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    ASIENTO DE CIERRE - Removed

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    El documento presenta los estados financieros de cierre de tres empresas (Conselva SAC, Mundo Real SAC y Latin SAC). Incluye la hoja de trabajo con los saldos deudores y acreedores de las cuentas del mayor para cada empresa, con el propósito de elaborar los estados financieros de cierre.

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    El documento presenta los estados financieros de cierre de tres empresas (Conselva SAC, Mundo Real SAC y Latin SAC). Incluye la hoja de trabajo con los saldos deudores y acreedores de las cuentas del mayor para cada empresa, con el propósito de elaborar los estados financieros de cierre.

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    cierre 2

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    ASIENTO DE CIERRE_removed

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    CASO 1: ELABORAR LA HOJA DE TRABAJO, EE. FF Y CIERRE DE LA EMPRESA CONSELVA SAC.

    CODIGO

    SUMAS DEL MAYOR


    PCGR

    CUENTAS DEL MAYOR


    DEBE HABER
    10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 19,133.00 18,176.30
    12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 1,720.00
    14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCI. ETC 50.00 50.00
    16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS 4,062.00 900.00
    20 MERCADERIAS 8,050.00 3,680.00
    28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 50.00 50.00
    31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 800.00
    33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 24,000.00 1,000.00
    38 OTROS ACTIVOS 1,680.00 720.00
    39 DEPRECIA. AMORTIZA. Y AGOTAMIENTO ACUMULA. 400.00 2,650.00
    40 TRIBUTOS POR PAGAR 437.84 1,035.36
    41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES X PAGAR 959.07
    42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 20.00 22,380.00
    46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCERO 440.00
    49 PASIVO DIFERIDO
    50 CAPITAL 5,000.00
    59 RESULTADOS ACUMULADOS 500.00
    60 COMPRAS 3,780.00
    61 VARIACION DE EXISTENCIAS 280.00 4,000.00
    62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 1,268.30
    63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 327.00
    64 GASTOS POR TRIBUTOS 44.00
    65 OTROS GASTOS D EGESTIÓN 980.00
    66 PÉRDIDAS POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINAN. 615.00
    68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIO. 2,250.00
    69 COSTO DE VENTAS 3,400.00
    70 VENTAS 9,226.41
    73 DSCTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS 80.00
    74 DSCTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS 0.00
    76 GANANCIAS POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINAN 2,500.00
    77 INGRESOS FINANCIEROS
    79 CARGASIMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS 4,929.30
    94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 3,845.61
    95 GASTOS DE VENTAS 1,083.69

    6
    SUMAS 78,276.44 78,276.44
    CASO 2: ELABORAR LA HOJA DE TRABAJO, EE.FF Y CIERRE DE LA EMPRESA MUNDO REAL SAC
    SUMAS DEL MAYOR
    CTA DENOMINACIÓN
    DEBE HABER
    18 500.00
    97 100.00
    10 53,780.25 15,307.00
    45 1,500.00
    12 30,870.25 27,140.25
    17 34,475.00 21,800.00
    20 23,600.00 18,180.00
    33 43,400.00 14,650.00
    39 6,110.00
    40 3,535.00 3,635.00
    41 8,613.00 8,613.00
    42 29,339.00
    46
    50 48,500.00
    59 7,770.00
    60 8,000.00
    61 8,000.00
    62 3,706.00
    63 2,600.00
    68 6,110.00
    69 9,860.00
    70 18,605.25
    79 12,516.00
    94 6,819.00
    95 5,597.00
    64 100.00

    CASO 3: ELABORAR LA HOJA DE TRABAJO, EE. FF Y CIERRE DE LA EMPRESA LATIN SAC

    7
    SUMAS DEL MAYOR

    CODIGO Debe Haber


    10 EFECTIVO Y EQUIVALES DE E. 2,117,980.36 2,980,610.63
    12 CUENTAS POR COBAR C.T 1,441,688.90 425,022.50
    18 SERVICIOS Y CONTRATOS A. 868.44 607.01
    21 PRODUCTOS TERMINADOS 1,072,245.50 1,050,895.39
    24 MATERIAS PRIMAS 615,189.94 615,189.94
    25 MATERIALES AUXILIARES 139,075.63 136,674.10
    ACTIVOS NO CORRIENTES M.P
    26 V. 260,853.74 199,022.04
    33 PROPIEDAD PLANTA Y E. 882,518.23 57,532.86
    39 DEPRECIACION 200,888.35
    40 TRIBUTOS POR PAGAR 76,736.23 68,062.41
    41 REMUNERACIONES Y P.X.P 58,688.77 64,513.41
    42 CUENTAS POR PAGAR C.T 1,241,374.78 1,258,368.86
    45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 62,306.39 373,652.07
    50 CAPITAL 0.00 50,000.00
    59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 392,296.92
    60 COMPRAS 993,785.83 0.00
    61 VARIACION DE INVENTARIOS 950,886.08 993,785.83
    62 GASTOS DE PERSONAL Y D 74,101.88 0.00
    63 GASTOS DE S.P POR TERCEROS 158,487.21 10.12
    64 GASTOS POR TRIBUTOS 191.70
    65 OTROS GASTOS DE GESTION 70,385.22 0.00
    67 GASTOS FINANCIEROS 39,568.63 0.00
    68 VALUACION Y DETERIORO A.P 52,448.60 0.00
    69 COSTO DE VENTAS 1,050,895.39 0.00
    70 VENTAS 0.00 1,434,334.20
    75 OTROS INGRESOS DE GESTION 0.00 1,058,731.13
    77 INGRESOS FINANCIEROS 79.68
    79 CARGAS IMPUTABLES 0.00 1,346,059.20
    94 GASTOS DE ADMINISTRACION 673,029.60 0.00
    95 GASTOS DE VENTAS 538,423.68 0.00
    97 GASTOS FINANCIEROS 134,605.92 0.00

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