Indivudual Acta-Carta-Cronograma - Matriz

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULA DE LOJA
Ingeniería en Contabilidad y Auditoria
Auditoría II
INDIVIDUAL ACTA , CARTA , CRONOGRAMA Y MATRIZ
Por:
José Salas
Mgtr. Paquita Esperanza Alvarado Camacho
22 de mayo del 2018

ACTA DE CONFERENCIA FINAL
ACTA DE CONFERENCIA FINAL DE COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

DEL EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORÍA AL COMPONENTE DE
EFECTIVO E INVERSIONES FINANCIERAS DE LA EMPRESA “LOS
SUPERPODEROSOS S.A.” POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01
DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017.
En la ciudad de Loja, provincia de Loja a los veintinueve días del mes de mayo de dos
mil diez y ocho, a partir de las 10h00 a 12h00, en las instalaciones de la Empresa los
Superpoderosos S.A. los suscritos Oswaldo Armijos jefe de equipo; Francisco Ramírez
supervisor y Pricila Villavicencio y Diego Sinche auditores junior de la firma auditora
AUDITORES , respectivamente; con el objeto de dejar constancia de la Conferencia
Final y comunicación de resultados obtenidos en el examen especial de auditoría al
componente de efectivo e inversiones financieras de la empresa “Los Superpoderosos
S.A.” que fue realizado de conformidad con el contrato de servicios No.0001 de fecha:
24 de abril de 2018, suscrita por: Jose Alexander Salas ,en cumplimiento a lo dispuesto
en la Ley y el reglamento para su aplicación, se convocó mediante oficio circular 00321
de 20 de mayo de 2018 a los servidores de la empresa “Los Superpoderosos S.A.”, y
personas relacionadas con el trabajo ejecutado.
Al efecto, en presencia de los abajo firmantes, se procedió a la lectura del borrador del
informe, diligencia en la cual se dio a conocer los resultados obtenidos a través de sus
comentarios, conclusiones, y recomendaciones.
Para constancia de lo actuado suscriben la presente acta en tres ejemplares iguales, las
personas asistentes.
Nombre y Apelllido Cargo Firma Cédula

JUNTA
GENERENTE
FIANCIERO
MAINEJA CAJA CHICA
Francisco Javier Ramírez Cueva Supervisor 1100990870
Oswaldo Alexander Armijos Cuenca Jefe de equipo 1154990870
Priscila lisseth Villavicencio Auditor Junior 1154544440
Parrales
Diego Fernando Sinche Vásquez Auditor Junior 1233230870
ENTIDAD EXAMINADA: XYZ
CRONOGRAMA DE APLICACIÓN DE RECOMENDACIONES
Cargo y firma del o los 2017

N° servidores responsables
Recomendaciones
del cumplimiento de la Junio julio Agosto Septiembre
recomendación
1 “En coordinación con los jefes Gerente General X X X
departamentales, elaboraran un plan de
capacitación para los funcionarios, según su
función y área de especialización, el cuál
será puesto a consideración del Consejo
para su respectiva aprobación y ejecución.”
2 A la junta de socios disponga a la Gerencia Junta de Socios X X
se implementen medidas de control y
seguimiento en as personas responsables
de cada proceso, con la finalidad de que se
ajusten a las normativas vigentes generales
e Internas de la empresa.
3 Disponer de parte de la Gerencia el Gerente x
establecimiento de acuerdos y políticas
para el cumplimiento de deberes de cada
nivel jerárquico.
4 A la junta de socios disponga a la gerencia Junta de Socios X
una vez implementados los manuales se
separe las funciones de contador, y de
tesorero para que pueda definir a una
persona especifica que se encargue del
manejo, control y registro del fondo de caja
chica.
4.1 Al jefe financiero trabaje de forma Jefe financiero x x X
coordinada con el contador y tesorero
paraqué implemente manuales y políticas
de procedimientos internos que permitan
transparentar de mejor manera las
operaciones de la empresa.
4.2 Al jefe de recursos humanos de la empresa, Jefe de recursos humanos x X
establezca planes de capacitación anual
específicamente para el área financiera a fin
de que todo el personal se concientice en
las normativas actuales y así evite cometer
errores en el control de registro de la
información contable.
5 Al Gerente contrate una contadora a Gerente x x x
tiempo completo que se encarguen del
control y registro de la información
conforme los principios de contabilidad
generalmente aceptados(PCGA) para que la
misma sea confiable a la hora de tomar
decisiones
5.1 Al jefe de recursos humanos considerar en Jefe de recursos humanos x X
el manual de funciones de cada cargo una
cláusula que establezca sanciones para el
personal que incumpla con los preceptos
internos de la empresa.
6 Al gerente de la empresa, disponga al jefe Gerente X X
financiero la elaboración de políticas
contables para inversión de recursos que
permitan a la empresa mayor eficiencia en
cada una de una de sus actividades
6.1 Al gerente disponga al jefe financiero que Gerente x X
par la colocación de recursos para que se
realice un estudio de las mejores opciones
en el mercado financiero, esto
incrementara los resultados de la empresa y
por ende beneficiara al personal interno de
la empresa
CARTA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME
Loja,
Señor
Jose Alexander Salas Paz
Superpoderosos S.A
Loja-Loja
De mi consideración:
Juan Pérez, Jefe de equipo de auditoría, en uso de sus atribuciones legales y reglamentaria de
la firma auditora, se ejecutó el examen especial ……………………………………………………….……., por
el período comprendido entre el ….al 30 de junio ……
Nuestra acción de control se efectuó de acuerdo con las Normas Ecuatorianas de Auditoría y
Normas Ecuatoriana de Auditoria. Estas normas requieren que el examen sea planificado y
ejecutado para obtener certeza razonable de que la información y la documentación
examinada no contienen exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las
operaciones a las cuales corresponden, se hayan ejecutado de conformidad con las
disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables.
Debido a la naturaleza de la práctica profesional, los resultados se encuentran expresados en

los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan adjuntos al presente informe.
Atentamente,
f:…………………………………
Jefe de equipo de Auditoría.
Nro. Recomendaciones Valor agregado Responsable Tiempo Firmas
1 Contratar personal idó neo El contar con A la Junta de socios, 6 meses
que pueda administrar su personal idóneo Gerente
negocio con la suficiente mejorará el buen
experiencia. desempeño de la
empresa.
Realizar estudios de La elaboración de Empresa "Superpoderosos" S.A.

consultorías para que puedan manuales Examen de Auditoria Financiera
implementar los manuales funcionales MATRIZ
y DE VALOR AGRAGADO DE LAS RECOMENDACIONES
Área: funcionales
financiera y flujogramas de flujogramas de
proceso acorde
Componente: efectivo a lasfinancieras
e inversiones proceso acorde a
necesidades
Período: 1 de enerodealla
31empresa.
de diciembre dellas2017
necesidades de
la empresa,
evitará la
duplicidad de
funciones y la
comunicación
interna será más
efectiva.
2 Implementar medidas de El establecimiento A la Junta de socios, 6 meses
control y seguimiento en las de directrices Gerente
personas responsables de claras por parte de
cada proceso, con la finalidad la alta gerencia
de que se ajusten a las ayudará a llevar un
normativas vigentes mejor control de
generales e internas de la las actividades en
empresa. la empresa
3 Definir estructura orgánica con El establecimiento Junta de Socios y Gerencia 4 meses
los deberes y obligaciones de y definición de
cada nivel jerárquico y de cada cada puesto
puesto. ayudara a que se
evite fraudes o
errores dentro de
la empresa.
Contratar una contadora a
tiempo completo
4 Crear y aplicar políticas La aplicación de Junta de Socios 6meses
internas claras para el manejo policías para el
de todas las cuentas en general manejo de cuentas
beneficiara a la
empresa, puesto
que se reducirán
los riesgos de error

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Cargo y firma del o los 2017

Debido a la naturaleza de la práctica profesional, los resultados se encuentran expresados en

Realizar estudios de La elaboración de Empresa "Superpoderosos" S.A.

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