FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

PRÁCTICA CALIFICADA N° 3
Nombre del estudiante: LIZBET MILAGROS CÓNDOR VÁSQUEZ

Código del estudiante: U20239017

Importante, tener en cuenta lo siguiente:

De acuerdo al artículo 46 del Reglamento de Disciplina, toda evidencia de plagio, durante o posterior a la evaluación, anulará el
resultado de la misma.
Se considera plagio a la copia de información parcial o total de fuentes de información o de páginas de internet, así como a la
copia del trabajo de otro grupo, estudiante, docente, o consulta a persona externa a la universidad.
En los casos a que se refiere el párrafo anterior, si se comprueba la falta, el estudiante obtiene la calificación de “cero anulado”
(0A) como nota final del curso, sin perjuicio de recibir la sanción disciplinaria correspondiente.

Estimado(a) estudiante: contarás con 90 minutos para resolver esta práctica calificada. A continuación, te
presentamos las preguntas a resolver:

Pregunta 1 (2 puntos)

Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:

Enumere y explique las funciones del Libro Mayor (Use un ejemplo)
1. clasifica las operaciones de las cuentas
2. sirve para llevar un contro economico de la empresa

un ejemplo puede ser el libro mayor de la pregunta 5.en el que se esta registrando los datos del libro diario.

Pregunta 2 (6 puntos)

Lee la siguiente información y elabora el Libro de Inventario y Balance de la empresa que se encuentra en la hoja
de empresa
La cálculo llamada "Pregunta 2"S.A
LOS GIRASOLES : reinició sus operaciones el 01 Enero del 2020, con RUC 20447854569 con la siguiente
información:

1.-Posee
SUBTOTAL TOTAL
Facturas por cobrar 90,600.00 116,000.00
Letras por cobrar 25,400.00
Préstamo al Gerente 5,400.00 5,400.00
Dinero en cuenta corriente 16,200.00 16,200.00
Terreno 65,400.00 73,200.00
2 computadoras a 4,700 cada uno 9,400.00
2 escritorios a 2,500 cada uno 5,000.00
Depreciación maquinaria -6,600.00
TOTAL: 210,800.00 210,800.00
2.- Adeuda
Facturas por pagar 15,600.00 40,800.00
Letras por pagar 25,200.00
Préstamo obtenido del BCP a L/Plazo 35,600.00 35,600.00
Compensación x tiempo servicio 5,400.00 5,400.00
Capital social 104,900.00 104,900.00
Utilidades no distribuidas 8,700.00 8,700.00
Préstamo obtenido del BBVA a C/Plazo 15,400.00 15,400.00
TOTAL : 210,800.00 210,800.00
0.00 0.00

Pregunta 3 (3 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el asiento de compra de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo
llamada "Pregunta 3 y 4":

La empresa COMERCIAL AMAXIN SAC se dedica a la compra y venta de polos para dama tallas S,M y L y ha
realizado las siguientes operaciones:
a) El 15 de enero con Fact 004-7800; se compra mercaderías por S/95,700.00 incluido IGV y el paga al contado
35% y el saldo a través de una transferencia bancaria.

Pregunta 4 (3 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el asiento de venta de la empresa que se encuentra en la hoja cálculo
llamada "Pregunta 3 y 4":

La empresa COMERCIAL AMAXIN SAC se dedica a la compra y venta de polos para dama tallas S,M y L y ha
realizado las siguientes operaciones:
b) El 17 de enero con Fact 005-777; se vende la mercadería sumando toda la venta S/33,400.00, afecto al IGV .El
30% lo paga al contado y el saldo con cheque. El Costo de Ventas es S/14,200.00

Pregunta 5 (6 puntos)
Lee la siguiente información y registra en el libro mayor que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta
5", el siguiente asiento contable:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Oct-20
RUC: 20408501650
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS ALAMOS S.A.C.

NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DEL
LIBRO O REGISTRO
(TABLA 8)
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
1 1/10/2020 Por Apertura del Ejercicio 3
NANZAS

a la evaluación, anulará el

e internet, así como a la

icación de “cero anulado”

ontinuación, te

os del libro diario.

e encuentra en la hoja
C 20447854569 con la siguiente
a en la hoja de cálculo

a tallas S,M y L y ha

V y el paga al contado

en la hoja cálculo

a tallas S,M y L y ha

00.00, afecto al IGV .El

ulo llamada "Pregunta

20408501650
LOS ALAMOS S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO DEL
NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 65,700
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 25,800
201 Mercaderías 65,400
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
501 Capital social
591 Utilidades no distribuidas
156,900
MOVIMIENTO

HABER

64,700
76,800
15,400
156,900
0
Libro de inventario y balance

ACTIVO

Activo Corriente
Caja y Bancos S/ 16,200.00
Valores negociables
Cuentas por cobrar comerciales S/ 116,000.00
Cuentas por cobrar a vinculadas
Otras cuentas por cobrar S/ 5,400.00
Existencias
Gastos pagados por anticipado
Total Activo Corriente S/ 137,600.00

Activo No Corriente
Cuentas por cobrar a largo plazo
Cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inversiones maquinaria
Inmuebles, permanentesy equipo (neto de
depreciación) S/ 73,200.00
Activos intagibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participación diferidos (Activo)
Otros Activos
Total Activo no Corriente S/ 73,200.00

Total Activo S/ 210,800.00

 PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo Corriente
Sobregiros y pagarés bancarios
Cuentas por pagar comerciales S/ 40,800.00
Cuentas por pagar a vinculadas
Otras cuentas por pagar S/ 5,400.00
Parte corriente de las deudas a largo plazo S/ 15,400.00
Total Pasivo Corriente S/ 61,600.00

Pasivo No Corriente
Deudas a largo plazo S/ 35,600.00
Cuentas por pagar a vinculadas
Ingresos
Impuestodiferidos
a la Renta y Participaciones diferidos
(Pasivo)
Total Pasivo No Corriente S/ 35,600.00

Total Pasivo 97,200.00

Patrimonio neto
Capital S/ 104,900.00
Capital adicional
Acciones de inversión
Excedentes de revaluación
Reservas legales
Otras reservas
Resultados acumulados S/ 8,700.00
Total Patrimonio neto S/ 113,600.00

Total Pasivo y Patrimonio neto S/ 210,800.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AMAXIN SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO CORRELATIVO DEL

FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO DE GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL
OPERACIÓN NÚMERO DEL
LA OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

1 15/1/2020 Registro de compra 8 F/ 004-7800 60111 Mercaderia 81,101.69

1 15/1/2020 Registro de compra 8 F/ 004-7800 40111 IGV 14,598.31

1 15/1/2020 Registro de compra 8 F/ 004-7800 42121 Facturas, comprobantes y otros por pagar 95,700.00

2 15/1/2020 destino de la compra 20111 Mercaderia 81,101.69

2 15/1/2020 destino de la compra 61111 Variacion de mercaderia 81,101.69

3 15/1/2020 Cancelación de compra 42121 Facturas, comprobantes y otros por pagar 95,700.00

3 15/1/2020 Cancelación de compra 10111 Caja 33,495.00

3 15/1/2020 Cancelación de compra 10411 Cuenta corriente en instituciones financieras 62,205.00

4 17/1/2020 Registro de venta 14 F/005-777 12121 Facturas, comprobantes y otros por cobrar S/ 39,412.00

4 17/1/2020 Registro de venta 14 F/005-777 40111 IGV S/ 6,012.00

4 17/1/2020 Registro de venta 14 F/005-777 S/ 33,400.00

70111 Mercaderia

5 17/1/2020 Destino por la venta S/ 14,200.00

69111 Costo de venta

5 17/1/2020 Destino por la venta S/ 14,200.00

20111 Mercaderia

6 17/1/2020 Cancelación por la venta S/ 11,823.60

10111 Caja

6 17/1/2020 Cancelación por la venta S/ 27,588.40

10411 Cuenta corriente en instituciones financieras

6 17/1/2020 Cancelación por la venta Facturas, comprobantes y otros por cobrar S/ 39,412.00
12121

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN
1/10/2020 1 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN
1/10/2020 1 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN
1/10/2020 1 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN
1/10/2020 1 Por apertura del ejercicio
 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN
1/10/2020 1 Por apertura del ejercicio

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN
1/10/2020 1 Por apertura del ejercicio

TOTALES
 Oct-20
20408501650
LOS ALAMOS S.A.C.

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
65,700

Oct-20
20408501650
LOS ALAMOS S.A.C.

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
25,800

Oct-20
20408501650
LOS ALAMOS S.A.C.

201 Mercaderías
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
65,400

Oct-20
20408501650
LOS ALAMOS S.A.C.

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
64,700
 Oct-20
20408501650
LOS ALAMOS S.A.C.

501 Capital social

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
76,800

Oct-20
20408501650
LOS ALAMOS S.A.C.

591 Utilidades no distribuidas

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
15,400