El documento trata sobre las operaciones del efectivo y equivalentes de efectivo. Explica que el efectivo y equivalentes de efectivo son los primeros activos de una entidad y su importancia radica en permitir enfrentar obligaciones diarias y medir los fondos disponibles. También define la conciliación bancaria como la comparación de los saldos contables con los extractos bancarios para identificar diferencias. Finalmente, menciona posibles ajustes en la conciliación como cheques devueltos o cobros duplicados y cómo subsanar debilidades como falta de identificación
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El documento trata sobre las operaciones del efectivo y equivalentes de efectivo. Explica que el efectivo y equivalentes de efectivo son los primeros activos de una entidad y su importancia radica en permitir enfrentar obligaciones diarias y medir los fondos disponibles. También define la conciliación bancaria como la comparación de los saldos contables con los extractos bancarios para identificar diferencias. Finalmente, menciona posibles ajustes en la conciliación como cheques devueltos o cobros duplicados y cómo subsanar debilidades como falta de identificación
El documento trata sobre las operaciones del efectivo y equivalentes de efectivo. Explica que el efectivo y equivalentes de efectivo son los primeros activos de una entidad y su importancia radica en permitir enfrentar obligaciones diarias y medir los fondos disponibles. También define la conciliación bancaria como la comparación de los saldos contables con los extractos bancarios para identificar diferencias. Finalmente, menciona posibles ajustes en la conciliación como cheques devueltos o cobros duplicados y cómo subsanar debilidades como falta de identificación
El documento trata sobre las operaciones del efectivo y equivalentes de efectivo. Explica que el efectivo y equivalentes de efectivo son los primeros activos de una entidad y su importancia radica en permitir enfrentar obligaciones diarias y medir los fondos disponibles. También define la conciliación bancaria como la comparación de los saldos contables con los extractos bancarios para identificar diferencias. Finalmente, menciona posibles ajustes en la conciliación como cheques devueltos o cobros duplicados y cómo subsanar debilidades como falta de identificación
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ACTIVIDAD 1
OPERACIONES DEL DISPONIBLE
Linda Yarley Chaves Acero
Corporación Iberoamericana
Contabilidad de Operaciones
Mtra. Flor Peña
04 de Julio de 2021
Bogotá. D.C 2 ACTIVIDAD 1
1. RESPONDER LAS SIGUIENTES PREGUNTAS:
➢ ¿Qué se entiende por efectivo y equivalentes de efectivo?
Es el primer componente de una entidad, este está compuesto por todo lo que se refleje efectivo en la caja, en los bancos los bienes y los servicios que se puedan prestar para un beneficio cuya función es adquirir liquidez a corto plazo.
➢ ¿Qué importancia tiene el efectivo y sus equivalentes en el funcionamiento
de un ente económico?
Para llevar un control del ingreso y egreso del efectivo y permitir enfrenar las obligaciones diarias, que sirven para medir los fondos con los que dispone la empresa, para esto es necesario tener una Buena planificación.
➢ ¿Cuál es el objetivo de la conciliación bancaria?
Consiste en permitir comparar los valores que la empresa tiene registrados en una cuenta de ahorros o en una cuenta corriente (auxiliar Bancos), con los valores que el banco le suministra mediante extracto bancario, que suele recibirse periódicamente (mensualmente)
➢ Indique los ajustes que se pueden presentar en una conciliación bancaria
originada en operaciones con cheques?
Los Movimientos de Gravámenes Financieros 4*1000, cheques Devueltos, cheques
girados y no cobrados, comisiones, Abono a intereses
➢ ¿Cuál considera que son las principales debilidades que tiene el
procedimiento de conciliación bancaria y como se pueden subsanar estas?
-Apuntes por parte del Banco.
-Cheques no liquidados. -Faltan por contabilizar ingresos o gastos en contabilidad. -Hay cobros o pagos duplicados por error. -La fecha de cobro o pago es diferente -No se identifica los clientes que hacen los pagos.
Se puede subsanar si es por parte de la empresa no contabilizadas hay que
identificar terceros y aplicar y si ya es parte del banco se hace una comunicación con el banco informándoles el error que ha tenido el banco. 3 ACTIVIDAD 1
2. 4 ACTIVIDAD 1
BIBLIOGRAFÍA
✓ Actualicese (1 Julio 2020). Recuperado de
https://actualicese.com/conciliacion-bancaria-ejemplos-de-la-contabilizacion-de- diferentes-ajustes/ ✓ Billomat, (11 de Julio de 2019) Recuperado de https://www.billomat.com/es/revista/conciliacion-bancaria/ ✓ Contabilidad II, (23 de Septiembre de 2008), Recuperado de http://conta2luisenriqueerro.blogspot.com/2008/09/conciliacion-bancaria.html ✓ Contabilizalo. Recueperado de https://contabilizalo.com/efectivo-y-equivalentes-de-efectivo-segun-las-niif ✓ Debitoor, guía para empresas y autónomos. Recuperado de https://debitoor.es/guia-pequenas-empresas/contabilidad/la-conciliacion-bancaria-y-su- importancia ✓ Onerp, conciliaciones bancarías. Recuperado de https://onerp.es/conciliacion-bancaria/ ✓ Pymes Autonomos (10 diciembre 2014) https://www.pymesyautonomos.com/fiscalidad-y-contabilidad/en-que-consiste-la- conciliacion-bancaria
