PREFERIDAS
Se considera como garantías preferidas, aquellas que reúnan todos

los siguientes requisitos:
• Se trata de dinero o de bienes que permiten su conversión en

dinero, con el cual se puede cancelar la obligación
garantizada, sin costos significativos;
• Cuenten con documentación legal adecuada;
• No presenten obligaciones previas que pudieran disminuir su
valor o de alguna manera impedir que la empresa acreedora
adquiera clara titulación;
• Su valor esté permanentemente actualizado.
Para efectos de mantener permanentemente actualizado el valor

de las garantías preferidas, distintas al dinero, las empresas
podrán utilizar sistemas de actualización de valor sobre la base
de indicadores de realización de mercado, construidos a partir de
información confiable de referencia comercial, económica y
estadística. Dichos sistemas deberán estar permanentemente
actualizados y a disposición de esta Superintendencia. El valor
de las garantías preferidas obtenido por los medios antes
mencionados deberá actualizarse mediante valuación realizada
por perito registrado en el REPEV, cuando corresponda conforme
a lo señalado en el numeral 3.3, cuando exista algún cambio que
pudiera tener un impacto significativo en la valuación del bien.
1. Se consideran como garantías preferidas las siguientes:
- Primera hipoteca sobre inmuebles.

- Primera garantía mobiliaria sobre los siguientes bienes:
1
a) Instrumentos representativos de deuda no subordinada

emitidos por empresas del sistema financiero y del sistema
de seguros, por bancos multilaterales de desarrollo y por
empresas del sistema financiero y de seguros del exterior
de primer nivel;
b) Instrumentos representativos de capital que sirvan para la
determinación de los índices correspondientes a
mecanismos centralizados de negociación del extranjero
de reconocido prestigio a satisfacción de la
Superintendencia o instrumentos representativos de los
valores señalados en el literal d) siguiente;
c) Instrumentos representativos de deuda que tengan
cotización en algún mecanismo centralizado de
negociación del extranjero, cuya calificación de riesgo en
el mercado internacional sea no menor a BBB+ o A-2,
según corresponda, de acuerdo a las equivalencias
señaladas en las normas emitidas por esta
Superintendencia;
d) Instrumentos representativos de capital emitidos por
personas jurídicas distintas al deudor, que se transen en
mecanismos centralizados de negociación, calificados en
las categorías 1 y 2 o en las categorías AAA, AA y A,
según corresponda, de acuerdo con las equivalencias
contenidas en las normas emitidas por esta
Superintendencia, con excepción de los emitidos por la
propia empresa acreedora;
e) Instrumentos representativos de deuda calificados en las
categorías CP-1 y CP-2 o en las categorías AAA, AA y A,
según corresponda, de acuerdo con las equivalencias
contenidas en las normas emitidas por esta
Superintendencia, que se transen en mecanismos
centralizados de negociación, con excepción de los
emitidos por la empresa deudora;
f) Certificados de Participación en Fondos Mutuos
calificados en las categorías AAA, AA y A de acuerdo con
las equivalencias contenidas en las normas emitidas por
esta Superintendencia
2
g) Certificados de Participación en Fondos de Inversión

calificados en las categorías AAA, AA y A de acuerdo con
las equivalencias contenidas en las normas emitidas por
esta Superintendencia;
h) Joyas y metales preciosos con desposesión del bien. Si
dichas garantías no se encuentran inscritas en los
registros correspondientes se aplicará un descuento del
1% sobre el valor de dichas garantías;1
i) Conocimientos de embarque y cartas de porte, emitidos
por empresas transportadoras de reconocido prestigio,
debidamente endosados a favor de la empresa del
sistema financiero
Para efectos de las equivalencias de las categorías de

clasificación, deberá considerarse lo establecido en el
Reglamento de Clasificación, Valorización y Provisiones de
las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero
complementado, cuando corresponda, por las disposiciones
sobre Calificación y Clasificación de Inversiones del
Compendio de Normas de Superintendencia
Reglamentarias del Sistema Privado de Administración de
Fondos de Pensiones.
Para que la primera garantía mobiliaria señalada en el literal a)
del presente numeral sea considerada como garantía preferida,
el constituyente o su representante deberá ser designado
depositario de dichos bienes en el respectivo acto constitutivo.
1. Garantías preferidas de muy rápida realización

. Primera garantía mobiliaria sobre los siguientes bienes:
a) Instrumentos representativos de deuda pública externa
emitidos por el Gobierno Central o instrumentos
representativos de obligaciones del Banco Central de
Reserva del Perú;
b) Instrumentos representativos de deuda emitidos por
gobiernos centrales o bancos centrales que se coticen en
mecanismos centralizados de negociación, calificados en
1
Literal sustituido por la Resolución SBS N° 14353-2009 del 30/10/2009
3
grado de inversión por clasificadoras de riesgo a

satisfacción de la Superintendencia;
c) Valores mobiliarios incluidos en el listado que publica
semestralmente la Superintendencia de conformidad con
lo dispuesto en el artículo 90º del Reglamento del Texto
Único Ordenado de la Ley del Sistema Privado de
Administración de Fondos de Pensiones, aprobado por
Decreto Supremo Nº 00498-EF, con excepción de los
emitidos por la empresa deudora y acreedora.
d) Warrants de commodities que sean transados en
mecanismos centralizados de negociación o cuya
negociación en mercados secundarios sea frecuente.
Fideicomiso en garantía sobre los bienes señalados en el
numeral, siempre que se encuentre inscrito en los
Registros Públicos.
2. Garantías preferidas autoliquidables
a) Depósitos en efectivo en moneda nacional y moneda

extranjera efectuados en la empresa prestamista y sujetos a
garantía mobiliaria constituida conforme a Ley. En caso que
dichos depósitos no se encuentren inscritos, se aplicará un
descuento del 0.5% sobre el valor de tales depósitos.2
b) Derechos de carta de crédito, cartas de crédito stand by u
otras similares, siempre que sean irrevocables, con
documentos negociados sin discrepancias, pendientes de
cobro del banco emisor cuando éste sea una empresa del
sistema financiero del exterior de primer nivel, en la medida
que la empresa opte por no considerarla a efectos de la
sustitución de contraparte crediticia.
En caso de verificarse el incumplimiento de las exigencias

mínimas antes descritas, o que existan dudas respecto de las
valuaciones efectuadas, la Superintendencia podrá requerir una
reevaluación total o parcial de los mencionados bienes.
2
Literal sustituido por la Resolución SBS N° 14353-2009 del 30/10/2009
4
Para efectos de los numerales 3.10 y 3.12 entiéndase como

empresas del sistema financiero y de seguros del exterior de
primer nivel a aquellas instituciones que posean una calificación
internacional no menor a “BBB-" para instrumentos
representativos de deuda de largo plazo y no menor a “A-3” para
instrumentos representativos de deuda de corto plazo, de
acuerdo a las equivalencias establecidas en el Reglamento para
la Inversión de los Fondos de Pensiones en el Exterior.

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Se considera como garantías preferidas, aquellas que reúnan todos

• Se trata de dinero o de bienes que permiten su conversión en

Para efectos de mantener permanentemente actualizado el valor

1. Se consideran como garantías preferidas las siguientes:

- Primera hipoteca sobre inmuebles.

a) Instrumentos representativos de deuda no subordinada

g) Certificados de Participación en Fondos de Inversión

Para efectos de las equivalencias de las categorías de

1. Garantías preferidas de muy rápida realización

grado de inversión por clasificadoras de riesgo a

2. Garantías preferidas autoliquidables

a) Depósitos en efectivo en moneda nacional y moneda

En caso de verificarse el incumplimiento de las exigencias

Para efectos de los numerales 3.10 y 3.12 entiéndase como

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