ISAE UNIVERSIDAD

LICENCIATURA EN GERENCIA DE EMPRESAS

ESTUDIANTE

Dálida Spano 8-846-2437 Leonardo Echevers 8-978-688

Aralis Soto 8-778-2485 Ashley Ávila 8-897-2310

Yolanis Aizprua 8-927-1170 Betzaida González 9-740-1698

Gabriel Garay 8-857-401 Roritza Barria 8-876-1863

Amelia Martínez 2-713-1962 Bredio Delgado 8-801-873

Ismael Andrades 9-701-1863 Digna Sierra 2-709-2015

Debby Moran 8-1047-261 Selena Sánchez 8-913-2314

Benazir Villarreal 8-843-2356

Miguel Sánchez 8-1007-587MATERIA

Matemáticas Financiera

TEMA

Principales fundamentos matemáticos y el interés simple en Matemáticas Financieras.

PROFESOR

Jose Maita

FECHA

29 de Julio de 2022
 1

Introducción

En este trabajo se hará de forma grupal, donde dividirá el salón en 2 grupos, en el caso

particular de este grupo se abordarán los temas Principales Fundamentos Económicos y El

Interés simple en Matemáticas Financieras.

Dividiremos estos módulos entre los integrantes, donde veremos temas en común de cada

módulo como dedición, importancia y clasificación.

de igual forma, en las anualidades del módulo 1, discutiremos temas como: Pagos de

hipotecas, Primas de seguro social o de vida, Pagos de Interés sobre ahorro, Pagos de reta por

alquiler, Pagos de compra a plazo, Ahorro para acumular un determinado capital.

Del módulo 2 discutiremos el Monto de una anualidad cierta ordinaria, donde

detallaremos aspectos como: Origen, Renta, Duración o Plazo, Tasa de Interés, Cálculo,

Representación.
 2

Principales Fundamentos Matemáticos

Las matemáticas financieras son

fundamentales para tomar la mejor decisión, cuando

se invierte dinero en proyectos o en inversiones.

De igual forma las matemáticas financieras las

podemos definir de diversas formas:

“Estudia el conjunto de conceptos y técnicas

cuantitativas de análisis útiles para la evaluación y comparación económica de las diferentes

alternativas que un inversionista, o una organización pueden llevar a cabo y que normalmente

están relacionadas con proyectos o inversiones en: sistemas, productos, servicios, recursos,

inversiones, equipos, etc., para tomar decisiones que permitan seleccionar la mejor o las mejores

posibilidades entre las que se tienen en consideración”.

“Es una herramienta de trabajo que permite el análisis de diferentes alternativas

planteadas para la solución de un mismo problema”.

“Es el estudio de todas las formas posibles para desarrollar nuevos productos (o resolver

un problema), que ejecutarán funciones necesarias y definidas a un costo mínimo”.

“Es un conjunto de conceptos y técnicas de análisis, útiles para la comparación y

evaluación económica de alternativas”.

Dentro de su objetivo básico podemos definir la matemática financiera es seleccionar la

alternativa más conveniente desde el punto de vista económico.

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Anualidades

Una anualidad es una serie de ingresos o desembolsos de dinero que se realizan de forma

regular, ya sea en períodos anuales, mensuales, trimestrales, semestrales o de cualquier otro tipo.

Pago de Hipotecas

¿Cómo funciona el pago de una hipoteca?

La suma que usted pide prestado con su hipoteca se denomina como el capital. Cada mes,

una parte de su pago mensual se reservará a pagar ese capital, o el saldo de la hipoteca, y una

parte se destinará a los intereses del préstamo. El interés es lo que el banco le cobra por prestarle

capital.

Los pagos mensuales de la mayoría de las personas también contienen cantidades

adicionales para impuestos y seguros.

La parte de su pago que va al capital disminuye el saldo que usted adeuda sobre el

préstamo y representa su patrimonio o valor líquido. La parte del pago que va a los intereses no

reduce su saldo ni forma parte de su patrimonio o valor líquido. Por consiguiente, el patrimonio o

valor líquido que usted conforma en su vivienda será mucho menor que la suma de sus pagos

mensuales.

Al referirnos sobre una hipoteca, ¿cuál es la diferencia entre los pagos de capital e

intereses y el monto de pago mensual total?

La diferencia entre los pagos de capital e intereses y el monto de pago mensual total es

que la cantidad de su pago mensual total contiene, usualmente, costos extras como el seguro de

propietarios, impuestos, y probablemente un seguro de hipoteca.

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El pago del capital e intereses de una hipoteca seguramente es el componente más

significativo del monto de pago mensual de dicha hipoteca. El capital es la cuantía que pidió

prestada y que tiene que pagar, y el interés es lo que el banco cobra por prestarle el dinero.

Con un préstamo de tasa fija normal, el pago combinado de capital e intereses no tendrá

cambios durante el período de su préstamo, pero las cantidades que van al capital en lugar de a

los intereses sí variarán. Así es como funciona:

Al inicio, usted debe más intereses, ya que el saldo de su préstamo sigue siendo alto. Así

que la mayor parte de su pago mensual se reserva a pagar los intereses, y simplemente un poco

va a pagar el capital. Con el tiempo, a medida que paga el capital, usted debe menos intereses

cada mes, puesto que su saldo del préstamo es menor. Así, una mayor cuantía de su pago

mensual está reservada a pagar el capital. Cerca de la conclusión del préstamo, usted debe mucho

menos intereses, y la mayor parte de su pago está reservado a pagar lo último del capital. Este

proceso se conoce como amortización.

Los bancos utilizan una fórmula estándar para computar el pago mensual que permite que

cierta cantidad vaya hacia los intereses versus el capital con el objetivo de pagar el préstamo

justamente al final del plazo.

Prima de seguro social o de vida

Se lleva a cabo cualquier tipo de seguro de vida y esta seleccionado de coberturas que son

necesarias para la seguridad y tranquilidad del cliente.

Esta compañía es quien ofrece las coberturas a cambio de satisfacer estas demandas que

son necesarias que solicita una prestación económica.

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Esto define una prima de seguro. Y la cantidad total de una de estas como sinónimo de

pago, y permite en la firma de contrato que ofrece a todas las coberturas.

Los seguros dan confianza a la economía de la familia o empresa eso da la suficiente

confianza y capacidad de respuesta a gastos imprevistos de gran magnitud.

Para contar se le deposita a la prima de seguro.

Componentes principales

Cuenta con 4 elementos:

 Prima total

 prima de tarifa

 prima de inventario

 prima pura

También se suele utilizar la siguiente forma de desglosar la prima, aunque varía según el

tipo de rama:

 Prima Total

 Recargos

 Prima Neta

 Consorcio

 Impuestos
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Prima de seguro de vida

Sabe que es una prima, es posible que pregunten donde va ese dinero una vez se lo

presenten a la aseguradora

Hay 3 tipos de prima de seguro

Cubrir las responsabilidades: Una compañía de seguro de vida. significa que si uno

asegurado fallece, tiene que pagar el beneficio por el fallecimiento

Gastos comerciales: Otra compañía se organiza en cuenta de dinero para poder operar.

Invertirlo: Los buenos rendimientos de las inversiones que permiten mantener el costo

de los seguros corporativos de seguro lo más posible.

Pagos de interés Sobre Ahorro

Definamos brevemente que es Interés

Cabe señalar que el artículo 3 N° 28 de la Ley Bancaria establece que “interés” es

“una cantidad cobrada o pagada por cualquier institución o cualquier nombre por el uso de los
recursos monetarios, dicho en otras palabras, los bienes como terrenos, administración etc., que
necesiten apoyo económico se pueden obtener con otras formas por dinero guardado y lo pueden
 7

prestar. Para que el dinero ruede de manera eficiente y llegue a donde se necesita, es necesario
activar todo un mecanismo que llamamos "sistema financiero".

Funcionamiento

Este pago por interés te beneficia porque permites con tus ahorros que el banco use tu
dinero y lo deposite en una cuenta bancaria que devenga intereses. Los bancos pueden utilizar los
fondos depositados por usted y otros clientes para invertir y otorgar préstamos a otros clientes.

El interés aparece como una transacción en su estado de cuenta y aumenta su saldo.

Como se mencionó anteriormente, si su banco acumula ganancias usted puede generar entrada
tanto sobre los intereses como sobre el saldo de su cuenta principal.

Los bancos utilizan nuestros ahorros porque cuentan con depósitos hechos por otras
personas: otros ahorradores que obtienen rendimientos por el excedente de su dinero. Los bancos
usan su dinero depositado en generar sus operaciones.

Ventajas

En cuanto al plazo fijo también podemos invertir nuestros ahorros ya que nos aseguramos
de obtener tus ahorros intereses a pagar por parte del banco.

Riesgos

Cuando nos solicitan dinero, siendo esta una persona cercana y en la cual confiamos
debemos tener pleno conocimiento de que tiene los recursos para su correcto reembolso y pago
de intereses, no obstante, corremos algunos riesgos que a seguir detallo:

Pérdida del valor del dinero en un tiempo determinado. El dinero prestado al día de hoy,
al devolverlo en el plazo de un año, no tendrá la misma valoración, puesto que los precios de los
bienes y servicios se incrementan y se pierde poder adquisitivo.
 8

Incluso siendo una persona de confianza; teniendo solvencia económica y moral, no está
exenta de ser víctima de cualquier causa repentina, que le produzca una pérdida de su patrimonio
e incumpla con sus obligaciones de pago.

Nos quitamos la disposición de dicha cantidad de dinero hasta su retorno. Este dinero
puede generarnos rendimientos. Al prestarlo, perdemos la capacidad de que nuestro dinero sea
rentable.

Pagos de rentas por alquiler

El arrendamiento o cuota de alquiler es un convenio o contrato dispuesto o escrito donde

los representantes o dueño de la propiedad al alquilar el arrendatario es el que necesita la

propiedad donde este va a pagar una cantidad pactada según la ley 180 del 16 de noviembre del

2020 que modifica la ley de propiedad horizontal. Datos importantes para que se de un paso de

alquiler o arrendamiento

 Debe ser consultado por ambas partes

 Debe tener tiempo definido firmado por ambos

 Siempre debe estar registrado ante un notario o registro publico

 Hay diferentes tipos de arrendamientos en Panamá

 Pago de alquiler, es el dinero que se le dará al arrendador para usar la propiedad

 El pago se hará mensual o como haya acordado en el contrato

Un contrato de alquiler es aquel que tiene la obligación al arrendador a transferir por un

tiempo determinado el uso de un mueble o inmueble al arrendatario. Este último debe pagarse

cierto precio por el uso del bien o inmueble al arrendador”.

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El alquiler por pagar entra en la categoría de cuentas pasivos o en cuentas por pagar que

se refieren a las cantidades en deuda de una compañía a los acreedores por los servicios o bienes

adquiridos.

Puntos y formalidades importantes de los Contratos de Arrendamiento

Financiero:

El Contrato de Arrendamiento Financiero, tal como lo señala la Ley, es un contrato

consensuado, entendido que basta con el mero consentimiento de las partes para su nacimiento.

La Ley dispone que el contrato se celebra por un periodo no menor de cinco años o no

mayor del período acordado entre el arrendatario y el arrendador financieros.

Para que el acuerdo surta efectos probatorios, el acuerdo o contrato debe, además de

constar por escrito, las firmas de las partes deberán ser autenticadas ante notario.

Los contratos tendrán efectos frente a tercero desde la fecha de inscripción en el Registro

Público del activo del bien a favor del arrendador financiero.

En el contrato se debe decidir que, al terminar el período de arrendamiento financiero, el

dueño financiero disponga, por lo menos, de una de las siguientes opciones:

Regresar al dueño financiero el activo objeto del contrato.

Convenir un plazo adicional de alquiler sobre la base de los cánones o alquileres

predeterminados o por negociarse.

Adquirir los referidos bienes o Inmuebles por su valor residual o por el precio pactado en

el contrato. El arrendador y el arrendatario financieros podrán acordar que la adquisición del bien

inmueble objeto del contrato sea realizada por el arrendatario financiero, o que, por instrucción
 10

del propio arrendatario financiero, la adquisición se realizada por un tercero vinculado al

arrendatario financiero, según se determine por las partes.

Pagos de compra a plazos

Los pagos mensuales o planes de pago a plazos se aplican para distintas transacciones

como compras, créditos o incluso pago de impuestos, casi todas las transacciones comerciales.

En el caso de las compras en casi cualquier establecimiento están disponibles los pagos

mensuales sin intereses ya sea mediante tarjetas de crédito o tarjetas departamentales. Sin

embargo en muchas ocasiones puedes ahorrar si pagas tu compra en una sola exhibición.

Otro producto en que se aplica un pago a meses son los créditos: personales, de nómina,

etc, e incluso por tarjetas de crédito. El objetivo de diferenciar los pagos es facilitar la

liquidación de la deuda.

Sin embargo, este pago a plazos no funciona si los deudores no los hacen a tiempo o los

omiten, pues ello genera intereses y comisiones extraordinarias, además de una mala calificación

en el Buró de Crédito.

Si de evitar la morosidad y el sobreendeudamiento se trata uno de los créditos con pagos

semanales o pagos mensuales que mejor funciona a favor del cliente es el de nómina.

Las cuotas para pagar el préstamo se descuentan mensual o quincenalmente, al momento

en que el trabajador recibe su salario. Esto hace que los créditos de nómina sean de los que

reportan los niveles más bajos de morosidad (3.01%) de acuerdo con la Comisión Nacional

Bancaria y de Valores (CNBV).

Otras ventajas del crédito de nómina sobre otros productos son:

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El préstamo está basado en tu capacidad de endeudamiento

Los requisitos son mínimos, debido a que el pago de tu nómina es la garantía del

préstamo Si estás en la recta final del pago de tu hipoteca, crédito automotriz o cualquier otro

tipo de deuda, inicia un plan de presupuesto donde incluyas a crédito de nómina para liquidar tu

deuda en una sola exhibición.

¿Qué es el tipo de financiamiento a corto plazo?

Este tipo de financiamiento se refiere a aquel en que el pago de la deuda se establece en

un periodo Igual o menor a un año.

Se emplea principalmente para obtener liquidez para solventar problemas relacionados

directamente a los ingresos.

La compra a plazos en una modalidad de transacción que permite cancelar el producto

adquirido mediante desembolsos distribuidos en diferentes periodos de tiempo. A estos abonos

se les suele denominar cuotas.

La compra a plazos en una modalidad de transacción que permite cancelar el producto

adquirido mediante desembolsos distribuidos en diferentes periodos de tiempo. A estos abonos

se les suele denominar cuotas.

 12

Pagos a largo plazo

El financiamiento es un mecanismo para que una persona o empresa puedan acceder a

fondos que les permitan llevar a cabo sus actividades, inversiones y proyectos. Consiste en el

préstamo de una cantidad de dinero bajo el compromiso de devolverlo a futuro más una cierta

tasa de interés que representa un porcentaje del dinero prestado.

Existen diferentes causas para que una empresa o persona necesite un financiamiento,

pero todas se pueden englobar en lo mismo: no se cuenta con el dinero necesario para llevar a

cabo los proyectos o cubrir necesidades. Por ejemplo:

• No se cuenta con liquidez para hacer frente a deudas.

• Se necesita comprar materia prima.

• Se va a expandir el negocio o se quiere cumplir una meta.

Pueden clasificarse de diferentes maneras y de acuerdo a ciertos criterios. Según el origen

de los fondos pueden ser:

 Ajenos. En el cual se obtiene el capital de externos. Por ejemplo, como ocurre con los

créditos o préstamos bancarios.

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 Propios. En el caso de un negocio, se pueden obtener fondos prestados por sus socios.

Por otro lado, se encuentra la agrupación más conocida y una de las que más influye al

momento de decidir el financiamiento a utilizar. Se refiere al tiempo otorgado para la devolución

del dinero y de acuerdo a ello se clasifican en

financiamiento a corto plazo y financiamiento a largo

plazo.

El financiamiento a largo plazo es aquel en el

que el tiempo para la devolución del dinero es mayor a

un año. Por lo general se emplea para proyectos grandes como expansiones, para arrancar un

negocio, comprar inmuebles o realizar inversiones. Un ejemplo son los créditos hipotecarios.

Ventajas

• Permite llevar a cabo proyectos grandes y obtener mejores resultados.

• Pueden renegociarse y modificarse.

• Ayuda a mejorar el historial crediticio.

• Se pueden adaptar a las necesidades del beneficiario.

Desventajas

• Existen diversas exigencias y requisitos para su obtención; muchas veces no se

cuenta con el aval suficiente.

• Sus tasas de interés suelen ser más altas.

• Puede generar inestabilidad financiera.

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Ahorro para acumular un determinado capital

El aumento de capital se basa en el ahorro y la inversión, que debidamente utilizados

producen un aumento de la riqueza en la sociedad. Esto se produce gracias a un aumento en la

productividad del trabajador, la incorporación de mejores o más abundantes bienes de capital

implica tal aumento en la productividad.

¿Cómo ahorrar para acumular tu Capital?

 Tener un sistema personal de ahorro que pueda cumplir.

 Tenga ahorros formales e informales cómo: cuentas, alcancías.
 Asignar propósito en los ahorros
 Llevar un control de las cuentas
 Hacer Un descuento directo de tu salario para ahorro al final del año.
 Encontrar manera de recortar gastos.
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Importancia

Las matemáticas son fundamentales para el desarrollo intelectual de la persona y

principalmente el de los estudiantes, les ayuda a ser lógicos, a razonar ordenadamente y a tener

una mente preparada para el pensamiento, la crítica y la abstracción.

Las matemáticas son consideradas como base fundamental en toda persona, también se

considera a las matemáticas como la reina de las ciencias, ya que para realizar distintas

actividades o acción siempre estamos empleando una función matemática, ya sea sumando,

restando, dividiendo o multiplicado.

Sin embargo, la opinión mayoritaria es que las matemáticas juegan un papel importante

en la sociedad. En efecto, las matemáticas están presentes en cualquier faceta de nuestra vida

diaria: el uso de los cajeros automáticos de un banco, las comunicaciones por telefonía móvil, la

predicción del tiempo, las nuevas tecnologías, la arquitectura, e incluso, aunque no es tan

conocido, también en una obra de arte, en la música, en la publicidad, en el cine o en la lectura

de un libro.
 16

En el ámbito educativo, las matemáticas configuran actitudes y valores en los alumnos

pues garantizan una solidez en sus fundamentos, seguridad en los procedimientos y confianza en

los resultados obtenidos. Todo esto crea en los niños una disposición consciente y favorable para

emprender acciones que conducen a la solución de los problemas a los que se enfrentan cada día.

A su vez, las matemáticas contribuyen a la formación de valores en los niños,

determinando sus actitudes y su conducta, y sirviendo como patrones para guiar su vida, como

son, un estilo de enfrentarse a la realidad lógico y coherente, la búsqueda de la exactitud en los

resultados, una comprensión y expresión clara a través de la utilización de símbolos, capacidad

de abstracción, razonamiento y generalización y la percepción de la creatividad como un valor.

La educación a través del juego, experimentos prácticos y pensamiento crítico, son

nuevos métodos para enseñar matemáticas y ciencias, que elevan el rendimiento y estimulan el

aprendizaje en docentes y estudiantes. Así lo indican estudios y seguimientos de proyectos

llevados a cabo por el Banco Interamericano de Desarrollo "BID”. Las organizaciones y la

personas toman decisiones diariamente que afectan su futuro económico, por lo cual, deben

analizar técnicamente los factores económicos y no económicos, así como también los factores

tangibles e intangibles, inmersos en cada una de las decisiones que se toman para invertir el
 17

dinero en las diferentes opciones que se puedan presentar, de allí, la importancia de las técnicas y

modelos de la matemáticas financieras en la toma de las decisiones, ya que cada una de ellas

afectará lo que se realizará en un tiempo futuro, por eso, las cantidades usadas en la matemáticas

financieras son las mejores predicciones de lo que se espera que suceda.

Clasificación

Clasificación de las anualidades según el tiempo

Anualidad Cierta: Son aquellas en las cuales los flujos de caja (ingresos o

desembolsos) inician y terminan en periodos de tiempos definidos.

Anualidad Contingente: Son aquellas en las cuales la fecha del primer flujo de caja

y la fecha del último flujo de caja dependen de algún evento o suceso que ocurrirá, pero no se

sabe cuándo.

Clasificación de las anualidades según los intereses

Anualidades simples: Son aquellas en las que el periodo de capitalización de los

intereses coincide con el periodo de pago.

Anualidades Generales: Son aquellas en que el periodo de capitalización de los

intereses no coincide con el periodo de pago.

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Clasificación de las anualidades según el momento de iniciación

Anualidades diferidas: se dan a partir de un período de gracia. Este se puede dar de

dos maneras:

a) Periodo de gracia muerto: No hay abonos a capital, ni pagos de interés, lo que

implica que el valor de obligación financiera al final del período de gracia se acumula por efecto

de los intereses, incrementándose el saldo de la obligación financiera, por lo tanto, a partir de

este nuevo valor se determina el valor de la cuota o de la anualidad.

b) Periodo de gracia con cuota reducida: Se hacen pagos de intereses, pero no

abono al capital, por lo cual, el valor de la obligación financiera no cambia por efecto de los

intereses, ya que estos se han venido cancelando a través del tiempo, por lo tanto, el valor de la

obligación financiera al final del periodo de gracia es el inicial, y a partir de él, se calcula o se

determina el valor de la cuota o de la anualidad.

Anualidades inmediatas: Son aquellas en la que serie de flujos de caja (Ingresos o

Desembolsos) no tiene aplazamiento algunos de los flujos, es decir, los flujos se realizan en el

periodo inmediato a la firma del contrato o del pagaré.

Clasificación de las anualidades según los pagos

Anualidades Vencidas: Son aquellas en las que la serie de flujos de caja se realizan

al final de cada periodo, por ejemplo, el salario mensual de un trabajador, en general las cuotas

mensuales e iguales que se generan en todo tipo de transacciones comerciales, como la compra

de vehículos, electrodomésticos, etc.

 19

Anualidades anticipadas: Son aquellas en las que la serie de flujos de caja se

realizan al inicio de cada periodo, por ejemplo, el valor del canon de arrendamiento que se

cancelan al comienzo de cada periodo.

El interés simple en matemáticas Financieras

Definición

Que es el Interés Simple:

El interés simple es la tasa aplicada sobre el capital inicial, el cual permanece constante
en el tiempo y no se añade a periodos continuos. El interés puede ser pagado o cobrado, sobre un
préstamo que estemos pagando o sobre un depósito que cobremos. Para realizar el cálculo del
valor de la amortización nos referimos puntualmente a la renta o pago constante que se debe
realizar para pagar los intereses y reducir la deuda, utilizando las fórmulas de las anualidades
vencidas.

Podemos indicar que el interés simple, por no capitalizar intereses resulta siempre menor
al interés compuesto, ya que la base para su cálculo permanece continua en el tiempo, a
diferencia del interés compuesto. El interés simple es utilizado en el sistema financiero informal,
por los prestamistas particulares y prendarios.

Podemos señalar que la falta de capitalización de los intereses implica con el tiempo, que
el poder adquisitivo se perdería, obteniendo como resultado que al final de la operación
financiera el total no sea equivalente al original, por ello, el valor acumulado no será
representativo del capital inicial. El interés a pagar por una deuda, o el que se va a cobrar de una
inversión, dependerá de la cantidad tomada en préstamo o invertida, así como también del
tiempo que dure el préstamo o la inversión, el interés simple varía en forma proporcional al
capital inicial (Ci) y al tiempo (t).

El interés simple, se puede calcular con la siguiente manera:

I = Ci x %/100 x t

De lo anterior, se deriva que el interés depende de los siguientes elementos básicos:

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Capital inicial (Ci)

tasa de interés (%)

constante (100)

tiempo (t)

Es de importancia tener en cuenta dos (2) aspectos básicos:

La tasa de interés se debe utilizar en tanto por uno y/o en forma decimal; es decir, sin el
símbolo de porcentaje.

La tasa de interés y el tiempo se deben enunciar en las mismas unidades de tiempo. Si la

unidad de tiempo de la tasa de interés no coincide con la unidad de tiempo, quiere decir que la
tasa de interés, o el plazo, debe ser convertido para que ambas unidades de tiempo coincidan.

A continuación, podemos señalar tres (3) desventajas básicas del Interés Simple:

Su aplicación es limitada.

No considera el valor del dinero en el tiempo, por lo tanto, el valor final no es

representativo del valor inicial.

No capitaliza los intereses no pagados en los períodos anteriores y, por lo antes referido,
pierden poder adquisitivo.

Monto de una anualidad

cierta Ordinaria

Origen

Una anualidad es ordinaria

o vencida es cuando los depósitos

de los pagos se hacen al final del

periodo, para obtener el monto, se

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parte de su valor presente o capital. El monto de las anualidades ordinarias o

vencidas es la suma de los montos de todas y cada una de las rentas pagadas hasta

el momento de realizar la última transacción.

Una anualidad cierta ordinaria es una serie de retiros, depósitos o pagos que

se efectúan de una forma regular ya sea en periodos anuales, mensuales,

trimestrales, semestrales o de otros tipos. Y en simple una anualidad es un ingreso

o desembolso de dinero que se concreta en cada determinado intervalo de tiempo

que no siempre es un año.

Como por ejemplo: Nos podemos referir a la anualidad en que se paga por

un crédito hipotecario. En este caso, se puede tratar de una cuota mensual

constante “Amortización contable lineal” que se debe cancelar por un periodo de

endeudamiento de veinte años.

Y se puede demostrar que es irrelevante como considerar a los pagos, si

como vencidos o anticipados. Y lo importante es saber de qué fecha seria el valor

actual de la anualidad, y según la consideren como vencida o anticipada, para

determinar cuántos periodos restan para llegar a la fecha cero.

Un monto de anualidad cierta ordinaria es una serie de pagos en que debe

cumplir con las siguientes condiciones:

• Todos los pagos son de iguales valor.

 22

• Todos los pagos se hacen a iguales intervalos de tiempos.

• A todos los pagos se le coloca la misma tasa de interés.

• El número de pago es igual al número de periodos.

La Renta

La renta es una sucesión de pagos, que por lo general son iguales tanto en monto como en
tiempo e interés. Se le conoce con el nombre de cuota o depósito, y se da se realiza una
transacción comercial y los pagos se realizarán en intervalos de tiempos iguales, puede ser pagos
quincenales, mensuales, trimestrales, anuales, etc.

Para la economía, la renta o cuota es una cantidad de dinero que se paga para adquirir
algún producto o servicio de vuelta. Cuando esta actividad de pagar cuotas la realiza una persona
nos da por entender que el monto está siendo cancelado por partes, las cuales serán saldadas por
semanas, meses o de manera anual.

Ejemplos de estos acuerdos que se vuelven obligatorios; ya que es el compromiso de

pagar por partes son: el pago del alquiler de un lugar, puede ser también la mensualidad escolar,
pagos voluntarios del seguro social, etc.

Otro tipo de renta que también sería interesante mencionar es la renta o cuota de mercado
para tener más conocimiento de la misma; en este tema también existe el depósito de renta que es
la cantidad de dinero que se le entrega al propietario de un inmueble como garantía mientras viva
en su domicilio o esté utilizando algún servicio.

Este dinero sería el respaldo por si el inquilino no

cumple sus responsabilidades dentro de lo establecido.

Duración o Plazo

El plazo de una anualidad: Es el tiempo que

transcurre entre el inicio del primer periodo de pago y el final del último periodo de pago. Si
generalmente, el interés simple siempre es utilizado en el corto plazo de (períodos de hasta 1
 23

año) Lo importante a la hora de considerar el interés simple es que los intereses producidos por
el capital en un determinado periodo que no se acumulan al mismo tiempo para generar los
intereses correspondientes al siguiente período.

Determinar el interés simple exacto de $ 2500 una taza de interés del 5% anual del 15 de
abril al 25de julio de 2019.

C = 2500

i = 5% / 0.05

t = 100 días

Si la fórmula que vamos a utilizar es I= C. i. t; al resultado de este cálculo se lo va a

dividir en 365 días, que también se le conoce como año comercial.

Para calcularlo se utilizará el mismo ejemplo:

C =2500

I = 5% o 0.05

t = 100 días

I= C. i. t, Sin embargo, a este resultado se lo va a dividir por 360 días

Entonces I= 2500 X 0.05 X 100 ÷360

|= 35$

Cálculo

Es el interés que generamos al invertir en

una empresa o proyecto o prestando el capital
dentro de un cierto plazo de tiempo, aplica por
los préstamos a corto plazo de un año o menos,
administrados por la financiera, de igual forma
del dinero invertido a corto plazo.
 24

Cálculo del tiempo (n): partiendo que F= P(1+in) multiplicando de ambos lados por el
inverso de P restando a uno de ambos lados de la ecuación se obtiene: F sobre P-1 = in si luego
se multiplica los dos términos de la ecuación.

Representación

Importancia

La importancia de la técnica y modelos de la matemática financiera es la toma de

decisiones, ya que una de ella afectara Lo que se realizara en un tiempo futuro, por eso, las

cantidades Usadas en la matemática financieras son las mejores predicciones de lo que se espera

que suceda. No hay que olvidar que en todo proceso de toma de decisiones siempre aparece el
 25

interrogante de tipo económico, debido a lo que espera toda organización o persona es la mejora

De los bienes con que se calculó.

Podemos decir que es importante Ya que el interés simple es una ganancia del capital

(principal, stock inicial del efectivo) a la tasa de interés por unidad de tiempo, durante todo el

periodo de transacción comercial. La fórmula de la acumular simple Permite calcular el parecido

de un capital.

Esto quiere decir que el interés simple que genera el capital invertido será igual en todos

los periodos de duración de la inversión, Siempre y cuando el plazo y la tasa no varíen.

Formula: VF = VA (1 + n * i)

Resto entre el interés simple y el interés compuesto.

El Propósito de la tasa

de interés es mandar una

cantidad que indica Cuanto

cuesta el dinero, es decir define

que tan beneficioso es para un

banco prestar o para una

persona guardar suma en una

cuenta de ahorro.

Lo importante a la hora de considerar el interés simple es que lo intereses Por el capital

en un determinado periodo no se acumulan al mismo para general los intereses Correspondientes

al siguiente periodo.
 26

El concepto de interés constituyes la base fundamental No solo de la matemática

Financiera sino de toda operación financiera particular en la que interviene Valores y tiempo.

La tasa de interés Tiene una importancia fundamental en la economía pues es el elemento

Principal de la Política monetaria al elevarla o disminuirla, el banco central regular el costo del

crédito, y, por ende, influyen en el Nivel de la actividad.

Tipos de Interés Simple

Clasificación

El tiempo o el plazo de la operación está

acordado en días y la tasa de interés de otra forma

(anual, semestral, mensual). En consecuencia, es

necesario, transformar la tasa de interés por día. si

la tasa anual se convierte a tasa diaria, se podrá

utilizar distintos tipos de interés. En los procedimientos financieros se consideran 2 tipos de

interés simple:

Tiempo ordinario: (Tiempo ordinario o comercial o aproximado)

El tiempo es el bancario, instituciones crediticias, casas de bolsa, así como las tiendas por

departamentos que venden a crédito, en el cual se utilizan más de 30 días y años de 360 días. En

el momento actual, resulta mayor y conviene más a las instituciones que hacen o venden a

crédito. En realidad, la mayoría de los cálculos financieros se efectúan con tiempo comercial.
 27

 Interés ordinario con tiempo exacto: en este caso se deduce un año de 360 días

y se toman los días que realmente tiene el mes según el calendario.

I=pin=200.000x0.20x 31/360=$3.444.44

 Interés ordinario con tiempo aproximado: en este caso se deduce un año de

360 días y 30 días al mes. Se percibe con el nombre de intereses comercial, se

usa con frecuencia por facilitarse los cálculos manuales por la posibilidad de

hacer reducciones.

I=pin=200.000x0.20x30/360=$3.333.33

 Tiempo real: (Tiempo ordinario o exacto) El tiempo será el año de 365 días y

meses conforme a días calendario, según los que impliquen los meses en estudio.

Son raras las instituciones que utilizan este tipo de interés; sin embargo, es

necesario comprenderlo.

 Interés exacto con tiempo exacto: en todo caso aquí se utilizan 365 o 366 días al

año y mes según calendario, mientras tanto las otras clases de interés producen un

error debido a las aproximaciones; el interés racional proyecta un resultado

exacto, lo cual es importante, cuando se hacen cálculos sobre capitales grandes.

I=pin=200.000x0.20x30/360=$3.397.26
 28

 Interés exacto con tiempo aproximado: En el cálculo de este interés se usa 365

o 366 días al año y 30 días al mes, es el más económico de todos.

I=pin=200.000 x0.20x30/365=$3.287,71
 29

Conclusión

Al culminar este trabajo, nosotros como grupo 1, podemos destacar aspectos

importantes que una empresa debe estar muy pendiente de que se ejecuten de la mejor

manera para evitar pérdidas de igual forma podemos concluir que la matemática

financiera nos permite entender el valor del dinero en los aspectos financieros cono es el

interés, renta, seguros etc.

De igual forma como lo mencionan en el libro Fundamentos de matemáticas

financieras “Además, es importante el manejo de las matemáticas financieras ya que la

economía de un país, se basa en diferentes operaciones financieras y que, para tomar una

decisión acertada, es necesario e indispensable tener en cuenta que a través del tiempo el

valor del dinero puede tener variaciones”

Esperando este trabajo cumpla con todo lo requerido.

 30

Contenido
Introducción.........................................................................................................................1

Principales Fundamentos Matemáticos...............................................................................2

Anualidades.....................................................................................................................3

Pago de Hipotecas........................................................................................................3

Prima de seguro social o de vida.................................................................................4

Pagos de interés Sobre Ahorro....................................................................................6

Pagos de rentas por alquiler.........................................................................................8

Pagos de compra a plazos..........................................................................................10

Ahorro para acumular un determinado capital..........................................................14

Importancia....................................................................................................................15

Clasificación..................................................................................................................17

El interés simple en matemáticas Financieras...................................................................19

Definición......................................................................................................................19

Monto de una anualidad cierta Ordinaria......................................................................20

Origen........................................................................................................................20

La Renta.....................................................................................................................22

Duración o Plazo........................................................................................................22

Cálculo.......................................................................................................................23

Representación...........................................................................................................24

Importancia....................................................................................................................24

Clasificación..................................................................................................................26

Conclusión.........................................................................................................................28
 31

Bibliografía........................................................................................................................30

Bibliografía

Libro: Fundamentos Matmática Financiera Auto: Carlos Vicente Ramirez Molinares Edición. A. Bosch.2001.

https://es.m.wikipedia.org/wiki/Acumulaci%C3%B3n_del_capital

https://www.rankia.pe/blog/mejores-opiniones-peru/4303016-que-tasa-interes-simple-cual-formula

http://administracion.universidadipei.com/wp-content/uploads/2020/05/3a-1.pdf

https://higo.io/blog/educacion/interes-simple-que-es-y-como-se-calcula/#:~:text=%C2%BFQu%C3%A9%20importancia%20tiene%20el%20inter%C3%A9s,el

%20periodo%20de%20transacci%C3%B3n%20comercial.

https://www.bbva.mx/educacion-financiera/blog/objetivo-de-la-tasa-de-interes.html

https://prezi.com/gbv6pbkey2-n/interes-simple/?fallback=1

https://es.slideshare.net/santiagoalvarezcespedes/importancia-del-inters

Bibliografía: Adrián, Yirda última edición 8 de abril de 2021. Definición de cuota. Recuperado de:https://conceptodefinicion.de/cuota/#:~:text=Bibliograf

%C3%ADa,julio%20del%202022

https://1library.co/article/desventajas-del-interes-simple-interes-simple.yn9djj0q

https://www.consumerfinance.gov/es/obtener-respuestas/como-funciona-el-pago-de-una-hipoteca-es-1943/