CONTABILIDAD

USTED. HA SIDO CONTRATADO COMO JEFE DE CONTABILIDAD DEL INGENIO AZUCARERO GUABIRA S.A.M.
Y LE PIDEN PRESENTAR EL BALANCE DE APERTURA AL DIRECTORIO AL 01 DE MAYO DEL 202………
***************************************************************
1 CAJA MONEDA NACIONAL 800,000.00 ---------------------
2 CAJA MONEDA EXTRANJERA 340,000.00 ---------------------
3 CAJA CHICA MONEDA NACIONAL 10,000.00 ---------------------
4 BANCO BISA MONEDA NACIONAL 1,200,000.00 ---------------------
5 BANCO BISA MONEDA EXTRANJERA 1,500,000.00 ---------------------
6 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 50,000.00 ---------------------
7 DOCUMENTOS POR COBRAR A CLIENTES 20,000.00 ---------------------
8 CREDITO FISCAL 40,000.00 ---------------------
9 ALQUILER POR COBRA DEPOSITO MONTERO 15,000.00 ---------------------
10 INTERESES POR COBRAR BCO. UNION S.A. 12,000.00 ---------------------
11 COMISIONES POR COBRAR 10,000.00 ---------------------
12 INVENTARIO DE PRODUCCION TERMINADA 3,000,000.00 ---------------------
13 INVENTARIO DE PRODUCCION EN PROCESO 4,000,000.00 ---------------------
14 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA 6,000,000.00 ---------------------
15 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADOS "SOA" 15,000.00 ---------------------
16 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 40,000.00 ---------------------
17 ACCIONES COTAS LTDA. 14,000.00 ---------------------
18 TERRENOS 2,000,000.00 ---------------------
19 EDIFICIOS 4,000,000.00 ---------------------
20 MUEBLES Y ENSERES 120,000.00 ---------------------
21 MAQUINARIAS AGRICOLAS 50,000.00 ---------------------
22 INSTALACIONES Y EQUIPOS 200,000.00 ---------------------
23 EQUIPO DE COMPUTACION 140,000.00 ---------------------
24 SILOS 800,000.00 ---------------------
25 HERRAMIENTAS 20,000.00 ---------------------
26 DERECHO DE MARCA 1,000,000.00 ---------------------
27 ACCIONES EN SEGAS S.A.M. 200,000.00 ---------------------
28 CONSUMO ENERGIA ELECTRICA POR PAGAR "C.R.E." ---------------------- 880,000.00
29 CONSUMO AGUA ALCANTARILLADO "SAGUAPAG" POR PAGAR ---------------------- 100,000.00
30 CONSUMO TELEFONO "COTAS" POR PAGAR ---------------------- 90,000.00
31 IMPUESTOS POR PAGAR "I."T. FORMULARIO -400 ---------------------- 300,000.00
32 DEBITO FISCAL POR PAGAR "FORMULARIO-200" ---------------------- 200,000.00
33 SEGUROS POR PAGAR BISA S.A. ---------------------- 40,000.00
34 INTERESES POR PAGAR BCO. ECONOMICO S.A. ---------------------- 100,000.00
35 COMISIONES POR PAGAR A VENDEDORES ---------------------- 200,000.00
36 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR EJECUTIVOS ---------------------- 1,200,000.00
37 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR ADMINISTRATIVOS ---------------------- 500,000.00
38 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR PERSONAL LIMPIEZA ---------------------- 300,000.00
39 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR PERSONAL DE SEGURIDA ---------------------- 200,000.00
40 APORTES A.F.Ps. POR PAGAR ---------------------- 90,000.00
 41 CAJA NACIONAL DE SALUD POR PAGAR ---------------------- 60,000.00
42 PUBLICIDAD POR PAGAR "RED UNITEL " ---------------------- 60,000.00
43 APORTES POR PAGAR AL MINISTERIO DE TRABAJO ---------------------- 180,000.00
44 TRANSPORTE LARGA DISTANCIA POR PAGAR ---------------------- 600,000.00
45 I.C.E. POR PAGAR ---------------------- 3,000,000.00
46 LINEA DE CREDITO POR PAGAR BCO. UNION S.A. ---------------------- 500,000.00
47 PRESTAMOS HIP. POR PAGAR BCO. BISA S.A. ---------------------- 800,000.00
48 CREDITO REFINANCIADO POR PAGAR UNION S.A. ---------------------- 2,000,000.00
49 HONORARIOS PROFESIONALES POR PAGAR "AUDITORIA" ---------------------- 100,000.00
50 CAPITAL SOCIAL ---------------------- 14,096,000.00
51 TOTAL………………………………………………………………….. 25,596,000.00 25,596,000.00

2.- CONCEPTO DE CONTABILIDAD?

3.- CUAL ES LA ECUACION DE LA CONTABILIDAD?

4.- CUALES SON PRINCIPIOS FUNDAMENTALES DE LA PARTIDA DOBLE?

 CONTABILIDAD
1,- USTED. HA SIDO CONTRATADO COMO JEFE DE CONTABILIDAD DE LA IMPORTADORA ANGELY S.R.L.
Y LE PIDEN PRESENTAR EL BALANCE DE APERTURA AL DIRECTORIO AL 01 DE ABRIL DEL 2021 SEGÚN DETALLE

CAJA MONEDA NACIONAL 400,000.00 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

BANCO INDUSTRIAL S.A. MONEDA NACIONAL 900,000.00 COMISIONES POR PAGAR
CTA DE AHORROS BCO. SOL MONEDA NACIONAL 300,000.00 INTERESES POR PAGAR
CAJA CHICA M.N. 10,000.00 CONSUMO ENERGIA ELECTRICA POR PAGAR "C.R.E."
CUENTAS POR COBRAR SOCIOS 64,000.00 CONSUMO AGUA Y ALCANTARILLADO POR PAGAR
DOCUMENTOS POR COBRAR 45,000.00 IMPUESTOS POR PAGAR
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 15,000.00 ALQUILER POR PAGAR
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADOS "CIACRUZ" 12,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERIAS - LINEA BLANCA 1,200,000.00 A.F. Ps. POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERIA EN TRANSITO 800,000.00 MINISTERIO DE TRABAJO POR PAGAR
TERRENOS 2,000,000.00 PUBLICIDAD POR PAGAR "RED UNITEL"
CREDITO FISCAL 14,000.00 ALQUILER COBRADO POR ADELANTADO
EDIFICIOS 800,000.00 PRESTAMO POR PAGAR BCO.UNION S.A.
MUEBLES EN ENSERES 50,000.00 LINEA DE CREDITO POR PAGAR "SOL S.A"
EQUIPO DE COMPUTACION 30,000.00 CREDITO HIPOTECARIO POR PAGAR
MAQUINARIAS 200,000.00 COMBUSTIBLES LUBRICANTES POR PAGAR
VEHICULOS 500,000.00 PRESTAMO POR PAGAR BCO. SOL S.A.
INSTALACIONES 180,000.00 LINEA DE CREDITO POR PAGAR "UNION"
TELEFONO COTAS LTDA 15,000.00 FINIQUITOS POR PAGAR
PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO 9,000.00 LEASSING FINANCIERO POR PAGAR
HERRAMIENTAS 25,000.00 CREDITO TRANSPORTE POR PAGAR
DERECHO DE MARCA 200,000.00 CAPITAL SOCIAL
ALQUILERES POR COBRAR 18,000.00 APORTES CAINCO POR PAGAR
INTERESES POR COBRAR COOP. FATIMA LTDA. 16,000.00 CAJA NACIONAL DE SEGURO POR PAGAR

2,- DETALLE LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS.

1 8
2 9
3 10
4 11
5 12
6 13
7 14

3.- CUALES SON LOS ESTADOS FINANCIEROS QUE SE PRESENTAN ANUALMENTE AL S.I.N.

1.-
2.-
3.-
4.-
5.-
 6.-

4.- DETALLE LAS NORMAS CONTABLES DE CONTABILIDAD VIGENTES.

ALLE

120,000.00
35,000.00
12,000.00
14,000.00
5,000.00
18,000.00
21,000.00
17,000.00
5,000.00
4,000.00
19,000.00
21,000.00
15,000.00
19,000.00
21,000.00
6,000.00
18,000.00
24,000.00
65,000.00
48,000.00
19,000.00
7,241,000.00
12,000.00
24,000.00
 CONTABILIDAD
USTED. HA SIDO CONTRATADO COMO JEFE DE CONTABILIDAD DE LA GRANDES TIENDAS SARITA S.R.L.
Y LE PIDEN PRESENTAR EL BALANCE DE APERTURA AL DIRECTORIO AL 01 DE ABRIL DEL 202 SEGÚN DETALLE

1 CAJA MONEDA NACIONAL 400,000.00 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 125,000.00

2 BANCO FASSIL S.A. MONEDA NACIONAL 900,000.00 COMISIONES POR PAGAR 30,000.00
3 CTA DE AHORROS BCO. FASSIL MONEDA NACIONAL 300,000.00 INTERESES POR PAGAR 12,000.00
4 CAJA CHICA M.N. 5,000.00 CONSUMO ENERGIA ELECTRICA POR PAGAR "C.R.E." 14,000.00
5 CUENTAS POR COBRAR 69,000.00 CONSUMO AGUA Y ALCANTARILLADO POR PAGAR 5,000.00
6 DOCUMENTOS POR COBRAR 45,000.00 IMPUESTOS POR PAGAR 18,000.00
7 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 15,000.00 ALQUILER POR PAGAR 21,000.00
8 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADOS 12,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR 17,000.00
9 INVENTARIO DE MERCADERIAS 1,200,000.00 A.F. Ps. POR PAGAR 5,000.00
10 INVENTARIO DE MERCADERIA EN TRANSITO 800,000.00 MINISTERIO DE TRABAJO POR PAGAR 4,000.00
11 TERRENOS 2,000,000.00 PUBLICIDAD POR PAGAR "RED UNITEL" 19,000.00
12 CREDITO FISCAL 14,000.00 ALQUILER COBRADO POR ADELANTADO 21,000.00
13 EDIFICIOS 800,000.00 PRESTAMO POR PAGAR BCO. UNION S.A. 15,000.00
14 MUEBLES EN ENSERES 50,000.00 LINEA DE CREDITO POR PAGAR PRODEM S.A. 19,000.00
15 EQUIPO DE COMPUTACION 30,000.00 CREDITO HIPOTECARIO POR PAGAR 21,000.00
16 MAQUINARIAS 200,000.00 COMBUSTIBLES LUBRICANTES POR PAGAR 6,000.00
17 VEHICULOS 500,000.00 PRESTAMO POR PAGAR BCO. FASSIL S.A. 18,000.00
18 INSTALACIONES 180,000.00 LINEA DE CREDITO POR PAGAR GANADERO S.A. 24,000.00
19 TELEFONO COTAS LTDA 15,000.00 FINIQUITOS POR PAGAR 65,000.00
20 PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO 9,000.00 LEASSING FINANCIERO POR PAGAR 48,000.00
21 HERRAMIENTAS 25,000.00 CREDITO TRANSPORTE POR PAGAR 260,000.00
22 DERECHO DE MARCA 200,000.00 CAPITAL SOCIAL 7,000,000.00
23 ALQUILERES POR COBRAR 18,000.00 APORTES CAINCO POR PAGAR 12,000.00
24 INTERESES POR COBRAR COOP. FATIMA LTDA. 16,000.00 CAJA NACIONAL DE SEGURO POR PAGAR 24,000.00
7,803,000.00 7,803,000.00
2,- DETALLA LOS METODOS DE INVENTARIOS?

3.- CUALES SON LOS DOCUMENTOS O TITULOS VALORES UTILIZADOS EN LAS EMPRESAS?

4.- CUALES SON LOS IMPUESTOS QUE SE CANCELAN MENSUALMENTE?

260
 CONTABILIDAD
1,- USTED. HA SIDO CONTRATADO COMO JEFE DE CONTABILIDAD DE LA IMPORTADORA ALEJANDRITO S.R.L.
Y LE PIDEN PRESENTAR EL BALANCE DE APERTURA AL DIRECTORIO AL 01 DE ABRIL DEL 2021 SEGÚN DETALLE

1 CAJA MONEDA NACIONAL 300,000.00 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

2 BANCO GANADERO S.A. M.N. 900,000.00 COMISIONES POR PAGAR
3 CTA DE AHORROS BCO. UNION M.N 400,000.00 INTERESES POR PAGAR
4 CAJA CHICA M.N. 5,000.00 CONSUMO ENERGIA ELECTRICA POR PAGAR "C.R.E."
5 CUENTAS POR COBRAR 69,000.00 CONSUMO AGUA Y ALCANTARILLADO POR PAGAR
6 DOCUMENTOS POR COBRAR 45,000.00 IMPUESTOS POR PAGAR
7 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 15,000.00 ALQUILER POR PAGAR
8 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADOS 12,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
9 INVENTARIO DE MERCADERIAS 1,200,000.00 A.F. Ps. POR PAGAR
10 INVENTARIO DE MERCADERIA EN TRANSITO 800,000.00 MINISTERIO DE TRABAJO POR PAGAR
11 TERRENOS 2,000,000.00 PUBLICIDAD POR PAGAR "RED UNITEL"
12 CREDITO FISCAL 14,000.00 ALQUILER COBRADO POR ADELANTADO
13 EDIFICIOS 800,000.00 PRESTAMO POR PAGAR
14 MUEBLES EN ENSERES 50,000.00 LINEA DE CREDITO POR PAGAR
15 EQUIPO DE COMPUTACION 30,000.00 CREDITO HIPOTECARIO POR PAGAR
16 MAQUINARIAS 200,000.00 COMBUSTIBLES LUBRICANTES POR PAGAR
17 VEHICULOS 500,000.00 PRESTAMO POR PAGAR
18 INSTALACIONES 180,000.00 LINEA DE CREDITO POR PAGAR
19 TELEFONO COTAS LTDA 15,000.00 FINIQUITOS POR PAGAR
20 PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO 9,000.00 LEASSING FINANCIERO POR PAGAR
21 HERRAMIENTAS 25,000.00 CREDITO TRANSPORTE POR PAGAR
22 DERECHO DE MARCA 200,000.00 CAPITAL SOCIAL
23 ALQUILERES POR COBRAR 18,000.00 APORTES CAINCO POR PAGAR
24 INTERESES POR COBRAR COOP. FATIMA LTDA. 16,000.00 CAJA NACIONAL DE SEGURO POR PAGAR

2,- DETALLE LOS TIPOS Y CLASES DE CONTABILIDAD ?

1 8
2 9
3 10
4 11
5 12
6 13
7 14

3.- CUALES SON LOS ESTADOS FINANCIEROS QUE SE PRESENTAN ANUALMENTE AL S.I.N.

1.-
2.-
3.-
4.-
5.-
 6.-

B DETALLE LAS NORMAS CONTABLES DE CONTABILIDAD VIGENTES.

 125,000.00
30,000.00
12,000.00
14,000.00
5,000.00
18,000.00
21,000.00
17,000.00
5,000.00
4,000.00
19,000.00
21,000.00
15,000.00
19,000.00
21,000.00
6,000.00
18,000.00
24,000.00
65,000.00
48,000.00
260,000.00
7,000,000.00
12,000.00
24,000.00
 IMPORTADORA DISMAC S.R.L.
BALANCE INICIAL DE APERTURA
AL 01 DE MARZO DEL 2022
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

ACTIVOS CORRIENTES: PASIVO CORRIENTE:

ACTIVOS DISPONIBLES: …………………………………………………………. 3,410,000.00 PASIVOS A CORTO PLAZO: ……………………………………………………………… 1,812,000.00
CAJA MONEDA NACIONAL 900,000.00 FINIQUITOS POR PAGAR 12,000.00
CAJA CHICA MONEDA NACIONAL 10,000.00 ALQUILER POR PAGAR DEPOSITO TRINIDAD 15,000.00
BANCO CTA CTE. NACIONAL DE BOLIVIA S.A. 2,000,000.00 DEBITO FISCAL POR PAGAR "IVA-FORM-200" 30,000.00
BANCO CTA. AHORROS ECONOMICO S.A. M.N. 500,000.00 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR "FORM-400" 15,000.00
ACTIVO EXIGIBLES: ……………………………………………………………….. 115,550.00 IMPUESTOS A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS POR PAGAR "I.U.E." 25,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR "SOCIOS" 60,000.00 RC-IVA POR PAGAR 13,000.00
CREDITO FISCAL I.V.A. 15,000.00 RETENCIONES DE IMPUESTOS POR PAGAR 14,000.00
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 13,500.00 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 900,000.00
DEPOSITO A PLAZO FIJO BCO. UNION S.A. 16,950.00 COMISIONES AL "PERSONAL DE VENTAS" POR PAGAR 600,000.00
ALQUILER POR COBRAR DEPOSITO WARNES 4,500.00 CONSUMO ENERGIA ELECTRICA POR PAGAR "C.R.E." 12,000.00
ANTICIPO DE SUELDOS PERSONAL ADM. 5,600.00 CONSUMO AGUA Y ALCANTARILLADO POR PAGAR "SAGUAPAG" 6,000.00
CONSUMO TELEFONO POR PAGAR "COTAS-ENTEL-TIGO-VIVA" 15,000.00
ACTIVOS REALIZABLES: ………………………………………………………… 18,965,000.00 INTERESES POR PAGAR COOP. FATIMA LTDA. 16,000.00
INVENTARIO HELADERAS "CONSUL" 9,000,000.00 HONORARIOS PROFESIONALES POR PAGAR (AUDITOR) 12,000.00
MERCADERIA EN TRANSITO 3,000,000.00 SEGUROS POR PAGAR "UNION S.A." 13,000.00
INVENTARIO DE CONCINAS DAKO 6,000,000.00 APORTES FONDOS DE PENSIONES POR PAGAR A.F.Ps. 14,000.00
INVENTARIO DE EQUIPOS DE MUSICA SONY 900,000.00 APORTES A LA CAJA NACIONAL DE SALUD POR PAGAR 16,000.00
INVENTARIO PLANCHAS WALITA 50,000.00 APORTES A LA CAJA PETROLERA POR PAGAR 14,000.00
INVENTARIO DE LICUADORAS WALITA 10,000.00 APORTES AL MINISTERIO DE TRABAJO POR PAGAR 10,000.00
INVENTARIO DE FREEZERS "CONSUL" 5,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR BANCO UNION S.A. 60,000.00

ACTIVOS DIFERIDOS: …………………………………………………………….. 143,000.00 PASIVOS DIFERIDOS: 53,000.00

GASTOS DE ORGANIZACIÓN 100,000.00 ALQUILER COBRADO POR ADELANTADO "DEPOSITO MONTERO" 40,000.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 15,000.00 COMISIONES COBRADAS POR ADELANTADO 10,000.00
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 12,000.00 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADOS 3,000.00
PRESTAMO AL PERSONAL 4,000.00 PROVISION PARA AGUINALDOS "PERSONAL PERMANENTE" 60,000.00
IMPUESTOS UTILIDADES COMPENSAR 12,000.00
 PASIVO NO CORRIENTE:
INVERSIONES: ………………………………………………………………………. 40,900.00 PASIVOS A LARGO PLAZO: ……………………………………………………………… 1,358,000.00
COTAS LTDA. 10,900.00 PRESTAMO HIPOTECARIO REFINANCIADO BCO. ECOFUTURO S.A. 300,000.00
ACCIONES EN ANDINA S.A. 15,000.00 PRESTAMO HIPOTECARIO POR PAGAR "GANADERO S.A." 200,000.00
ACCIONES EN C.B.N. S.A. 15,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR "FASSILL S.A." 120,000.00
ACCIONES EN TERBOL S.A. 10,000.00 LINEA DE CREDITO POR PAGAR "UNION S.A." 80,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE: CREDITO REPROGRAMADO POR PAGAR BCO. UNION S.A. 130,000.00
ACTIVOS FIJOS: …………………………………………………………………….. 3,140,000.00 LEASSING FINANCIERO POR PAGAR "BISA" 140,000.00
TERRENOS 900,000.00 LETRAS POR PAGAR A TOYOSA LTDA 98,000.00
EDIFICIOS 600,000.00 BOLETAS DE GARANTIA POR PAGAR . "NIBOL" 150,000.00
VEHICULOS 400,000.00 PAGARES POR PAGAR "C.B.N. S.A." 140,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION 80,000.00 PATRIMONIO: ………………………………………………………………………………… 22,581,450.00
HERRAMIENTAS 70,000.00
INSTALACIONES 90,000.00 CAPITAL SOCIAL 20,000,000.00
MAQUINARIAS 150,000.00 AJUSTE GLOBAL DEL PATRIMONIO 10,000.00
MUEBLES Y ENSERES 50,000.00 UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 90,000.00
SILOS ,ALMACENES Y GALPONES 800,000.00 RESERVA LEGAL 40,000.00
- UTILIDAD DE LA GESTION 2441450
TOTAL ACTIVO …………………….. 25,698,900.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ………………………. 25,698,900.00

CONTADORA DIRECTORIO

SINDICO

1 EVIDENCIAS DE AUDITORIA PARA REALIZAR Y PROPONER LOS ASIENTOS DE CONTABILIDAD :

1 NO SE REALIZO LA PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES DE LAS CUENTAS POR COBRAR DEL 5 % ANUAL DE LA GESTION 2019

2 SOBRE EL DEPOSITO A PLAZO FIJO NO SE CONTABILIZO LOS INTERESES GANADOS DESDE EL 01 OCTUBRE -2019 AL 4% ANUAL.

3 LA POLIZA DE SEGURO, FUE CANCELADA POR ADELANTADO EL 01 DE NOVIEMBRE DEL 2019 POR 12 MESES.

4 EL ALQUILER COBRADO POR ADELANTADO DE MONTERO , SE REALIZO EL 01 DE OCTUBRE -2019 POR 6 MESES
5 SE ENCONTRO UNA NOTA DE DEBITO POR UN TALONARIO DE CHEQUES POR VALOR DE BS. 2,000.-SIN CONTABILIZA Y CON FACTURA EN DICIEMBRE-2019,

6 SE DEBE COMISIONES AL PERSONAL EJECUTIVOS DE COBRANZAS DE IMPUESTOSS POR EL MES DE DICIEMBRE POR Bs. 65,900.-

7 NO SE REALIZO LA DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS DE LA ALCALDIA DESDE EL 01 DE OCTUBRE -2019 HASTA EL 31/ DICIEMBRE DEL 2019
 BALANCE DE INICIAL O DE APERTURA
01 DE ABRIL DEL 2021
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

ACTIVOS CORRIENTES: PASIVO CORRIENTE:

ACTIVOS DISPONIBLES: 2,100,000.00 PASIVOS A CORTO PLAZO:
CAJA MONEDA EXTRANJERA 300,000.00 DEBITO FISCAL POR PAGAR 30,000.00
CAJA MONEDA NACIONAL 200,000.00 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 10,000.00
CAJA CHICA MONEDA NACIONAL 10,000.00 IMPUESTOS A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS POR PAGAR 15,000.00
BANCO CTA. CTE. ECONOMICO MONEDA NACIONAL 90,000.00 RC-IVA POR PAGAR 3,000.00
BANCO CTA. CTE. ECONOMICO MONEDA EXTRANJERA 800,000.00 RETENCIONES DE IMPUESTOS POR PAGAR 15,000.00
COOPERATIVA SAN MARTIN CAJA DE AHORROS M.N. 700,000.00 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 544,000.00
COOPERATIVA SAN MARTIN CAJA DE AHORROS M.E 600,000.00 COMISIONES AL PERSONAL DE VENTAS POR PAGAR 60,000.00
CONSUMO ENERGIA ELECTRICA POR PAGAR "C.R.E." 10,000.00
ACTIVOS EXIGIBLES: 296,000.00 CONSUMO AGUA Y ALCANTARILLADO POR PAGAR "SAGUAPAG" 5,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 30,000.00 CONSUMO TELEFONO POR PAGAR "COTAS LTDA" 3,000.00
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS 25,000.00 INTERESES POR PAGAR BANCO ECONOMICO S.A. 2,000.00
CREDITO FISCAL I.V.A. 15,000.00 ALQUILER POR PAGAR "DEPOSITO TRINIDAD" 15,000.00
CUENTAS POR COBRAR 34,000.00 SEGUROS POR PAGAR "CIACRUZ S.A." 12,000.00
DEPOSITO A PLAZO FIJO BCO. UNION S.A. 50,000.00 A.F.Ps. POR PAGAR 5,000.00
ALQUILER POR COBRAR "DEPOSITO TARIJA" 12,000.00 APORTES A LA CAJA NACIONAL DE SALUD POR PAGAR 5,000.00
ANTICIPO DE SUELDOS "PERSONAL EJECUTIVO" 30,000.00 APORTES A LA CAJA PETROLERA POR PAGAR 3,000.00
INTERESES POR COBRAR "COOP. FATIMA LTDA" 13,000.00 APORTES AL MINISTERIO DE TRABAJO POR PAGAR 2,000.00
COMISIONES POR COBRAR "C.B.N. S.A." 12,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR BANCO UNION S.A. 14,000.00
I.U.E. POR COMPENSAR 35,000.00 CUENTAS POR PAGAR "SURTIDOR LA GOTERA S.R.L." 13,000.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL - VENTAS 26,000.00 PASIVOS DIFERIDOS:
ANTICIPO AL PERSONAL "ADMINISTRATIVO" 14,000.00 ALQUILER COBRADO POR ADELANTADO 15,000.00
COMISIONES COBRADAS POR ADELANTADO 12,000.00
ACTIVOS REALIZABLES: 11,668,000.00 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADOS 13,000.00
MATERIA PRIMA (CEBADA, SOYA, SORGO, GIRASOL, CAÑA , ARCILLA) 3,000,000.00 PROVISION PARA AGUINALDOS 60,000.00
MERCADERIA EN TRANSITO 2,000,000.00
INVENTARIO DE PRODUCCION TERMINADA 5,000,000.00 PASIVO NO CORRIENTE:
INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 600,000.00 PASIVOS A LARGO PLAZO:
INVENTARIO PROD. DEFECTUOSO 20,000.00 PRESTAMO HIPOTECARIO REFINANCIADO"BCO. GANADERO S.A." 300,000.00
INVENTARIO DE PROD. ROTAS 10,000.00 PRESTAMO HIPOTECARIO POR PAGAR "BCO. SOL S.A." 120,000.00
INVENTARIO DE PROD. MERMAS 20,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR "BCO. UNION S.A." 150,000.00
INVENTARIO DE MATERIAL DE ESCRITORIO 30,000.00 LINEA DE CREDITO POR PAGAR "BCO. FASSIL S.A." 90,000.00
INVENTARIO DE REPUESTOS 90,000.00 CREDITO REPROGRAMADO POR PAGAR BCO. UNION S.A. 80,000.00
INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA 98,000.00 LEASSING FINANCIERO POR PAGAR "BCO GANADERO S.A." 130,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS 800,000.00 LETRAS POR PAGAR A TOYOSA LTDA 80,000.00
ACTIVOS DIFERIDOS: 145,000.00 BOLETAS DE GARANTIA POR PAGAR . "BCO. PRODEM S.A." 90,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 40,000.00 PAGARES POR PAGAR "C.B.N. S.A." 25,000.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO "CIACRUZ S.A." 30,000.00 PATRIMONIO:
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO "PARQUE INDUSTRIAL" 15,000.00
PRESTAMO AL PERSONAL "MARKETING" 20,000.00 CAPITAL SOCIAL 25,000,000.00
IMPUESTOS UTILIDADES COMPENSAR 14,000.00 AJUSTE GLOBAL DEL PATRIMONIO 130,000.00
INTERESES PAGADOS POR ADELANTADOS 16,000.00 UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 45,000.00
PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO "RED UNITEL" 10,000.00 RESERVA LEGAL 600,000.00
UTILIDAD DE LA GESTION 750,000.00
INVERSIONES 251,000.00 RESERVA ESTATUARIA 12,000.00
COTAS LTDA. 21,000.00 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 15,000.00
ACCIONES EN ANDINA S.A. 80,000.00 RESERVA POR REVALUOS TECNICOS 14,000.00
ACCIONES EN C.B.N. S.A. 150,000.00 PERDIDAS DE GESTION

ACTIVOS NO CORRIENTES:
ACTIVOS FIJOS: 10,910,000.00
TERRENOS 4,000,000.00
EDIFICIOS 2,000,000.00
VEHICULOS 300,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION 40,000.00
HERRAMIENTAS 35,000.00
INSTALACIONES 700,000.00
MAQUINARIAS 900,000.00
MUEBLES Y ENSERES 60,000.00
MAQUINARIAS AGRICOLAS 700,000.00
SILOS , ALMACENES Y GALPONES 2,000,000.00
TINGLADOS Y COBERTIZOS DE METAL 90,000.00
EQUIPOS E INSTALACIONES 85,000.00
ACTIVOS INTANGIBLES: 3,100,000.00
DERECHO DE MARCA 3,000,000.00
DERECHO DE LLAVE 50,000.00
DERECHO DE AUTOR 50,000.00

CUENTAS DE ORDEN: 27,000.00

MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION 12,000.00
VALORES EN GARANTIA. 15,000.00

TOTAL ACTIVOS…………………………………………………. 28,497,000.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO……………………………….. …………………….

CONTADORA DIRECTORIO
-

SINDICO
766,000.00

caja
300,000.00 300,000.00

100,000.00
 1,065,000.00

26,566,000.00
28,497,000.00
 PLAN DE CUENTAS
PARA MI EMPRESA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

INGRESOS: -
VENTAS
RECARGO SOBRE VENTAS
REBAJAS SOBRE COMPRAS
INGRESOS POR VENTA DE SOYA
INGRESOS POR VENTA DE GIRASOL
INGRESOS POR VENTA DE MANI
INGRESOS POR VENTA DE CEBADA
INGRESOS POR VENTA DIESEL
INGRESOS POR VENTA GASOLINA ESPECIAL
INGRESOS POR VENTA DE G.L.P.
INGRESOS POR VENTA DE GASOLINA PREMIUM
INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS

INGRESOS EXTRAORDINARIOS /OTROS INGRESOS:

ALQUILERES GANADOS
COMISIONES GANADAS
INTERESES GANADOS
DIFERENCIA DE CAMBIO
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
INGRESOS POR VENTA ACTIVO FIJOS
INGRESOS EXTRAORDINARIOS.

EGRESOS Y GASTOS
COSTO DE VENTAS O COSTO MERCADERIA VENDIDA
COMPRAS
RECARGO SOBRE COMPRAS
FLETE Y ACARREOS SOBRE COMPRAS
DEVOLUCION SOBRE VENTAS
REBAJAS SOBRE VENTAS
BONIFICACION SOBRE VENTAS

GASTOS DE OPERACIÓN:
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
SUELDOS Y SALARIOS PERSONAL EJECUTIVO
SUELDOS Y SALARIOS PERSONAL ADMINISTRATIVO
SUELDOS Y SALARIOS PERSONAL MARKETING
SUELDOS Y SALARIOS PERSONAL VENTAS
SUELDOS Y SALARIOS PERSONAL LIMPIEZA
SUELDOS Y SALARIOS PERSONAL SEGURIDAD
COMISION AL PERSONAL DE VENTAS
HONORARIOS PROFESIONALES
SEGUROS
SUBSIDIOS
AGUINALDOS
INDEMNIZACION
SERVICIO DE TE Y REFRIGERIOS
BONO DE TRANSPORTE
ALQUILERES
MATERIAL DE ESCRITORIO
PERDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES
IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
IMPUESTOS MUNICIPALES A LAS TRANSFERENCIAS
TASAS Y PATENTES MUNICIPALES
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
MATERIAL DE LIMPIEZA
CAPACITACION AL PERSONAL
GASTOS DE REPRESENTACION
AGASAJO AL PERSONAL
UNIFORMES AL PERSONAL
PASAJES Y VIATICOS
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
REPUESTOS Y ACCESORIOS
CONSUMO ENERGIA ELECTRICA
CONSUMO DE AGUA Y ALCANTARILLADO
CONSUMO DE INTERNET Y TELEFONO
GASTOS DE COMUNICACIÓN
PERIODICOS Y REVISTAS
BONO DE ANTIGÜEDAD
BONO DE PRODUCCION
BONO DE FRONTERA
FALTANTE DE CAJA
FOTOCOPIAS Y ANILLADOS
DEPRECIACION EDIFICIOS -
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION VEHICULOS
DEPRECIAICON EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION HERRAMIENTAS.
DEPRECIACION SILOS
DEPRECIACION MAQUINARIA AGRICOLA
CARGUIOS Y DESCARGUIOS
MANTENIMIENTO EDIFICIOS
MANTENIMIENTO REPARACION VEHICULOS
MANTENIMIENTO REPARACION EQUIPO DE COMPUTACION.
MANTENIMIENTO REPARACION MAQUINARIA AGRICOLAS
GASTOS GENERALES

GASTOS FINANCIEROS

INTERESES NORMALES A BANCOS

INTERSES PENALES
GASTOS DE CHEQUERAS
COMISION BANCARIA
FORMULARIOS
SEGURO DESGRAVAMEN
I.T.F. (CREDITOS EN DOLARES)
GIROS Y TRANSFERENCIAS

OTROS GASTOS
 PLAN DE CUENTAS
PARA MI EMPRESA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

ACTIVOS CORRIENTES: PASIVO CORRIENTE:

ACTIVOS DISPONIBLES: - PASIVOS A CORTO PLAZO:
CAJA MONEDA EXTRANJERA DEBITO FISCAL POR PAGAR
CAJA MONEDA NACIONAL IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
CAJA CHICA MONEDA NACIONAL IMPUESTOS A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS POR PAGAR
BANCO CTA. CTE. ECONOMICO MONEDA NACIONAL RC-IVA POR PAGAR
BANCO CTA. CTE. ECONOMICO MONEDA EXTRANJERA RETENCIONES DE IMPUESTOS POR PAGAR
COOPERATIVA SAN MARTIN CAJA DE AHORROS M.N. SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
COOPERATIVA SAN MARTIN CAJA DE AHORROS M.E COMISIONES AL PERSONAL DE VENTAS POR PAGAR
CONSUMO ENERGIA ELECTRICA POR PAGAR
ACTIVOS EXIGIBLES: CONSUMO AGUA Y ALCANTARILLADO POR PAGAR
DOCUMENTOS POR COBRAR CONSUMO TELEFONO POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS INTERESES POR PAGAR
CREDITO FISCAL I.V.A. ALQUILER POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR SEGUROS POR PAGAR
DEPOSITO A PLAZO FIJO A.F.Ps. POR PAGAR
ALQUILER POR COBRAR APORTES A LA CAJA NACIONAL DE SALUD POR PAGAR
ANTICIPO DE SUELDOS APORTES A LA CAJA PETROLERA POR PAGAR
INTERESES POR COBRAR APORTES AL MINISTERIO DE TRABAJO POR PAGAR
COMISIONES POR COBRAR DOCUMENTOS POR PAGAR BANCO UNION S.A.
I.U.E. POR COMPENSAR CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL PASIVOS DIFERIDOS:
ANTICIPO AL PERSONAL ALQUILER COBRADO POR ADELANTADO
COMISIONES COBRADAS POR ADELANTADO
ACTIVOS REALIZABLES: INTERESES COBRADOS POR ADELANTADOS
MATERIA PRIMA (CEBADA, SOYA, SORGO, GIRASOL, CAÑA , ARCILLPROVISION PARA AGUINALDOS
MERCADERIA EN TRANSITO
INVENTARIO DE PRODUCCION TERMINADA PASIVO NO CORRIENTE:
INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO PASIVOS A LARGO PLAZO:
INVENTARIO PROD. DEFECTUOSO PRESTAMO HIPOTECARIO REFINANCIADO
INVENTARIO DE PROD. ROTAS PRESTAMO HIPOTECARIO POR PAGAR
INVENTARIO DE PROD. MERMAS DOCUMENTOS POR PAGAR
INVENTARIO DE MATERIAL DE ESCRITORIO LINEA DE CREDITO POR PAGAR
INVENTARIO DE REPUESTOS CREDITO REPROGRAMADO POR PAGAR BCO. UNION S.A.
INVENTARIO DE MATERIAL DE LIMPIEZA LEASSING FINANCIERO POR PAGAR
INVENTARIO DE MERCADERIAS LETRAS POR PAGAR A TOYOSA LTDA
ACTIVOS DIFERIDOS: BOLETAS DE GARANTIA POR PAGAR .
GASTOS DE ORGANIZACIÓN PAGARES POR PAGAR "C.B.N. S.A."
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO PATRIMONIO:
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO
PRESTAMO AL PERSONAL CAPITAL SOCIAL
IMPUESTOS UTILIDADES COMPENSAR AJUSTE GLOBAL DEL PATRIMONIO
INTERESES PAGADOS POR ADELANTADOS UTILIDAD NO DISTRIBUIDA
PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO "RED UNITEL" RESERVA LEGAL
UTILIDAD DE LA GESTION
INVERSIONES RESERVA ESTATUARIA
COTAS LTDA. AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES
ACCIONES EN ANDINA S.A. RESERVA POR REVALUOS TECNICOS
ACCIONES EN C.B.N. S.A. PERDIDAS DE GESTION

ACTIVOS NO CORRIENTES:
ACTIVOS FIJOS:
TERRENOS
EDIFICIOS
VEHICULOS
EQUIPO DE COMPUTACION
HERRAMIENTAS
INSTALACIONES
MAQUINARIAS
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIAS AGRICOLAS
SILOS , ALMACENES Y GALPONES
TINGLADOS Y COBERTIZOS DE METAL
EQUIPOS E INSTALACIONES
BARCOS Y LANCHAS EN GENERAL
AVIONES
MAQUINARIAS PARA LA CONSTRUCCION
VIVIENDAS PARA EL PERSONAL
POZOS PETROLEROS
INSTALACIONES DE ELECTRIFICACION Y TELEFONIA RURAL
ANIMALES DE TRABAJO.
CANALES DE REGADIOS Y POZOS -
ALAMBRADOS , TRANQUERAS Y VALLAS
CAÑA DE AZUCAR
VIDES
FRUTALES
OTRAS PLANTACIONES

ACTIVOS INTANGIBLES:
DERECHO DE MARCA
DERECHO DE LLAVE
DERECHO DE AUTOR

CUENTAS DE ORDEN:
MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION
VALORES EN GARANTIA.
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO -
 EMPRESA PETROLERA DOMINGO SAVIO S.A.
SUCURSAL SANTA CRUZ
LE PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACION AL 31 DE MARZO DEL 202…..
----------------------------------------------------------------------------------------------
1 JUSTE GLOBAL DEL PATRIMONIO ------------------ 48,700.00
2 ALQUILERES POR PAGAR DEPOSITO TARIJA ------------------- 12,600.00
3 ANTICIPO DE SUELDOS AL PERSONAL DE VENTAS 5,600.00 ------------------
4 BANCO MERCANTIL S.A. CTA. CTE. MONEDA NACIONAL 1,350,000.00
5 FINIQUITO POR PAGAR PERSONAL DE VENTAS 40,500.00
6 CAJA CHICA MONEDA NACIONAL 6,000.00
7 CAJA MONEDA NACIONAL 990,000.00
8 CAPITAL SOCIAL 9,600,400.00
9 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 68,500.00
10 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES DEUDORES. 13,500.00
11 DEPOSITO A PLAZO FIJO COOP. FATIMA LTDA. 16,950.00
12 DESCUENTOS SOBRE VENTAS 1,900.00
13 DOCUMENTOS POR COBRAR A DEUDORES 6,500.00
14 DOCUMENTOS POR PAGAR BANCO INDUSTRIAL S.A. 5,700,000.00
15 GASTOS JUDICIALES 68,000.00
16 EDIFICIOS 95,000.00
17 EQUIPO DE COMPUTACION 13,900.00
18 GASTOS DE CAPACITACION AL PERSONAL DE VENTAS 84,900.00
19 GASTOS DE REPRESENTACION 46,500.00
20 HERRAMIENTAS 18,700.00
21 IMPUESTOS Y PATENTES 8,600.00
22 INSTALACIONES 20,200.00
23 INVENTARIO DE LA PRODUCCION EN PROCESO 900,000.00
24 INVENTARIOS DE LA PRODUCCION TERMINADA 3,300,000.00
25 LEASSING FINANCIERO POR PAGAR BCO. GANADERO S.A. 40,500.00
26 LINEA DE CREDITO A LARGO PLAZO POR PAGAR 240,300.00
27 MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES DE MAQUINAS 49,800.00
28 MAQUINARIAS EN GENERAL 32,600.00
29 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA (CEBADA) 11,200,000.00
30 MATERIAL DE ESCRITORIO 9,800.00
31 INVENTARIO DE MERCADERIA EN TRANSITO 1,800,000.00
32 MUEBLES Y ENSERES 14,500.00
33 PASAJES Y VIATICOS PERSONAL DE MARKETING 12,300.00
34 PEAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE 13,600.00
35 PRESTAMO AL PERSONAL EJECUTIVO 9,800.00
36 CREDITO REFINANCIADO POR PAGAR BCO. UNION S.A. 274,450.00
37 PRESTAMO PRENDARIO POR PAGAR BCO. NACIONAL S.A. 15,200.00
38 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 16,500.00
39 REBAJA SOBRE VENTAS 2,100.00
40 RECARGO SOBRE VENTAS 6,300.00
41 RESERVA ESTATUARIA 10,500.00
 42 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADOS CIACRUZ S.A. 14,200.00
43 SILOS 91,800.00
44 SUELDOS Y SALARIOS 86,300.00
45 TELEFONOS DE OFICINA 10,900.00
46 TERRENOS 91,600.00
47 UNIFORMES AL PERSONAL DE LA EMPRESA 11,900.00
48 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS DE GESTIONES ANTERIORES 100,600.00
49 VEHICULOS 64,900.00
50 VENTAS 4,457,300.00
TOTAL…………………………………………………………………………….. 20,547,350.00 20,547,350.00

SE PIDE DETERMINAR:

1) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

LA RESERVA LEGAL 5%
UTILIDADES DE LAS EMPRESAS 25% SOBRE UTILIDADES
2) BALANCE GENERAL
 INGENIO AZUCARERO GUABIRA S.A.M.
SUCURSAL SANTA CRUZ
LE PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACION AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
----------------------------------------------------------------------------------------------
1 ALQUILERES POR PAGAR DEPOSITO TARIJA -------------------
2 ANTICIPO DE SUELDOS AL PERSONAL DE VENTAS 5,600.00
3 BANCO MERCANTIL S.A. CTA. CTE. MONEDA NACIONAL 1,350,000.00
4 CAJA CHICA MONEDA NACIONAL 6,000.00
5 CAJA MONEDA NACIONAL 990,000.00
6 CAPITAL SOCIAL
7 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 68,500.00
8 CREDITO REFINANCIADO POR PAGAR BCO. UNION S.A.
9 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES DEUDORES. 13,500.00
10 DEPOSITO A PLAZO FIJO COOP. FATIMA LTDA. 16,950.00
11 DESCUENTOS SOBRE VENTAS 1,900.00
12 DOCUMENTOS POR COBRAR A DEUDORES 6,500.00
13 DOCUMENTOS POR PAGAR BANCO INDUSTRIAL S.A.
14 BONO DE EFICIENCIA 68,000.00
15 EDIFICIOS 95,000.00
16 EQUIPO DE COMPUTACION 13,900.00
17 FINIQUITO POR PAGAR PERSONAL DE VENTAS
18 GASTOS DE CAPACITACION AL PERSONAL DE VENTAS 84,900.00
19 GASTOS DE REPRESENTACION 46,500.00
20 HERRAMIENTAS 18,700.00
21 IMPUESTOS Y PATENTES 8,600.00
22 INSTALACIONES 20,200.00
23 INVENTARIO DE LA PRODUCCION EN PROCESO 900,000.00
24 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA (CEBADA) 11,200,000.00
25 INVENTARIO DE MERCADERIA EN TRANSITO 1,800,000.00
26 INVENTARIOS DE LA PRODUCCION TERMINADA 3,300,000.00
27 JUSTE GLOBAL DEL PATRIMONIO ------------------
28 LEASSING FINANCIERO POR PAGAR BCO. GANADERO S.A.
29 LINEA DE CREDITO A LARGO PLAZO POR PAGAR
30 MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES DE MAQUINAS 49,800.00
31 MAQUINARIAS EN GENERAL 32,600.00
32 MATERIAL DE ESCRITORIO 9,800.00
33 MUEBLES Y ENSERES 14,500.00
34 PASAJES Y VIATICOS PERSONAL DE MARKETING 12,300.00
35 PEAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE 13,600.00
36 PRESTAMO AL PERSONAL EJECUTIVO 9,800.00
37 PRESTAMO PRENDARIO POR PAGAR BCO. NACIONAL S.A.
38 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 16,500.00
39 REBAJA SOBRE VENTAS 2,100.00
40 RECARGO SOBRE VENTAS
41 RESERVA ESTATUARIA
 42 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADOS CIACRUZ S.A. 14,200.00
43 SILOS 91,800.00
44 SUELDOS Y SALARIOS 86,300.00
45 TELEFONOS DE OFICINA 10,900.00
46 TERRENOS 91,600.00
47 UNIFORMES AL PERSONAL DE LA EMPRESA 11,900.00
48 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS DE GESTIONES ANTERIORES
49 VEHICULOS 64,900.00
50 VENTAS
TOTAL…………………………………………………………………………….. 20,547,350.00

SE PIDE DETERMINAR:

1) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

LA RESERVA LEGAL 5%
UTILIDADES DE LAS EMPRESAS 25% SOBRE UTILIDADES
2) BALANCE GENERAL

3) LLENAR EL FORMULARIO 500 Y CANCELAR EL I.U.E. EN COMPROBANTES.

DEL 2020
----------
12,600.00
------------------

9,600,400.00

274,450.00

5,700,000.00

40,500.00

48,700.00
40,500.00
240,300.00

15,200.00

6,300.00
10,500.00
 100,600.00

4,457,300.00
20,547,350.00
 INGENIO AZUCARERO GUABIRA S.A.M.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

VENTAS ……………………………………………………………………………………………. 4,457,300.00

MAS: RECARGO SOBRE VENTAS…………………………………………… 6,300.00

TOTAL……………………………. 4,463,600.00

MENOS: REBAJA SOBRE VENTAS…………………………………………………….. 2,100.00

DESCUENTOS SOBRE VENTAS…………………………………………… 1,000.00
DEVOLUCION SOBRE VENTAS 9,000.00
UTILIDAD BRUTA……………………………………………………. 4,460,500.00

MENOS : GASTOS OPERATIVOS:…………………………………………………

UNIFORMES AL PERSONAL 11,900.00

SUELDOS Y SALARIOS DEL PERSONAL 86,300.00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 16,500.00
PEAJES Y GASTOS DE TRANSPORTES 13,600.00
PASAJES Y VIATICOS. 12,300.00
MATERIAL DE ESCRITORIO 9,800.00
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 49,800.00
IMPUESTOS Y PATENTES 8,600.00
GASTOS DE REPRESENTACION 46,500.00
GASTOS DE CAPACITACION 84,900.00
BONO DE EFICIENCIA 68,000.00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES. 68,500.00 476,700.00

UTILIDAD OPERATIVA………………………………………………………… 3,983,800.00

MENOS: RESERVA LEGAL 5% 5% 199,190.00
I.U.E. 25% 995,950.00

UTILIDAD NETA DE LA GESTION……………………………… 2,788,660.00

ANGEL ARTEAGA VALDIVIA

CONTADORA DIRECTORIO

SINDICO
 BALANCE GENERAL
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 202…….
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

ACTIVOS CORRIENTES: PASIVO CORRIENTE:

ACTIVOS DISPONIBLES: …………………………………………… 3,696,275.00 PASIVOS A CORTO PLAZO: …………………………………………………. 1,048,825.00

CAJA MONEDA NACIONAL 990,000.00 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 40,500.00

CAJA CHICA MONEDA NACIONAL 6,000.00 ALQUILER POR PAGAR DEPOSITO TRINI 12,600.00
BANCO CTA CTE. 1,350,000.00 I.U.E. POR PAGAR 995,725.00
BANCO CTA. AHORROS M.N. 1,350,275.00
ACTIVO EXIGIBLES: …………………………………………………. 42,550.00 PASIVOS DIFERIDOS:………………………………………………………….
DOCUMENTOS POR COBRAR 6,500.00
CREDITO FISCAL 6,000.00 ALQUILER COBRADO POR ADELANTADO
CUENTAS POR COBRAR 13,500.00
DEPOSITO A PLAZO FIJO 5,000.00 PASIVO NO CORRIENTE:
ALQUILER POR COBRAR 5,950.00 PASIVOS A LARGO PLAZO: ………………………………………………….. 6,270,450.00
ANTICIPO DE SUELDOS 5,600.00
PRESTAMO HIPOTECARIO REFINANCIADO 274,450.00
ACTIVOS REALIZABLES: …………………………………………… 14,800,050.00 PRESTAMO HIPOTECARIO POR PAGAR 15,200.00
INVENTARIO MATERIA PRIMA 8,800,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR 5,700,000.00
MERCADERIA EN TRANSITO 1,800,000.00 LINEA DE CREDITO POR PAGAR 240,300.00
INVENTARIO DE PRODUCCION TERMINA 3,300,000.00 LEASSING FINANCIERO POR PAGAR 40,500.00
INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO 900,000.00
INVENTARIO PROD. DESPERDICIOS 30.00 PATRIMONIO: ………………………………………………………………….. 12,747,375.00
INVENTARIO DE PROD. ROTAS 20.00
INVENTARIO DE PROD. MERMAS 4.00 CAPITAL SOCIAL 9,600,400.00
AJUSTE GLOBAL DEL PATRIMONIO 48,700.00
ACTIVOS DIFERIDOS: ………………………………………………. 1,019,725.00 UTILIDAD NO DISTRIBUIDA 100,600.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 4,000.00 RESERVA LEGAL 199,145.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 10,000.00 UTILIDAD DE LA GESTION 2,788,030.00
ALQUILER PAGADO POR ADELANTADO 200.00 RESERVA ESTATUARIA 10,500.00
 PRESTAMO AL PERSONAL 9,800.00
IMPUESTOS UTILIDADES COMPENSAR 995,725.00

INVERSIONES: ……………………………………………………….. 10,900.00

COTAS LTDA. 10,900.00
ACCIONES EN ANDINA S.A.
ACCIONES EN C.B.N. S.A.

ACTIVO NO CORRIENTE:
ACTIVOS FIJOS: ……………………………………………………… 443,200.00
TERRENOS 91,600.00
EDIFICIOS 95,000.00
VEHICULOS 64,900.00
EQUIPO DE COMPUTACION 13,900.00
HERRAMIENTAS 18,700.00
INSTALACIONES 20,200.00
MAQUINARIAS 32,600.00
MUEBLES Y ENSERES 14,500.00
SILOS 91,800.00
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TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO