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    Unidad 5 Actividad 2

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    Este documento presenta una actividad contable que involucra registrar transacciones en diarios generales, esquemas de mayor y estados financieros. Se proporciona una balanza de comprobación inicial y transacciones que incluyen pagos anticipados de renta, seguros y una campaña publicitaria para ser registrados.

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    Este documento presenta una actividad contable que involucra registrar transacciones en diarios generales, esquemas de mayor y estados financieros. Se proporciona una balanza de comprobación inicial y transacciones que incluyen pagos anticipados de renta, seguros y una campaña publicitaria para ser registrados.

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    Unidad 5: Actividad 2: Partiendo de las informaciones dadas más abajo realiza.

    Actividad a realizar:
    Partiendo de las informaciones dadas más abajo realiza las siguientes operaciones: estas
    deben ser desarrolladas en una hoja de Excel.
    1. Registrar las operaciones en diario general.
    2. Registrar las operaciones en esquemas de mayor.
    3. Con balanza ajustada, realizar Estado de Resultados y Estado de Situación.

    A continuación, presentamos Balanza de Comprobación al 01 de enero de 20x3, y


    posteriormente facilitamos transacciones generadas durante el mes de enero, en las
    cuales se encuentran pagos anticipados. Veamos:

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    Durante el ejercicio realizan las siguientes operaciones:
     El 3 de enero se pagó 36 meses de renta por anticipado por un local comercial, a
    razón de RD$7,000.00 mensuales.

     El 2 de febrero se contrata una póliza de seguro para sus vehículos por


    RD$84,000.00 por 24 meses.

     El 14 de marzo se adquiere papelería y útiles por RD$20.000.00 que se consumirá


    durante el ejercicio.
     El 20 de abril se paga a una compañía publicitaria por una campaña para lanzar un
    nuevo producto en el mes de octubre por la cantidad de RD$250,000.00.
     Al 31 de diciembre se devengan las rentas pagadas por anticipado, aplicando 50% a
    cada departamento; determine su importe.
     En el mes de octubre se lanzan los artículos al mercado.
     Al 31 de diciembre se devengan las primas de seguros y fianzas, aplicando 50% a
    cada de departamento; determine su importe.
     Se reclasifica la porción a corto plazo de las rentas pagadas por anticipado a largo
    plazo; determine su importe.
     Al 31 de diciembre se devenga la papelería y útiles, de los que corresponde 50%
    a cada departamento.
     Al 31 de diciembre se reclasifica la porción a corto plazo de las primas de seguros y
    fianzas a largo plazo; determine su importe.

    ENTRADA DE DIARIO

    Fech Nombre de la cuenta Auxiliar Débito Crédito


    a
    Ene- Renta Pagada por 252,000.0
    03 Anticipado 0
    Renta Local Comercial 252,000.0
    0
    @
    Efectivo Caja y Banco 252,000.
    00
    Bancos 252,000.0
    0
    Feb- Primas Seguros y Fianzas a 84,000.00
    02 Largo Plazo
    Póliza de Seguros 84,000.00
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    @
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    Efectivo Caja y Banco 84,000.0
    0
    Bancos 84,000.00

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    Mar- Papelería y útiles 20,000.00
    14
    @
    Efectivo Caja y Banco 20,000.0
    0
    Bancos 20,000.00
    Abr- Renta Pagada por Anticipado 250,000.0
    20 0
    Campaña Publicitaria 250,000.0
    0
    @
    Efectivo Caja y Banco 250,000.
    00
    Bancos 250,000.0
    0
    Dic- Gastos 84,000.00
    31 Generales y
    Administrativo
    s
    Amortización Renta 84,000.00
    Local
    Comercial
    @
    Renta Pagada Por Anticipado 84,000.0
    0
    Renta Local Comercial 84,000.00
    Oct- Gastos 250,000.0
    01 Generales y 0
    Administrativo
    s
    Amortización 250,000.0
    Campaña 0
    Publicitaria
    @
    Renta Pagados por 250,000.
    Anticipado 00
    Campaña Publicitaria 250,000.0
    0
    Dic- Gastos 42,000.00
    31 Generales y
    Administrativo
    s
    Amortización Póliza de 42,000.00
    Seguro
    @
    Primas de Seguros y Fianzas 42,000.0
    0
    Póliza de Seguros 42,000.00
    Dic-
    This study source was Gastos Generales
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    31 Administrativos
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    Amortización Inventario 20,000.00
    de Material
    Gastable
    @
    Papelería y útiles 20,000.0
    0

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    MAYOR GENERAL

    Efectivo Caja y Banco Clientes Almacén


    2,603,000.0 252,000.0 150,000.00 800,000.00
    0 0
    84,000.00
    20,000.00
    250,000.0
    0
    2,603,000.0 606,000.0

    Rentas Pagadas Por Primas de Seguros y


    Anticipado Fianzas Papelería y Útiles
    36,000.00 84,000.00 150,000.00 42,000.00 15,000.00 20,000.00
    252,000.00 250,000.0 84,000.00 20,000.00
    0 234,000.00 42,000.00 35,000.00 20,000.00
    250,000.00 192,000.00 15,000.00
    538,000.00 334,000.0
    0
    204,000.00
    Primas de Seguros y
    Rentas Pagadas Por Fianzas a Largo Plazo Equipo de Transporte
    60,000.00 1,500,000.0
    Anticipado a largo Plazo 0
    36,000.00

    Pérdida Neta del Ejercicio Gastos Generales y


    Capital Social 20 Administrativos
    x2
    5,845,000.00 495,000.00 84,000.00
    250,000.00
    42,000.00
    20,000.00
    396,000.00

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    BALANZA DE COMPROBACIÓN

    Nombre de la cuenta Debito Crédito


    Efectivo Caja y Banco 1,997,000.00
    Clientes 150,000.00
    Almacén 800,000.00
    Rentas Pagadas Por Anticipado 204,000.00
    Primas de Seguros y Fianzas 192,000.00
    Papelería y Útiles 15,000.00
    Rentas Pagadas Por Anticipado a largo Plazo 36,000.00
    Primas de Seguros y Fianzas a Largo Plazo 60,000.00
    Equipo de Transporte 1,500,000.00
    Capital Social 5,845,000.0
    0
    Pérdida Neta del Ejercicio 20x2 495,000.00
    Gastos Generales y Administrativos 396,000.00
    Totales 5,350,000.00 5,350,000.0
    0

    ESTADO DE RESULTADOS

    Gastos Administrativos y Operacionales


    Gastos Generales y Administrativos 396,000.00
    Rentas Pagadas Por Anticipado 204,000.00
    Primas de Seguros y Fianzas 192,000.00
    Rentas Pagadas Por Anticipado a largo Plazo 36,000.00
    Primas de Seguros y Fianzas a Largo Plazo 60,000.00

    Total de Gastos 888,000.00

    Pérdida Neta ejercicio Anterior - 495,000.00

    Utilidades antes de Impuestos -


    1,383,000.00

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    BALANCE GENERAL

    ACTIVOS
    Efectivo Caja y Banco 1,997,000.00
    Clientes 150,000.0
    0
    Equipo de Transporte 1,500,000.00
    Almacén 800,000.0
    0
    Papelería y Útiles 15,000.00

    Total Activos 4,462,000.00

    PASITO Y PATRIMONIO
    Capital Social 5,845,000.00
    Utilidades Ejercicio 20x3 - 1,383,000.00

    Total Pasivo y patrimonio 4,462,000.00

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