Adriana Contabilidad

PERÍODO: 2019
RUC: 20954875480
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA
OPERACIÓN
1 1/1/2019 Por el activo, pasivo al iniciar mis operaciones comerciales
2 1/2/2019 Por las perdidas acumuladas cubiertas con reservas
3 1/3/2019 Por el cobro de las cuentas por cobrar según inventario
4 1/4/2019 Por el pago de la factura pendiente con un descuento del 8%

5 1/5/2019 Por la compra de mercaderias
6 1/5/2019 Por el ingreso de la mercaderia al almacen
7 1/5/2019 Por el pago de la mercaderia al contado
8 1/6/2019 Por el transporte de la mercaderia
9 1/6/2019 Por ingreso de la mercaderias
10 1/6/2019 Por el pago del trasnporte de mercaderia
11 1/7/2019 Por la venta de activos reclasificados mantenidos para la vta

12 1/7/2019 Por la baja del activo mantenido para la venta
13 1/7/2019 Por el destino de los gastos
14 1/8/2019 Por la compra de un terreno al credito mas IGV
15 1/9/2019 Por la compra de mercaderias sin derecho a credito fiscal
16 1/9/2019 Por el ingreso de la mercaderia al almacen
17 1/10/2019 Por el prestamo al socio Roberto Durand
18 1/11/2019 Por la venta de mercaderias
19 1/11/2019 Por el costo de ventas de la mercaderia
20 1/11/2019 Por el cobro de la mercaderia al contado

21 1/12/2019 Por la planilla de remuneraciones
23 1/12/2019 Por el pago de planilla de remuneraciones
25 13/012019 Por el alquiler del local y depositos en garantias
26 13/012019 Por el pago del impuestao a la renta
27 1/15/2019 Por la compra de utiles de limpieza

28 1/15/2019 Por el ingreso de materiales al almacen
29 1/15/2019 Por el pago de la compra de materiales
30 1/16/2019 Por la venta del activo fijo
31 1/17/2019 Por el prestamo bancario mas intereses
32 1/18/2019 Por la liquidacion del IGV
33 1/19/2019 Por el pago de la deuda a la empresa Rancho Bonito
34 1/20/2019 Por la provision de depreciacion y cuentas de cobranzas dudosa

35 1/20/2019 Por el destino de la cuenta de gastos
36 1/21/2019 Por el costo de ventas
37 1/22/2019 Por la participacion de los trabajadores (8%)
ASIENTOS DE CIERRE
38 Por el traslado del elemento 9 a la cuenta 79
39 Por el traslado de la cuenta 69 a la 61
40 por el traslado de la cuenta 61 a la 80
42 por el cierre de la cuenta 70

44 Por el cierre de la cuenta 80
50 Por la transferencia de la cuenta otros ingresos de gestion a resultados de explotacion
51 x/x Por la transferencia de resultados de explotacion a resultados antes de participacione
52 Por la transferencia de los saldos de los ingresos financieros a resultados antes de …
53 Por la trasferencia de resultados antes de participaciones a determinacion del resultado

54 Para contabilizar el calculo del impuesto a la renta y las participaciones de los trabajador
55 Por el registro del impuesto a la renta por pagar
56 Por la transferencia de la ceunta determinacion del resultado del ejercicio a resultados ac
56 Por el cierre de patrimonio,pasivo y activo al finalizar las operaciones

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
CARRUSEL SA
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASO

CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)
10
104
12
121
16
165
20
201
27
272
33
335
39
395
42
421
50
501
58
582
59
592
58
581
59
592
10
104
12
121
42
421
77
775
10
104
F/ Nº 002-14652 60
601
40
401
1011
40111
42
421
F/ Nº 002-14652 20
201
61
611
42
421
10
101
F/ Nº 010-15458 60
609
6091
60911
40
401
4011
40111
42
421
20
201
61
611
42
421
10
104
16
165
40
401
4011
40111
75
756
65
655
27
272
94
79
33
331
3311
40
401
4011
46
465
60
601
609
42
421
4212
20
201
61
611
14
141
1411
10
104
12
121
40
401
4011
70
701
69
691
20
201
10
101
12
121
62
621
6211
627
40
403
4031
4032
41
411
4111
46
469
94
95
79
40
403
4031
4032
41
411
4111
46
469
10
104
18
183
16
164
1643
10
104
40
4017
40171
10
104
60
603
6031
40
401
4011
42
421
25
251
61
613
42
421
10
101
27
272
2726
39
395
3952
39526
33
335
27
276
2765
10
104
37
373
3731
45
451
4511
40
401
4011
10
104
46
465
10
104
68
684
6841
6871
68711
68714
19
191
194
39
395
3952
94
95
78
781
69
691
20
201
62
629
6294
62941
41
419
94
79
79
94
95
61
611
69
691
61
611
80
801
70
701
80
801
80
801
60
601
80
801
82
821
82
821
83
831
83
831
62
621
6211
83
831
84
841
84
841
65
655
84
841
68
684
6841
6871
68711
68714
resultados de explotacion 75
756
84
841
ados antes de participaciones 84
841
85
851
77
a resultados antes de … 775
85
851
determinacion del resultado 85
851
89
891
cipaciones de los trabajadores 89
891
88
88.1
88
88.1
40
401
4017
40171
del ejercicio a resultados acumulados 89
891
59
59.1
19
191
194
39
395
41
411
4111
42
421
45
45
4511
46
465
50
501
58
582
59
592
10
104
12
121
14
141
1411
16
165
18
183
20
201
25
251
27
272
2726
33
335
35
351
3511
37
373
40
401
4011
RIO"
CARRUSEL SA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuenta corriente en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
Venta de activo inmovilizado
MERCADERIAS
Mercaderias manufacturadas
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Propiedad, planta y equipo
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
muebles y enseres
DEPRECIACIÒN Y AMORTIZACIÒN ACUMULADA
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CAPITAL
Capital social
RESERVAS
Legal
RESULTADOS ACUMULADOS
Pérdidas acumuladas
RESERVAS
Legal
Perdidas acumuladas
Cuenta corrientes en instituciones financieras
INGRESOS FINANCIEROS
Descuentos obtenidos por pronto pago
COMPRAS
Mercaderias
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
MERCADERIAS
Mercaderias
VARIACION DE INVENTARIO
Mercaderias
Caja
COMPRAS
Costos vinculados con la compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Gobierno nacional
MERCADERIAS
Mercaderias
Mercaderias
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Gobierno nacional
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Enajenación de activos inmovilizados
OTROS GASTOS DE GESTIÒN
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Nacional
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Pasivo por compra de activos inmovilizados
COMPRAS
Mercaderias 18,000.00
Costos vinculados con las compras 3,240.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
MERCADERIAS
Mercaderias
Mercaderias
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS Y DIRECTORES
Personal
Préstamos
Cuenta corriente en instittuciones financieras
Gobierno nacional
VENTAS
Mercaderias
COSTO DE VENTAS
Meracderias
MERCADERIAS
Mercaderias
Caja
CUENTA POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios 60,300
Seguridad, previsión social y otras contribuciones 5427
Instituciones públicas
ESSALUD 5427.00
ONP 7839.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Otras cuentas por pagar
GASTOS DE VENTAS
Instituciones públicas
ESSALUD 5427.00
ONP 7839.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Otras cuentas por pagar
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Alquileres
Depósitos otorgados en garantía
Depósitos en garantía por alquileres
EEFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuenta corriente en institcuiones finacieras
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
COMPRAS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Gobierno nacional
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Caja
Muebles y enseres
Depreciación acumulada - Costo
Muebles y enseres
Muebles y enseres
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Muebles y enseres
ACTIVO DIFERIDO
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Gobierno nacional
Cuenta corriente en instituciones financiera
Pasivo por compra de activos inmovilizados
cuentas corrientes en instituciones financieras
VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo 21,500.00
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros 500.00
Cuentas por cobrar diversas – Terceros 11,300.00
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar diversas – Terceros 11,300.00
DEPRECIACIÒN Y AMORTIZACION ACUMULADA
Depreciación acumulada - Costo
GASTOS DE VENTAS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderias
MERCADERIAS
Mercaderias
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Beneficios sociales de los trabajadores
Participación en las utilidades
Participación corriente
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
GASTOS DE ADMINISTRACION
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

GASTOS DE VENTAS
VARIACION DE INVENTARIOS
mercaderias
COSTOS DE VENTAS
mercaderias
VARIACION DE INVENTARIOS
mercaderias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial.
VENTAS
mercaderias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial.
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial.
COMPRAS
Mercaderias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial.
VALOR AGREGADO
Valor agregado.
VALOR AGREGADO
Valor agregado.
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación.
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación.
OTROS GASTOS DE GESTION
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo 21,500.00
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar diversas – Terceros 11,,300.00
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Enajenación de activos inmovilizados
RESULTADO DE EXPLOTACION
RESULTADO DE EXPLOTACION
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Resultado antes del impuesto a las ganancias.
INGRESOS FINANCIEROS
Descuentos obtenidos por pronto pago
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL PERIODO
Utilidad. Incremento neto en los beneficios económicos del periodo.
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Impuesto a las ganancias – Corriente.
IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Impuesto a las ganancias – Corriente.
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Utilidades no distribuidas
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar diversas – Terceros 11,,300.00
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
CAPITAL
capital social
RESERVAS
Legal
Pérdidas acumuladas
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS Y DIRECTORES
Personal
Préstamos
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Alquileres
MERCADERIAS
mercaderias
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Muebles y enseres
Muebles y enseres
ACTIVOS BIOLÓGICOS
ACTIVOS BIOLÓGICOS EN PRODUCCIÓN
DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVO DIFERIDO
Intereses diferidos
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
TOTAL
MOVIMIENTO
DEBE HABER
2,850.00
6,980.00
25,000.00
87,600.00
26,400.00
450,600.00
90,600.00
42,500.00
450,000.00
28,600.00
- 12,270.00
12,270.00
12,270.00
5,000.00
5,000.00
23,400.00
1,872.00
21,528.00
51,600.00
9,288.00
60,888.00
51,600.00
51,600.00
60,888.00
60,888.00
2,500.00
450.00
2,950.00
2,500.00
2,500.00
2,950.00
2,950.00
41,300.00
6,300.00
35,000.00
26,400.00
26,400.00
26,400.00
26,400.00
15,500.00
2,790.00
18,290.00
21,240.00
21,240.00
21,240.00
21,240.00
53,500.00
53,500.00
218,595.00
33,345.00
185,250.00
185,250.00
185,250.00
218,595.00
218,595.00
65,727.00
13,266.00
51,361.00
1,100.00
39,436.20
26,290.80
65,727.00
13,266.00
51,361.00
1,100.00
65,727.00
6,500.00
2,500.00
9,000.00
6,500.00
6,500.00
3,300.00
594.00
3,894.00
3,300.00
3,300.00
3,894.00
3,894.00
12,600.00
6,850.00
12,600.00
6,850.00
120,000.00
30,000.00
150,000.00
26,523.00
26,523.00
18,290.00
18,290.00
33,300.00
11,800.00
21,500.00
16,650.00
16,650.00
33,300.00
77,940.00
77,940.00
1,500.40
1,500.40
1,500.40
1,500.40
126,927.40
83,986.60
42,940.80
77,940.00
77,940.00
700.00
700.00
185,250.00
185,250.00
78,640.00
78,640.00
107,310.00
107,310.00
107,310.00
107,310.00
67,227.40
67,227.40
40,082.60
40,082.60
26,400.00
26,400.00
33,300.00
33,300.00
35,000.00
35,000.00
15,382.60
15,382.60
1,872.00
1,872.00
17,254.60
17,254.60
5,176.38
5,176.38
5,176.38
5,176.38
11,800.00
105,250.00
1,500.40
40,340.00
150,000.00
450,000.00
16,330.00
12,078.22
77,645.00
1,980.00
53,500.00
68,800.00
6,500.00
85,000.00
3,300.00
5,750.00
438,000.00
15,500.00
30,000.00
1,323.62
3,956,506.78 3,956,506.78
LIBRO MAYOR
10 12 14
2,850.00 21,528.00 6,980.00 5,000.00 53,500.00
5,000.00 60,888.00 218,595.00 218,595.00
218,595.00 2,950.00
120,000.00 53,500.00
65,727.00
9,000.00
6,500.00
3,894.00
26,523.00
18,290.00
346,445.00 268,800.00 225,575.00 223,595.00 53,500.00
20 25 27
87,600.00 185,250.00 3,300.00 26,400.00 26,400.00
51,600.00 77,940.00 12,600.00 6,850.00
2,500.00
21,240.00
162,940.00 263,190.00 3,300.00 39,000.00 33,250.00
40 41 42
9,288.00 6,300.00 51,361.00 51,361.00 23,400.00 42,500.00
450.00 33,345.00 1,500.40 60,888.00 60,888.00
2,790.00 13,266.00 2,950.00 2,950.00
13,266.00 3,894.00 21,240.00
6,500.00 3,894.00
594.00
26,523.00
59,411.00 52,911.00 51,361.00 52,861.40 91,132.00 131,472.00
58 59 60
12,270.00 28,600.00 12,270.00 12,270.00 51,600.00
2,500.00
21,240.00
3,300.00
12,270.00 28,600.00 12,270.00 12,270.00 78,640.00
68 69 70
33,300.00 185,250.00 185,250.00
77,940.00
33,300.00 263,190.00 185,250.00
79 94 95
26,400.00 26,400.00 26,290.80
65,727.00 39,436.20 16,650.00
1,500.40 16,650.00
1,500.40
93,627.40 83,986.60 42,940.80
LIBRO MAYOR
16 18 19
25,000.00 6,500.00 11,800.00
41,300.00
2,500.00
68,800.00 6,500.00 11,800.00
33 37 39
450,600.00 12,600.00 30,000.00 6,850.00 90,600.00
15,500.00 21,500.00
466,100.00 12,600.00 30,000.00 6,850.00 112,100.00
45 46 50
150,000.00 1,100.00 18,290.00 450,000.00
18,290.00 1,100.00
150,000.00 19,390.00 19,390.00 450,000.00
61 62 65
51,600.00 65,727.00 26,400.00
2,500.00 1,500.40
21,240.00
3,300.00
78,640.00 67,227.40 26,400.00
75 77 78
35,000.00 1,872.00 33,300.00
35,000.00 1,872.00 33,300.00

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BA
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SUMAS DEL MAYOR SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE

10 346,445.00 268,800.00
12 225,575.00 223,595.00
14 53,500.00
16 68,800.00
18 6,500.00
19 11,800.00
20 162,940.00 263,190.00
25 3,300.00
27 39,000.00 33,250.00
33 466,100.00 12,600.00
37 30,000.00
39 6,850.00 112,100.00
40 59,411.00 52,911.00
41 51,361.00 52,861.40
42 91,132.00 131,472.00
45 150,000.00
46 19,390.00 19,390.00
50 450,000.00
58 12,270.00 28,600.00
59 12,270.00 12,270.00
60 78,640.00
61 78,640.00
62 67,227.40
65 26,400.00
68 33,300.00
69 263,190.00
70 185,250.00
75 35,000.00
77 1,872.00
78 33,300.00
79 93,627.40
94 83,986.60
95 42,940.80
TOTALES 2,250,528.80 2,250,528.80
RESULTA
RIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
SALDOS FINALES DEL

SALDOS FINALES DEL
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES ESTADO DE PÉRDIDAS Y
BALANCE GENERAL
GANANCIAS POR FUNCIÓN
PASIVO Y
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIM
77,645.00 77,645.00
1,980.00 1,980.00
53,500.00 53,500.00
68,800.00 68,800.00
6,500.00 6,500.00
11,800.00 - 11,800.00
100,250.00 - 100,250.00
3,300.00 3,300.00 -
5,750.00 5,750.00 -
453,500.00 453,500.00 -
30,000.00 30,000.00 -
105,250.00 - 105,250.00
6,500.00 6,500.00 -
1,500.40 1,500.40
40,340.00 40,340.00
150,000.00 150,000.00
- -
450,000.00 450,000.00
16,330.00 16,330.00
- -
78,640.00 78,640.00
78,640.00 - 78,640.00
67,227.40 67,227.40 -
26,400.00 26,400.00 -
33,300.00 33,300.00 -
263,190.00 263,190.00 -
185,250.00 - 185,250.00
35,000.00 - 35,000.00
1,872.00 - 1,872.00
33,300.00 - 33,300.00
93,627.40 - 93,627.40
83,986.60 83,986.60
42,940.80 42,940.80
1,303,159.80 1,303,159.80 707,475.00 875,470.40 595,684.80 427,689.40
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 167,995.40 167,995.40
TOTALES 875,470.40 875,470.40 595,684.80
390,117.40 222,122.00
167,995.40
BALANCE GENERAL
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO Totales
ACTIVO CORRIENTE
Caja/Bancos 77,645.00
Inversiones Financieras
Clientes (Cuentas por Cobrar Comerciales) (neto) 1,980.00
Cuentas por cobrar al personal accionista 53,500.00
Otras Cuentas por Cobrar 68,800.00
Estimacion de cuenta de cobranza dudosa - 11,800.00
Existencias (Mercaderias)(Productos Terminados) - 100,250.00
Suministros Diversos 3,300.00
Crédito Fiscal 6,500.00
Activos no corrientes mantenidos para la venta 5,750.00
Gastos Pagados por Anticipado 6,500.00
Otros Activos
TOT ACTIVO CORRIENTE 111,925.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Otras Cuentas por Cobrar
Inmuebles Maquinaria y Equipos (neto) 453,500.00
(-) Depreciacion y Amort. Acumul - 105,250.00
Activos Intangibles (neto)
Activos diferidos 30,000.00
TOT ACTIVO NO CORRIEN 378,250.00
TOTAL ACTIVO 490,175.00
Firma del Contador de la empresa

LANCE GENERAL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDA

PASIVO Y PATRIMONIO Totales
PASIVO CORRIENTE VENTAS NETAS (ingresos Operacionales)

Sobregiros Bancarios Otros Ingresos Operacionales
Proveedores (Ctas x Pagar Comerciales) 40,340.00 (-) Descuentos, rebajas y Bonificaciones co
Cuentas por Pagar a partes relacionadas
Tributos por Pagar (+) TOTAL INGRESOS
Remuneraciones por pagar 1,500.40
Ctas. por pagar diversas (-) INVENTARIO INICIAL
Otras Cuentas por Pagar (-) COMPRAS (ó COSTO DE PRODUCCIÓ
(+) INVENTARIO FINAL
(-) COSTO DE VENTAS (Operacionales)
UTILIDAD BRUTA
TOTAL PASIVO CORRIENTE 41,840.40
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS
PASIVO NO CORRIENTE (-) GASTOS DE VENTAS
Deudas a Largo Plazo 150,000.00
Beneficios Sociales
Ganancias Diferidas
Compensación por Tiempo de Servicio (CTS)
UTILIDAD OPERATIVA
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 150,000.00 (-) GASTOS FINANCIEROS
(-) DEPRECIACION
PATRIMONIO (+) OTROS INGRESOS
Capital Social 450,000.00 (-) OTROS EGRESOS (Gastos Diversos)
Capital adicional - (+) INGRESOS FINANCIEROS
Resultados Acumulados - Utilidad (o Perdida) Neta Antes de IR
Resultados del Periodo - 167,995.40
Reservas Legales 16,330.00 (-) Impuesto a la Renta (30%)
TOTAL PATRIMONIO 298,334.60
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 490,175.00 UTILIDAD (o perdida) NETA
Firma del representante legal de la empresa Firma del Contador de la empresa

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Totales
AS (ingresos Operacionales) 185,250.00

Operacionales 35,000.00
) Descuentos, rebajas y Bonificaciones con -
RESOS 220,250.00
) INVENTARIO INICIAL -
) COMPRAS (ó COSTO DE PRODUCCIÓN
+) INVENTARIO FINAL -
VENTAS (Operacionales) - 263,190.00
- 42,940.00
) GASTOS ADMINISTRATIVOS - 83,986.60

) GASTOS DE VENTAS - 42,940.80
-
-
-
- 169,867.40
) GASTOS FINANCIEROS -
) DEPRECIACION
+) OTROS INGRESOS -
) OTROS EGRESOS (Gastos Diversos)
+) INGRESOS FINANCIEROS 1,872.00
dida) Neta Antes de IR - 167,995.40
) Impuesto a la Renta (30%) -
erdida) NETA - 167,995.40
irma del Contador de la empresa Firma del representante legal de la empresa

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PERÍODO: 2019

2 1/2/2019 Por las perdidas acumuladas cubiertas con reservas

3 1/3/2019 Por el cobro de las cuentas por cobrar según inventario

4 1/4/2019 Por el pago de la factura pendiente con un descuento del 8%

6 1/5/2019 Por el ingreso de la mercaderia al almacen

7 1/5/2019 Por el pago de la mercaderia al contado

8 1/6/2019 Por el transporte de la mercaderia

9 1/6/2019 Por ingreso de la mercaderias

10 1/6/2019 Por el pago del trasnporte de mercaderia

11 1/7/2019 Por la venta de activos reclasificados mantenidos para la vta

13 1/7/2019 Por el destino de los gastos

14 1/8/2019 Por la compra de un terreno al credito mas IGV

15 1/9/2019 Por la compra de mercaderias sin derecho a credito fiscal

16 1/9/2019 Por el ingreso de la mercaderia al almacen

17 1/10/2019 Por el prestamo al socio Roberto Durand

18 1/11/2019 Por la venta de mercaderias

19 1/11/2019 Por el costo de ventas de la mercaderia

20 1/11/2019 Por el cobro de la mercaderia al contado

22 1/12/2019 Por el destino de los gastos

23 1/12/2019 Por el pago de planilla de remuneraciones

25 13/012019 Por el alquiler del local y depositos en garantias

26 13/012019 Por el pago del impuestao a la renta

27 1/15/2019 Por la compra de utiles de limpieza

29 1/15/2019 Por el pago de la compra de materiales

30 1/16/2019 Por la venta del activo fijo

31 1/17/2019 Por el prestamo bancario mas intereses

32 1/18/2019 Por la liquidacion del IGV

33 1/19/2019 Por el pago de la deuda a la empresa Rancho Bonito

34 1/20/2019 Por la provision de depreciacion y cuentas de cobranzas dudosa

36 1/21/2019 Por el costo de ventas

37 1/22/2019 Por la participacion de los trabajadores (8%)

38 1/22/2019 Por el destino de los gastos

39 Por el traslado de la cuenta 69 a la 61

40 por el traslado de la cuenta 61 a la 80

42 por el cierre de la cuenta 70

43 por el cierre de la cuenta 60

45 por el cierre de la cuenta 82

46 por el cierre de la cuenta 62

47 por el cierre de la cuenta 83

48 por el cierre de la cuenta 65

49 por el cierre de la cuenta 68

50 Por la transferencia de la cuenta otros ingresos de gestion a resultados de explotacion

51 x/x Por la transferencia de resultados de explotacion a resultados antes de participacione

52 Por la transferencia de los saldos de los ingresos financieros a resultados antes de …

53 Por la trasferencia de resultados antes de participaciones a determinacion del resultado

55 Por el registro del impuesto a la renta por pagar

56 Por la transferencia de la ceunta determinacion del resultado del ejercicio a resultados ac

56 Por el cierre de patrimonio,pasivo y activo al finalizar las operaciones

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

68,800.00 6,500.00 11,800.00

466,100.00 12,600.00 30,000.00 6,850.00 112,100.00

150,000.00 19,390.00 19,390.00 450,000.00

35,000.00 1,872.00 33,300.00

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SUMAS DEL MAYOR SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE

SALDOS FINALES DEL