Manual de Compras Oficial

INSTITUTO TECNOLÓGICO DE MÉRIDA
DEPARTAMENTO DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

Asignatura:
LOGÍSTICA DEL APROVISIONAMIENTO
Integrantes del equipo:
AKE CANCHE ANGELA DIANELY
KU CANCHE YAMILI ESTEFANI
LARA ALMEIDA IGNACIO ANTONIO
PARRA PACHECO CARLOS EDUARDO
PECH KU LAURA JAZMIN
GRUPO:
8I1
Tema 2:
GESTION DE COMPRAS
Fecha de entrega:
29 DE OCTUBRE DE 2021
EMPRESA:
“GLASS WORLD”
Índice
I. Introducción.............................................................................................................3
II. Objetivo...................................................................................................................4
III. Procedimiento..........................................................................................................5
a) Propósito del procedimiento....................................................................................5
b) Alcance....................................................................................................................5
c) Referencia................................................................................................................6
d) Responsabilidades...................................................................................................6
e) Definiciones.............................................................................................................6
f) Métodos de trabajo..................................................................................................14
I. Políticas y lineamientos...........................................................................................14
a) Políticas...................................................................................................................14
b) Lineamientos...........................................................................................................15
II. Descripción de actividades......................................................................................16
III. Diagrama de flujo....................................................................................................21
IV. Formatos e instructivos............................................................................................30
Referencias...................................................................................................................................53
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I. Introducción
Los años más recientes han estado marcados por una competencia reciente y por una
reducción de márgenes de utilidad, que han obligado a las instituciones a centrarse en la
búsqueda de la eficiencia en todas las actividades que llevan a cabo.
El incremento constante de los costos, la creciente competencia y por ende la incesante

disminución de los márgenes de utilidad, obligan a las empresas a implementar medidas
que eviten consecuencias perniciosas.
Empero, sólo aquellos que sean más eficientes en la forma como gestionan los recursos de
sus negocios afrontarán el futuro con éxito.
Por lo anterior descrito, se establecen en el presente manual normas para regular el egreso
de fondos de la empresa, para concretar el pago de la decisión de compra o contratación de
bienes y servicios, en todos los departamentos a nivel institución, bajo un enfoque
adecuado de aplicación de recursos, control interno de los mismos y la medición del costo-
beneficio buscando los mejores márgenes de rentabilidad.
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II. Objetivo
Definir los procedimientos que realizan las áreas internas de la empresa para la adquisición
de bienes y servicios mediante un esquema que especifique los pasos a seguir.
De la misma forma tiene el propósito de entregarle la información necesaria al usuario para

que pueda realizar de manera exitosa la requisición para la adquisición de artículos de
consumo, mobiliario, equipo y servicios de mantenimiento, para ordenar, organizar y
controlar las adquisiciones y pagos, de tal manera que permita realizar el control
presupuestal, eficientar el gasto y asegurar un proceso que garantice que los productos
adquiridos cumplen con los requisitos de calidad establecidos con las políticas de la
empresa.
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III. Procedimiento
El nombre del procedimiento debe dar idea clara de su contenido, la descripción del
procedimiento debe redactarse en forma clara y sencilla. No se deben incluir los
procedimientos diferentes a uno.
a) Propósito del procedimiento
Este manual de procedimientos es un documento indispensable para la implementación

del sistema de control interno de la empresa “Glass World” en este se deben incluir
todas las actividades a realizar y establecer las responsabilidades de los funcionarios
implicados para el cumplimiento de los objetivos organizacionales, más a fondo este
manual se crea para obtener una información detallada, ordenada, sistemática e integral
que contiene todas las instrucciones, responsabilidades e información sobre políticas,
funciones, sistemas y procedimientos que se realizan en la organización. En todo este
procedimiento de diseñar e implementar el sistema de control interno, tiene que
preparar los procedimientos integrales de procedimientos, los cuales son los que forman
el pilar para poder desarrollar adecuadamente sus actividades, estableciendo
responsabilidades a los encargados de las todas las áreas, generando información útil y
necesaria, estableciendo medidas de seguridad, control y autocontrol y objetivos que
participen en el cumplimiento con la función empresarial.
b) Alcance
Este manual involucra las diferentes áreas que conforman la empresa como el gerente
de finanzas, gerente general, gerente de calidad, gerente de producción, el gerente de
compras, el área de almacén, operadores, proveedores. Para ser más claro y preciso este
proceso es de aplicación a todo el personal implicado en la realización de compra
dentro de Glass World, Se aplicará a la gestión de compras de todas las materias
empleadas en los procesos de fabricación, las cuales tengan influencia sobre el
producto.
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c) Referencia
 Manuales internos
 Normatividad
d) Responsabilidades
Elaboración: Parra Pacheco Carlos Eduardo
Emisión: Ake Canche Ángela Dianely
Control: Ku Canche Yamili Estefani
Vigilancia del procedimiento: Pech Ku Laura Jazmín
Responsable de revisión y aprobación: Lara Almeida Ignacio Antonio
e) Definiciones
¿Qué son las Compras?
Existen varios conceptos de compra, pero todos esencialmente incluyen los mismos
elementos básicos, a continuación, se presentan algunos:
- La Administración de Materiales conceptúa a la compra como uno o varios actos que se

relacionan con la planeación, adquisición y utilización de los materiales en el proceso
productivo, dichos actos coordinados por un dirigente encargado de los materiales.
- La palabra compras describe un proceso que incluye lo siguiente: surgimiento de una

necesidad, su ubicación, elección del proveedor.
- Comprar, es una función elemental e importante para utilizar actividades y promover el

bienestar humano.
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- Obtener bienes y servicios es considerando los siguientes puntos: justificación de la
necesidad y cantidad, evaluación de cualidades, calidades, precios, tiempo de entrega y
tipos de financiamiento.
Los puntos anteriores son conjugados para lograr el objetivo de elegir en el mercado lo que
más convenga, así como intercambiar un bien por otro, con el fin de satisfacer necesidades
adecuadamente, o adquiriendo artículos, en que se considere: calidad, menor precios y en el
tiempo mínimo de entrega. Por lo tanto, podemos concluir que:
Comprar es adquirir bienes y/o servicios para satisfacer las necesidades de una entidad y
después de ello lograr sus objetivos eficientemente. El ingreso de un bien en el patrimonio
de una empresa surge ante la necesidad de satisfacer un aprovisionamiento.
Esta operación comprende, desde el instante en que se originan, la necesidad de realizar la

incorporación, hasta que el elemento adquirido es entregado por el proveedor y registrado
en la documentación contable. Vale la pena comentar que la operación de compras abarca
una serie de actividades realizadas con el propósito de que ingrese un bien mediante su
adquisición.
Tipos de compras.
En cualquier empresa, no todas las compras se llevan a cabo siguiendo procesos idénticos.
Son factores determinantes de la forma de realizar la adquisición de bienes: la actividad
habitual desarrollada por la empresa, la importancia de la empresa dentro del contexto del
mercado (poder de compra) el tipo de artículos a adquirir, el significado de la compra, la
ubicación, la ubicación geográfica del proveedor, las características del vendedor, etc.
Se puede considerar que si se tiene definidas en forma independiente:
1. Las compras normales;
2. Las adquisiciones de elementos denominados menores;
3. Los bienes importados y
4. Compra de los bienes de activos fijos.
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Las incorporaciones de bienes de activo fijo, se podrá actuar más coherentemente.
TIPOS DE COMPRAS:
- Compras Anticipadas
- Compras de Emergencia
- Compras Especulativas
- Compras Reciprocas
- Compras Personales
- Compras Excedentes
- Compras en el Mercado Abierto
- Compras de Salvamento
- Compras Normales
-Compras de Elementos Menores
- Compras en el Exterior
- Compras de Bienes de Activo Fijo
- Compras de Artículos Relacionados
- Compras de Especiales
- Compras de Elementos Especiales
No obstante, ello, es razonable pensar que se deba efectuar en ciertos casos, por ejemplo, la
adquisición de un elemento que se puede encasillar dentro de lo que se denomina compra
normal, pero que se toman pautas particulares de algunas de las tres restantes formas de
comprar mencionadas. A continuación, se describen cada una de las formas o tipos de
compra:
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*Compras Anticipadas:
Se llaman así aquellas que pueden ser planeadas para llevarse a cabo de antemano,
surgiendo de una necesidad normal o recíproca y no de la adquisición de productos para
elaborar proyectos especiales.
*Compras de Emergencia
Surgen cuando el factor tiempo priva de utilizar la compra normal, por lo que es preciso
implantar ciertos controles como:
- Límite de compras urgentes, según políticas administrativas,
- Revisar con calma el pedido, así como definir responsabilidades,
- Autorización de la persona encargada de aprobar el pedido.
*Compras Especulativas
Se considera a ésta, una variante de la compra anticipada, combinada con la fluctuación de

precios al alza y relacionada con la ética de comercio. La compra anticipada se puede
transformar en una compra especulativa, en el instante en que su objeto e interés son seguro
suministro y eficiente, a precios lo más bajos, o buscar beneficios en los costos de los
artículos comparados, aunque se corren riesgos.
*Compras Recíprocas
Son usadas por el proveedor como una medida de presión realizándose entre un comprador
y un proveedor, en la cual éste tiene más poder, pues pone condiciones a su conveniencia,
dicha compra se observa en época de depresión, donde se hace todo lo posible para obtener
pedidos, o cuando hay escasez de lo que se quiere comprar.
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*Compras Personales
Se refieren a realizar compras para la gente de la entidad por medio del departamento de
compras, para beneficio de ellas, ya que obtienen precios a mayoristas, descuentos
especiales, atención esmerada, tiempo de entrega y de pago.
*Compras de Excedentes
Es adquirir normalmente materiales para cubrir necesidades normales o quizá futuras de la

Empresa, situación que suele ser una fuente de abastecimiento económico para cubrir
aspectos ocasionales, casos de emergencia o tener prevenciones y posiblemente excesos
perfectamente estudiados y convenientes, lo que se puede confundir con las compras
especulativas.
*Compras en el Mercado Abierto
Sucede cuando las solicitudes de un material, artículo o servicios, son en poco
Volumen; cuando la tendencia del mercado es cambiante, cuando se presentan situaciones

convincentes en el mercado para comprar, cuando los artículos y demás materiales,
productos o servicios solicitados, se pueden conseguir con facilidad, etc.
*Compras de Salvamento
También denominadas adquisiciones de salvamento están relacionadas con el

abastecimiento y ocurren cuando un artículo resulta ser excedente de uno u otro
departamento. En estas situaciones se propone la transferencia del artículo, lo cual trae
como ventaja evitar comprar y tener excedentes; lo anterior conforma un salvamento en la
utilidad y en el valor del material.
*Compras Normales
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Son las materias primas para incorporarse en un proceso productivo y en otros bienes o
elementos representativos de una erogación de carácter general identificada con el área de
producción o comercialización o administración. Es común que de este tipo de elementos
se tenga información relativa a la cantidad máxima, mínima y al punto de pedido. Por ser
compras vinculadas con la producción y comercialización, estas se deben de haber
presupuestado.
*Compras de Elementos Menores
En este tipo de adquisiciones no todo lo que se compra con el ánimo de incorporarlo

primero a los diferentes almacenes, para luego, al ser solicitado, darle salida. En muchas
oportunidades hay bienes que se compran para ser usados instantáneamente. La compra de
estos elementos, por ser de escaso montos se realiza utilizando generalmente un fondo fijo.
Las compras menores se vinculan con elementos que no están presupuestados, y su
requerimiento nace cuando el bien debe de ser empleado.
*Compras en el Exterior
Existe una marcada diferencia en la forma de actuar entre una compra local y aquella
efectuada en el exterior. Cuando se importan bienes deben de contemplarse particularidades
vinculadas con el vendedor, el flete, los seguros de cambio y transporte entre otros. Se debe
de prestar especial atención a la calidad de los bienes a comprar. También es de tener en
cuenta lo relativo a la moneda empleada en la operación, haciendo énfasis en el riesgo que
surge desde que el producto se embarca o sale del depósito del proveedor hasta la llegada al
país del comprador.
Las compras efectuadas al exterior se realizan frecuentemente en un volumen más

considerable que, para las compras locales, para abaratar costos de la mercancía, fletes, etc.
En estas operaciones se efectúan al proveedor habitualmente anticipos (conocidos bajo el
nombre de pagos previos). En este tipo de operación, para el ingreso de determinados
bienes se necesita la autorización del Gobierno según las disposiciones en vigor. Otro
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aspecto para tener en cuenta para el retiro de los bienes de la aduana es el relativo a los
aranceles y cargos de importación.
* Compras de Bienes del Activo Fijo
Se caracterizan por tratarse de elementos que no requieren una reposición permanente.

Incluye maquinaria, motores, herramientas, instalaciones, inmuebles, etc.
*Compras de Artículos Relacionados
Se realizan en pequeñas porciones de artículos y/o servicios proporcionando economía en

ciertas actividades diferentes a la fabricación principalmente para las áreas de
administración y de contabilidad.
*Compras de Especiales
Ocurren cuando se solicitan artículos y/o servicios que no se ocupan rutinariamente en la

compañía o bien cuando los departamentos requieren de un solo producto o servicio en
volumen muy pequeño.
*Compras de Elementos Especiales
Sucede cuando se desean adquirir artículos, materiales o servicios de costo estable, de

elementos importantes y particulares para la entidad, en los cuales se pueden obtener
descuentos por el volumen escogiendo de un alto número de proveedores.
 Acumulación de defectos: Conjunto de defectos en un área determinada.

 Astillado del borde: Pequeña hendidura, en forma aguda, en el borde del
vidrio, causada por desprendimiento del material, como consecuencia del
corte, cualquier otro proceso aplicado u otra fuerza externa.
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 Burbuja abierta: Es la inclusión gaseosa cerca de la superficie, en el estrato
de vidrio, que se abre durante el proceso de fabricación de este.
 Canto pulido: Es el rectificado del canto del vidrio de seguridad y/o
contención y sus aristas, pudiendo ser dicho canto en diferentes formas.
 Defecto: Cualquier alteración física en el vidrio que se observa a simple
vista como pliegues, visión doble, fisuras, delaminaciones y otros factores
que alteren las características definidas.
 Defecto lineal: Imperfecciones de cualquier tipo con forma alargada, tales
como arañazos, raspaduras, manchas, burbujas y/o cuerpos extraños.
 Fisura (pelo): Es aquella rotura de aspecto brillante que afecta una parte
importante del espesor del vidrio, y que puede producir la fractura del
mismo.
 Impacto múltiple concentrado: Impactos provocados sobre el vidrio con una
esfera de acero que simula impactos de proyectiles.
 Incrustación y depósito superficial: Es aquel deterioro local en la superficie
del vidrio, ocasionado por partículas extrañas, provocado durante el proceso
de fabricación, como golpes, huecos o fisuras.
 Muestra: Conjunto de piezas del vidrio de seguridad, representativas del lote
de producción, que se van a
 Raspadura: Es la imperfección sobre la superficie del vidrio de apariencia
ancha y opaca.
 Raya: Es cualquier marca o escoriación en la superficie del vidrio de
seguridad y/o protección, y su aspecto puede ser brillante u opaco.
 Tintado: Cualquier color que se agrega al vidrio de seguridad y/o protección
para darle tonos diferentes.
 Vidrio: Es una sustancia amorfa, resultado de la fusión, enfriamiento y
solidificación de una mezcla de silicatos y otros óxidos, los cuales le
confieren sus características mecánicas y de color (vidrio monolítico o
recocido).
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 Vidrio de seguridad: Es aquel que reduce el riesgo de sufrir cortaduras o
lesiones que pongan en peligro la integridad física de una persona, derivadas
de que, al romperse, sus fragmentos puedan estar en contacto con ésta.
 Vidrio flotado: Es aquel que se obtiene a través del proceso de fabricación
mediante el cual una masa continua de vidrio, proveniente de los hornos de
fusión, flota sobre la superficie de un metal fundido, por lo común estaño, a
una temperatura cuidadosamente controlada. La superficie plana del metal
fundido da al vidrio, a medida que se enfría, una superficie lisa sin
deformaciones. Después de un enfriamiento suficiente, el vidrio se vuelve
rígido y se puede manejar bajo rodillos, sin dañar el acabado superficial.
 Vidrio templado térmicamente: Vidrio que, al ser sometido a un tratamiento,
adquiere un aumento de su resistencia a los esfuerzos de origen mecánico y
a los esfuerzos térmicos y es de resistencia estructural integral.
f) Método de trabajo
I. Políticas y lineamientos
a). Política:
-Conservar el liderazgo del mercado, a través de un elevado grado de satisfacción de
los clientes lo que supone conocer, de manera continua, las necesidades de nuestros
clientes y actuar con rapidez para resolverlas. Ello supone mantener la mejor
calidad del mercado, tanto en producto como en servicio, y avanzar en la técnica
vidriera.
-Alcanzar mejores márgenes de eficacia, convencidos de que la mejora constante de

la calidad genera una disminución de costes. Para lo cual hay que continuar con
inversiones en tecnología punta, establecer programas de formación continua de los
empleados de la empresa y participar en programas de Desarrollo Tecnológico.
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-Optimizar los métodos de trabajo, racionalizando y armonizando los
procedimientos y métodos de trabajo de las diferentes unidades operativas, con
objeto de disminuir los desequilibrios internos que influyen en la calidad. Y
aumentar la rapidez de detección de fallos y defectos en los procesos.
-Integrar a los suministradores, con el fin de conocer sus posibilidades y, a su vez,

que ellos conozcan las necesidades de la empresa y establecer relaciones
profesionales fundadas no solo en factores económicos, sino también en la calidad y
confianza de los productos.
b). Lineamientos:
OBJETIVO GENERAL
Diseñar un plan estratégico, que contribuyan al crecimiento sostenible de la empresa
en el mercado de la producción y distribución de botellas de vidrio.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
• Establecer un diagnóstico estratégico de la empresa, que permita conocer el estado
actual de la empresa y del sector, mediante un análisis interno y externo.
• Determinar el plan estratégico para la empresa, por medio del cual se formule la
misión, visión, valores corporativos, objetivos y estrategias.
• Establecer un sistema de medición, que permita controlar el plan estratégico de la
empresa.
Los objetivos fundamentales de toda compra pueden resumirse del modo siguiente:
1.- Mantener la continuidad de abastecimiento.
2.- Hacerlo con la inversión mínima en existencia.
3.- Evitar duplicidades, desperdicios e inutilización de los materiales.
4.- Mantener los niveles de calidad en los materiales, basándose en lo adecuado de los
mismos para el uso a que se destinan.
5.- Procurar materiales al precio más bajo posible compatible con la calidad y el servicio
requerido.
6.- Mantener la posición competitiva de la empresa y conservar el nivel

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II. Descripción de actividades
Paso Responsable Actividad Documento de trabajo

1 Ventas 1.-Emite solicitud de cantidad de botellas a
necesitar
2.-Emite solicitud de cantidad a necesitar
2 Gerente 1.- Programa la producción para analizar materia
Producción prima a necesitar.
3 Gerente de 1.-Establece un presupuesto máximo de 50,000
contabilidad pesos.
2.-Envia presupuesto.
4 Gerente de 1.- Recibe la notificación que solo se autoriza
producción máximo 50,000 pesos.
2.-Analiza y proyecta los gastos de acuerdo a las
necesidades.
3.-Se envia presupuesto al gerente de contabilidad.
5 Gerente de 1.-Revisa presupuesto.
contabilidad 2.-Autoriza el presupuesto?
Si: se continua el proceso
No: se regresa al punto 4.2
6 Gerente de 1.-Se solicita la materia prima o suministro Requisición
Producción mediante el formato de requisición de compras al
área de almacén.
2.-Realiza el formato de requisición y envia a
almacén.
7 Gerente de 1.- Recibe la orden de requisición de producción.
Almacén 2.- Verifica que haya en existencia el producto
solicitado.
3.- Hay o no en existencia?
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SI: Producción recibe el producto.
No: Se procede a enviar solicitud de requisición
8 Auxiliar de 1.- Recibe la nota del producto faltante de almacén Cotización
compras 2.- Busca una lista de proveedores
3.- Establece una lista de criterios para poder
realizar la cotización a proveedores.
4.-Realiza formato de cotización a proveedores.
5.-Envia cotización a proveedores
9 Proveedores 1.- Recibe formato de cotización.
2.- Envia cotización.
10 Auxiliar de 1.-Recibe cotización

compras 2.-Enlista cotización de mayor a menor costo.
3.-Envia lista al gerente de compras.
17
11 Gerente de 1.-Recibe lista de auxiliar de compras
compras 2.-Realiza un cuadro comparativo para determinar
al mejor proveedor
3.-Enlista a proveedores de mayor a menor
calificación.
4.-Escoge al mejor de acuerdo al presupuesto y
realiza orden de compra
12 Gerente de 1.- El gerente de contabilidad recibe la orden Orden de compra

contabilidad emitida por el departamento de compras.
2.- Revisa si es viable la orden de compra según el
presupuesto de 50,000 pesos.
2.1 NO ES VIABLE
Se envía al gerente de compras que no se puede
procesar la orden por no alcanzar el presupuesto.
Se regresa al paso 11.4 para volver a revaluar
proveedores.
2.2 SI ES VIABLE
Envía aprobación al gerente de compras.
13 Gerente de 1.- Recibe la aprobación de gerente de contabilidad Contrato de orden de
compras 2.- Solicita el producto al proveedor mediante una compra
orden de compra
3.- Informa a almacén mediante una copia de la
orden de compra los productos que van a llegar y
en que fecha está establecida que llegue.
14 Gerente de 1.- Recibe la copia de la orden de compra.
almacén
15 Proveedor 1.- Recibe contrato de orden de compra del jefe de
compras
2.- Recolecta todos los productos solicitados
18
16 Gerente de 1.-Realiza seguimiento de la orden de compras.
compras
17 Proveedor 1.-Recibe el seguimiento del gerente de compras e
informa que ya se están enviando lo productos.
2.-Envia los productos
3.-Informa que ya se enviaron los productos
18 Gerente de 1.-Recibe información que se enviaron los
compras productos
19 Gerente de 1.-Realiza formato de requisición
almacén 2.- Se recepciona todos los productos solicitados.
3.- Verifica que lleguen la cantidad pedida de
productos
20 Gerente de 1.- Tiene la cantidad pedida?
almacén NO SE APRUEBA
Se envía notificación al departamento de compra
por la falta del producto
21 Gerente de 1.- Recibe la notificación que el producto no llego

con la cantidad requerida
compra
2.- Envía notificación a proveedor y al gerente de
almacén que el producto fue rechazado
Proveedor 1.- Recibe notificación que el producto fue
rechazado
Gerente de 1.- Recibe notificación
2.- Elabora nota de devolución
almacén
3.- Envía nota de devolución al proveedor
Proveedor 1.- Recibe la nota de devolución y los productos Nota de devolución
2.- Envía nueva mercancía que será recibida en
almacén
Se regresa al paso 19
Gerente de SI SE APRUEBA
almacén 1.-Da de alta a los productos
2.-Envia los productos requeridos a producción
19
Gerente de 1.- Recibe los productos requeridos y le da de baja
producción
Gerente de 1.- Recibe la notificación de la mercancía recibida
compas 2.- Envía una notificación al gerente de
contabilidad que se ha recibido la mercancía
22 Gerente de 1.- Recibe notificación
contabilidad 2.- Solicita al proveedor la factura requerida para
poder realizar la orden de pago
23 Proveedor 1.- Recibe solicitud de factura Orden de pago
2.- Elabora la factura
3.- Envía la factura
24 Gerente de 1.- Recibe la factura Factura
contabilidad 2.- Procese a realizar el pago
3.- Informa al gerente de compras que ya se realizó
el pago
25 Proveedor 1.- Confirma la recepción del pago
26 Gerente de 1.- Recibe notificación por parte del gerente de

compras contabilidad
2.- Elabora indicadores para poder evaluar el
desempeño del proveedor
3.- Realiza la evaluación del proveedor
4.- Registra en el sistema si fue un buen desempeño
o no del proveedor para poder considerarse en
futuras compras
20
III. Diagrama de flujo
Ventas Gerente de Gerente de Gerente de Gerente de Auxiliar de Proveedor

producción contabilidad almacén compras compras
Inicio
Programa la
Emite solicitud
de cantidad a producción para Establece un
necesitar analizar la presupuesto de
materia prima a máximo 50,000
necesitar pesos
21
Recibe la Envia
indicación que presupuesto de
solo se autoriza máximo 50,000
máximo 50,000 pesos
pesos
Analiza y
proyecta los
gastos de
acuerdo a las
necesidades
Se envia el
presupuesto al Revisa
gerente de
presupuesto
contabilidad
No
Si
Autoriza
Solicita la
materia prima
mediante el
formato de
requisición de
compras al área
de almacén
Realiza el
Recibe el
formato de
requisición y formato de
envia el formato requisición
a almacén
22
Verifica que
haya el material
en existencia
Si No
¿Hay en
existenci
a?
Recibe
Se prepara el documento de
pedido producto
faltante de
almacén
Busca una lista

de proveedores
Establece una
lista de criterios
para poder
realizar la
cotización a
proveedores
Realiza formato
de cotización a
proveedores
Envia Reciben
cotización a formato de
proveedores cotización
23
Realiza formato
de cotización
Reciben Envian
cotización cotización
Enlista
cotizaciones de
mayor a menos
costo
Envia lista a
Recibe lista de
Gerente de
auxiliar de
compras
compras
Realiza un
cuadro
comparativo
para
determinar al
mejor
proveedor
Enlista a los
proveedores
de mayor a
menos
calificación
Escoge al mejor de
acuerdo al
presupuesto y realiza
orden de compra
24
Envia la orden
Recibe la de compra con
orden de el gerente de
compra contabilidad
Revisa que no
exceda el
presupuesto de
50,000 pesos
Si
¿excede
el
presupue
stó?
No
Envia la Recibe la
aprobación al aprobación del
gerente de gerente de
compra contabilidad
Realiza contrato de
orden de compra y
envia una copia a
almacén
25
Recibe la Recibe
copia del jefe contrato de
de compras jefe de
compras
Realiza
seguimiento
de la orden de Recolecta
compra todos los
productos
solicitados
Recibe el
seguimiento
del jefe de
comprase
informa que ya
están por
enviarse los
productos
Realiza formato de
recepción
Envia los
productos
Recibe la
información Informa que
Se recepciona ya se enviaron
que se
los productos los productos
enviaron los
productos
Verifica que
llegue la
cantidad
pedida
26
Si
¿Tiene la
cantidad
pedida?
No
Se envia la Recibe
notificación al notificación que
departamento de no llego la
compras cantidad recibida
Envia
Elabora nota de notificación al
devolución proveedor que no Recibe
llego la cantidad notificación
recibida
Envia nota de Recibe nota de

devolución al devolución y
proveedor productos
Da de alta los
productos
Envia productos
Envia los
Recibe los productos
productos requeridos a
requeridos y le da producción y
de baja guarda los
sobrantes
27
Envia
notificación al
Recibe
gerente de
notificación
compras
Envia una
Recibe
notificación al
notificación del
gerente de
gerente de
contabilidad
compras
Solicita al
proveedor la Recibe solicitud
factura requerida de factura
para poder realizar
el pago
Elabora factura
Envia la factura al
Recibe factura gerente de conta
Procede a realizar
el pago
28
Informa al gerente
de compras que ya Recibe
se realizó el pago notificación
Envia
notificación al Recibe
proveedor que ya notificación
se realizó el pago
Elabora
indicadores para
poder evaluar el
desempeño del
proveedor
Realiza
evaluación al
proveedor
Registra si fue un
buen desempeño
para futuras
compras
Fin
29
IV. Formatos e Instructivos
Procedimiento de PR-DA-00
Aprovisionamiento
Fecha:
Procedimiento de Compras Versión:
Página: 0 de 0
Unidad administrativa: Departamento de Compras Área Responsable: Compras nacionales
Glass World
Requisició de Compra
Requisición de compras
Departamento que solicita:_____________________________________(1)
Fecha de pedido:________________________(2) Fecha de entrega:________________________(3)
Cantidad (4) Unidad (5) Artículos (6)
Elaborado por:__________________(7) Autorizado por:_________________(8) Recibido por:___________________(9)
Instructivo de llenado
Número Contenido
El departamento o área de la empresa que necesita de un requerimiento y

1
solicita que le sea comprado.
Fecha en que llegó la requisición o el pedimento del requerimiento, así

2
como la fecha que trae el documento o requisición.
3 Fecha en que debe entregarse por el proveedor.
30
4 Cantidad que se solicitan de cada producto
5 Unidad en la que se cuentan los materiales
6 Descripción de los artículos que se solicitan
7 Firma y nombre de la persona que elaboró la requisición de compra
8 Firma y nombre de la persona que autorizó la requisición de compra
9 Firma y nombre de la persona que recibe la requisición de compra
31
Procedimiento de Aprovisionamiento PR-DA-00
Fecha:
Procedimiento de compras Versión:
Página: 0 de 0
Unidad administrativa: Departamento de compras Área Responsable: Compras Nacionales
SOLICITUD DE COTIZACIÓN
(Glass World)(1)
Fecha: (2)
Por favor, llene los campos indicados de continuación. Si tiene alguna duda, no dude en ponerse
en contacto con nosotros.
Datos del solicitante: (3)
Cliente: (4)
Dirección: (5)
Teléfono: (6)
Nombre del contacto: (7)
Correo electrónico: (8)
DESCRIPCIÓN DE PRODUCTOS (9)
Producto Código Cantidad

(10) (11) (12)
32
Modalidad de pago (13)
Fecha límite de respuesta (14)
Modalidad de pago (15)
Nombre de la empresa Dirección Datos de contacto

(16) (17) (18)
Número Contenido
1 Lugar de expedición del documento
2 Fecha de expedición del documento
3 Nombre de la empresa, domicilio, dirección y RFC (opcional).
4 Información de contacto del solicitante, que será un representante de la

empresa perteneciente al área de compras
5 Dirección
6 Teléfono
7 Nombre de la empresa a la que se le hace la solicitud de costos
8 Correo electrónico
9 Descripción de productos
10 Nombre del producto
11 Código
12 Cantidad
13 Formas de pago
14 Tiempo estimado de entrega
15 Modalidad de pago
16 Nombre de la empresa
17 Dirección
18 Datos de contacto
33
Aprovisionamiento
Fecha:
Página: 0 de 0
Unidad administrativa: Departamento de compras Área Responsable: Compras nacionales
Glass World
Elaborado: Día/Mes/Año (1)
Registro de Proveedores
Productos Cantidad Mínimos Máximos Tiempo
Nombre del Características Condicion
que que que que de Observacione
proveedor del proveedor es de
puede puede puede puede entrega s (10)
(2) (3) pago (9)
surtir (4) surtir (5) surtir (6) surtir (7) (8)

Número Contenido
1 Fecha de elaboración
El nombre del proveedor, su dirección, su teléfono y/o fax, el nombre de su
2 representante, su correo electrónico y la forma de localizarlo, etc., se
anotará en este rubro.
Todas las características del proveedor, como pueden ser, su rapidez en
3
contestar el llamado, su servicio y otras, se anotarán en este registro.
4 El o los productos, que el proveedor puede surtir.
5 Cantidades de los productos que puede surtir, en múltiplos de 10.
6 Las cantidades mínimas que el proveedor puede surtir.
34
7 Cantidades máximas que el proveedor puede surtir.
Tiempos en las entregas y oportunidades de uso, así como las cantidades de

8
urgencia que podría surtir cuando las hay.
De acuerdo con las políticas de la empresa como podrían ser sus plazos de
9
pago y las tolerancias que esto indica.
10 Se puede anotar en esta columna, el nombre del representante.
35
Aprovisionamiento
Fecha:
Página: 0 de 0
Glass World
Elaborado: Día/Mes/Año (1)
Cuadro Comparativo
Nombre Precio Porcentaje Tiempo
Precio Tiempo
del Producto(s) Cantidad por de de Garantía Observaciones
total de Pago
proveedo (3) (4) unidad descuento entrega (9) (11)
(6) (10)
r (2) (5) (7) (8)

Número Contenido
1 Fecha de elaboración
2 Nombre del proveedor a quien se le da la orden de compra
Producto que se solicitó en la requisición y que debe coincidir con la requisición
3
solicitada.
Cantidad de los productos que ampara la orden de compra y que coincide con la
4
cantidad del requerimiento solicitada.
Precio unitario del o los productos que ampare la cotización, enviada por el
5
proveedor.
Precio unitario del o los productos que ampare la cotización, enviada por el
6 proveedor, y el cual será igual a la multiplicación de la cantidad por el precio
unitario.
36
Porcentaje de descuento que el proveedor dará, ya sea por pronto pago, por la
7 cantidad de compra o por ser cliente especial, o la sumatoria de los 3
porcentajes, si hay otro descuento se sumará a los otros 3.
El tiempo que el proveedor, nos declara, o el tiempo que viene marcado en la

8
solicitud de cotización.
Se marcará las condiciones de garantía que no envía el proveedor, y que se toma
9
de base para la toma de decisiones.
El tiempo que el proveedor, nos declara, que puede ser 30, 60 o 90 días a la
10 presentación de la factura o el tiempo que viene marcado en la solicitud de
cotización.
11 Se anotará quién o quiénes firmaron la requisición.
Aprovisionamiento
37
Fecha:
Página: 0 de 0
Orden de Compra
Lugar: (1)
Fecha: (2)
Datos del comprador

Razón social: (3)
RFC: (4)
Dirección: (5)
Teléfono: (6)
(8)
Datos del vendedor

Razón social: (9)
RFC: (10)
Dirección: (11)
Teléfono: (12)
(14)
Cantidad Descripción Precio Unitario

(15) (16) (17) $0.00
$0.00
$0.00
(18) Subtotal $0.00
(19) I.V.A. $0.00
(20) Total $0.00
Condiciones de entrega
Lugar: (21)
Fecha y hora: (22)
Condiciones de pago
(23)
Observaciones
(24)
38
Autoriza (25)
(26)
(27)
Número Contenido
Datos del Comprador
4 RFC de la empresa
5 Dirección de la empresa
6 Teléfono de la empresa
7 Correo electrónico de la empresa
8 Nombre y puesto de quién realiza el documento
Datos del Vendedor
9 Nombre del proveedor
10 RFC del proveedor
11 Dirección del proveedor
12 Teléfono del proveedor
13 Correo electrónico del proveedor
14 Nombre y puesto de quién recibe el documento
Descripción
15 Cantidad
16 Características de la mercancía
17 Precio unitario
18 Subtotal
19 IVA
20 Total
Condiciones de Entrega
21 Lugar de entrega
22 Fecha y hora de entrega
Condiciones de Pago
Forma de pago, si se realiza en una sola exhibición o en efectivo, si es necesario

23
dar anticipo, si se debe liquidar antes de la entrega, tasa de interes y plazo.
Observaciones
24 Cuestiones en las que la orden de compra pierde validez
25 Firma de quien lo autoriza
26 Nombre de quien lo autoriza
27 Puesto de quien lo autoriza
39
Aprovisionamiento
Fecha:
40
Página: 0 de 0
MODELO DE CONTRATO DE COMPRAVENTA
En __ (1) ____________ a ___ (2) ___ de ____ (3) __________ de 2_ (4) _______
DATOS DE LA PARTE VENDEDORA O VENDEDOR
El Señor/Señora _(5)______________________________________________, con domicilio en

__(6)_______________________________________________________, que presenta como
identificación oficial____(7)________________________ con número____(8)________________ y
que en lo sucesivo será denominado como la PARTE VENDEDORA o el VENDEDOR.
DATOS DE LA PARTE COMPRADORA O COMPRADOR
El Señor/Señora _________(9)______________________________________, con domicilio en

_______________________(10)__________________________________, que presenta como
identificación oficial______(11)______________________ con
número____(12)________________ y que en lo sucesivo será denominad como la PARTE
VENDEDORA o el VENDEDOR.
EXPONEN
I.- Que el VENDEDOR es propietario de ___(13)___________ (bienes objeto del contrato), por
título de____(14)________ (compraventa, donación, fabricación propia, etc.).
II.- Que el COMPRADOR tiene interés en adquirir los bienes descritos en el ordinal precedente.
III.- Que por ello ambas partes,
ACUERDAN
41
Llevar a efecto el presente contrato de COMPRAVENTA MERCANTIL , mediante las
siguientes
CLAUSULAS
Primera.- El objeto del presente contrato es la compraventa de ________(15)_______________;

se adquiere de conformidad a lo previsto en los artículos del Código Civil Federal de México.
Segunda.- El precio del objeto de la compraventa es de ___(16)___________ (en letra) pesos

con ______(17)__________ (en letra) centavos; de conformidad para ambas partes.
Tercera.- El bien objeto del contrato se entregará en _____(18)_________ (lugar) el día
_______(19)_______ de _____(20)_________ del corriente año; entre las __(21)____________
(horas) y las _(22)____________ (horas); los gastos de transporte corren a cargo de la parte
vendedora.
Cuarta.- El comprador declara expresamente haber reconocido el bien objeto del contrato dando
su conformidad al mismo y liberando con ello al vendedor de su responsabilidad en materia de
saneamiento por vicios ocultos o defectos de calidad o cantidad.
Quinta.-Todos los gastos e impuestos que se originen como consecuencia de la formalización,

cumplimiento o extinción del presente contrato y de las obligaciones que de él se deriven serán de
cargo del comprador.
Y en prueba de conformidad con todo ello firman el presente documento por duplicado ejemplar y a
un solo efecto en el lugar y fecha expresados en el encabezamiento.
(23)Firma vendedor (24) Firma comprador
Número Contenido
2 Día de expedición del documento
3 Mes de expedición del documento
42
4 Año de expedición del documento
5 Nombre del vendedor o la empresa que bringa los servicios
7 Identificación oficial
8 Número del comprador o la empresa que brinda los servicios
9 Nombre del comprador o la empresa que solicita los servicios
11 Identificación oficial
12 Número del comprador o la empresa que solicita los servicios
13 Bienes objeto del contrato
14 Compraventa, donación, fabricación propia, etc.
15 Bienes objeto del contrato
16 Precio en letras
17 Precio en letras de los centavos
18 Lugar donde será entregado
19 Día de entrega
20 Mes de entrega
21 Horas establecidas (mínimo)
22 Horas establecidas (máxima)
23 Firma del vendedor
24 Firma del comprador
Procedimiento de Aprovisionamiento PR-DA-00
Fecha:
Procedimiento de Almacén Versión:
Página: 0 de 0
43
Recibo de compra
[Glass World Y SLOGAN DE TU COMPAÑÍA] Fecha: (1)
Recibo
de compra(2) n.º
Vendido a Nombre del cliente:(3)
Nombre de la compañía(4)
Dirección:(5)
Ciudad, provincia, código postal(6)
Teléfono(7)
N.º de ID del Cliente: (8)
Método de Pago(9) No. De Cheque(10)
N.º de Precio por Total de

Cant. Descripción Descuento
artículo unidad línea
(11) (12) (13) (14) (15) (16)
44
Descuento total: (17)
Subtotal: (18)
Impuesto sobre las ventas
(19)
(15%)
Total: (20)
Gracias por su confianza.
Glass World Km 16 Carretera Mérida Umán, Sin Colonia, 97390 Umán, Yuc.
Número Contenido
2 Número de compra
3 Nombre del cliente
4 Nombre de la compañía
5 Dirección
6 Ciudad, provincia y código postal
7 Teléfono
8 Número de ID del cliente
9 Método de pago
10 Número de cheque
11 Cantidad
12 Número de artículo
13 Descripción
14 Precio por unidad
15 Descuento
16 Total, de línea
17 Descuento total
18 Subtotal
19 Impuestos sobre la venta
20 Total
Aprovisionamiento
Fecha:
Página: 0 de 0
45
NOTA DE REMISIÓN
NOMBRE DE LA EMPRESA (1)

DIRECCIÓN (2)
LOGO
TELÉFONO
CORREO Y/O PÁGINA WEB (4)
(3)
FECHA: (5) FOLIO: (6)

NOMBRE: (7)
DOMICILIO
(8)
:

CANTIDAD DESCRIPCIÓN PRECIO IMPORTE
(9) (10) (11) (12)

SUBTOTA
FIRMA DE CONFORMIDAD (13)
L
IVA (14)
NOMBRE Y FIRMA (16)
TOTAL (15)
Número Contenido
2 Dirección
3 Teléfono
4 Correo o Página Web
5 Fecha de compra
6 Número de la nota de remisión o folio
46
7 Nombre o razón social
8 Dirección del cliente
9 Cantidad de los productos vendidos
10 Nombre del producto
11 Precio unitario
12 Importe total
13 Subtotal de todos los productos
14 IVA
15 Total
16 Nombre y firma de conformidad
Aprovisionamiento
Fecha:
Página: 0 de 0
47
Fecha: (1)
RFC emisor: (2) Folio fiscal: (8)
Nombre emisor: (3) No. de serie del CSD: (9)
Folio: (4) Serie: (10)
RCF receptor: (5) Código postal, fecha y (00000 0000-00-00
hora de emisión: 00:00:00) (11)
Nombre (6) Efecto de comprobante: (12)
receptor:
Uso CFDI: (7) Régimen fiscal: (13)
Conceptos:
Clave del Clave No. de
No. Valor No. de
producto Cantidad de Importe Descuento cuenta
identificación unitario pedimento
y/o servicio unidad predial
(14) (15) (16) (17) ($00,000.00) ($00,000.00) ($00,000.00) (21) (22)
(18) (19) (20)
Impuesto Tipo Base Tipo Tasa o Importe
Descripción (23)
Factor cuota
(24) (25) $00,000.0 (27) 16.00% $00,000.00
0 (26) (28) (29)
Moneda: (30) Subtotal: $00,000.00(33)

Forma de (31) Impuestos Trasladados IVA $00,000.00(34)
pago: 16.00%
Método de (32) Total: $00,000.00 (35)
pago:
Sello digital del CFDI: (39)

skGOntMYfbUrwqwcI6lntdr9ZyOVaI52GAI7aeNL7q2ITKXSsZ1RWBqFiUk5jjxU2/Nm/
vooT4Jj507rKr+yOR74TyWa9UHBVyON0dw6u5mKMUrK6efFmKYeyH58XQvL494DYqcXH8qoiuWrC
1uxuQZ0Pk80Tsri4gmC2R4hnnJ7uX7Rqnlo43Atp6WrRRbo80GrNLFlRna2ddQzDtKR7FHPPbh89VDIKzH9KYIF/
9zixpht4WUlo6l5u93b8RosdCj2iGLCgR2y5QWp3B54TQUCdsp6Ed2AKi9
WPBRUQ/pHpVuLk83pPUhq53jzWueXkX6Be7NDYzJBYUYDX3jKHA==
Sello digital del SAT: (40)

skGOntMYfbUrwqwcI6lntdr9ZyOVaI52GAI7aeNL7q2ITKXSsZ1RWBqFiUk5jjxU2/Nm/
vooT4Jj507rKr+yOR74TyWa9UHBVyON0dw6u5mKMUrK6efFmKYeyH58XQvL494DYqcXH8qoiuWrC
1uxuQZ0Pk80Tsri4gmC2R4hnnJ7uX7Rqnlo43Atp6WrRRbo80GrNLFlRna2ddQzDtKR7FHPPbh89VDIKzH9KYIF/
9zixpht4WUlo6l5u93b8RosdCj2iGLCgR2y5QWp3B54TQUCdsp6Ed2AKi9
WPBRUQ/pHpVuLk83pPUhq53jzWueXkX6Be7NDYzJBYUYDX3jKHA==
Cadena Original del complemento de certificación digital del SAT: (41)

||1.1|C368697D-0780-4114-A866-A4003B92CF34|2019-06-26T20:01:49|SAT970701NN3|
skGOntMYfbUrwqwcI6lntdr9ZyOVaI52GAI7aeNL7q2ITKXSsZ1
48
RWBqFiUk5jjxU2/Nm/
vooT4Jj507rKr+yOR74TyWa9UHBVyON0dw6u5mKMUrK6efFmKYeyH58XQvL494DYqcXH8qoiuWrC1uxuQZ0Pk80Tsri4gm
C2R4h
nnJ7uX7Rqnlo43Atp6WrRRbo80GrNLFlRna2ddQzDtKR7FHPPbh89VDIKzH9KYIF/
9zixpht4WUlo6l5u93b8RosdCj2iGLCgR2y5QWp3B54TQUCdsp6Ed2
AKi9WPBRUQ/pHpVuLk83pPUhq53jzWueXkX6Be7NDYzJBYUYDX3jKHA==|00001000000403258748||
RFC del proveedor de (36) Fecha y hora de (0000-00-00 00:00:00)

certificación: certificación: (38)
No. de serie del certificado (37)
SAT:
Este documento es una representación impresa de un CFDI
Número Contenido
2 RFC de quien elabora
3 Nombre de quien lo elabora
4 Número para control interno
5 RFC de quien recibe
6 Nombre de quien recibe
7 Forma de pago
8 Número proporcionado por SAT
10 Serie proporcionada por SAT
11 Código postal, fecha y hora de emisión
12 Ingreso
13 Persona física o moral
14 Clave SAT
15 Número SAT
16 Unidades
17 Clave SAT
18 Valor unitario
19 Importe
20 Descuento
21 Número interno
22 Número interno
23 Descripción del producto o servicio facturado
24 IVA
25 Traslado
26 Base
27 Tasa
49
28 Tasa o cuota
29 Importe
30 Peso mexicano
31 Efectivo, cheque o transferencia
32 Pago diferido o en una exhibición
33 Subtotal
34 Impuestos Trasladados IVA 16.00%
35 Total
36 RFC del proveedor de sistema
38 Fecha y hora de certificación
Sello Digital del SAT: Estos datos también son proporcionados por el SAT y
39 son únicos para cada factura emitida.
Sello Digital del CFDI: Estos datos también son proporcionados por el SAT y
40 son únicos para cada factura emitida.
Cadena Original del comprobante de certificación digital del SAT: Estos datos
también son proporcionados por el SAT y son únicos para cada factura
41 emitida.
Aprovisionamiento
Fecha:
Página: 0 de 0
50
NOTA DE DEVOLUCIÓN DE MERCANCÍA A XXXXXXXXXXXXX S.A DE C.V
Cód. de compra (1) Fecha
(2)
Factura/nota
(3) Nombre del cliente
(4)
Tel: (5)
Dirección:
(6)
7) País:
(7)
Población (8) C.P

(9) Provincia
(10)
Producto Descripción (12) Cantidad (13) Devolución (14)
(11)
Falla Envío erróneo
Otra causa
Otra causa
Otra causa
Otra causa
Falla Envío errónea
Otra causa
Otra causa
Otra causa
Otra causa
51
Número Contenido
1 Código de la compra
2 Fecha en la que se recibió la compra
3 Factura/nota de la compra
4 Nombre de la empresa que realizó la compra
5 Teléfono de la empresa
6 Dirección de la empresa
7 País en el que se encuentra la empresa
8 Población en el que se encuentra la empresa
9 Código postal de la empresa
10 Provincia de la empresa
11 Productos que se devolvieron
12 Descripción de los productos que se devolvieron
13 Cantidad de artículos que se devolvieron
14 Causa de la devolución
Referencias
 Hernández, A. (2002). Adquisición de software en la universidad de los andes. Guía

metodológica. Bogotá: Ediciones Universidad de los andes.
 Baquero, M. (2013). Manual práctico de control interno. Barcelona: Ediciones

PROFIT.
52
 Instituto contabilidad y Auditoría de cuentas. (1991). Manual de procedimientos.
Madrid: Ediciones ICAC.
 Cástan, J. Cabañero, C. Núñez, A. (2003). La logística en la empresa: fundamentos

y tecnologías e la información y de la comunicación. Madrid: Ediciones Pirámide.
53

Manual de Compras Oficial

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INSTITUTO TECNOLÓGICO DE MÉRIDA

DEPARTAMENTO DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

El incremento constante de los costos, la creciente competencia y por ende la incesante

De la misma forma tiene el propósito de entregarle la información necesaria al usuario para

a) Propósito del procedimiento

Este manual de procedimientos es un documento indispensable para la implementación

Elaboración: Parra Pacheco Carlos Eduardo

Emisión: Ake Canche Ángela Dianely

Control: Ku Canche Yamili Estefani

Vigilancia del procedimiento: Pech Ku Laura Jazmín

Responsable de revisión y aprobación: Lara Almeida Ignacio Antonio

¿Qué son las Compras?

- La Administración de Materiales conceptúa a la compra como uno o varios actos que se

- La palabra compras describe un proceso que incluye lo siguiente: surgimiento de una

- Comprar, es una función elemental e importante para utilizar actividades y promover el

Esta operación comprende, desde el instante en que se originan, la necesidad de realizar la

Se puede considerar que si se tiene definidas en forma independiente:

1. Las compras normales;

2. Las adquisiciones de elementos denominados menores;

3. Los bienes importados y

4. Compra de los bienes de activos fijos.

- Compras en el Mercado Abierto

-Compras de Elementos Menores

- Compras de Bienes de Activo Fijo

- Compras de Artículos Relacionados

- Compras de Elementos Especiales

- Límite de compras urgentes, según políticas administrativas,

- Revisar con calma el pedido, así como definir responsabilidades,

- Autorización de la persona encargada de aprobar el pedido.

Se considera a ésta, una variante de la compra anticipada, combinada con la fluctuación de

Es adquirir normalmente materiales para cubrir necesidades normales o quizá futuras de la

*Compras en el Mercado Abierto

Sucede cuando las solicitudes de un material, artículo o servicios, son en poco

Volumen; cuando la tendencia del mercado es cambiante, cuando se presentan situaciones

También denominadas adquisiciones de salvamento están relacionadas con el

*Compras de Elementos Menores

En este tipo de adquisiciones no todo lo que se compra con el ánimo de incorporarlo

Las compras efectuadas al exterior se realizan frecuentemente en un volumen más

* Compras de Bienes del Activo Fijo

Se caracterizan por tratarse de elementos que no requieren una reposición permanente.

*Compras de Artículos Relacionados

Se realizan en pequeñas porciones de artículos y/o servicios proporcionando economía en

Ocurren cuando se solicitan artículos y/o servicios que no se ocupan rutinariamente en la

*Compras de Elementos Especiales

Sucede cuando se desean adquirir artículos, materiales o servicios de costo estable, de

 Acumulación de defectos: Conjunto de defectos en un área determinada.

-Alcanzar mejores márgenes de eficacia, convencidos de que la mejora constante de

-Integrar a los suministradores, con el fin de conocer sus posibilidades y, a su vez,

1.- Mantener la continuidad de abastecimiento.

2.- Hacerlo con la inversión mínima en existencia.

3.- Evitar duplicidades, desperdicios e inutilización de los materiales.

6.- Mantener la posición competitiva de la empresa y conservar el nivel

Paso Responsable Actividad Documento de trabajo

10 Auxiliar de 1.-Recibe cotización

12 Gerente de 1.- El gerente de contabilidad recibe la orden Orden de compra

21 Gerente de 1.- Recibe la notificación que el producto no llego

26 Gerente de 1.- Recibe notificación por parte del gerente de

Ventas Gerente de Gerente de Gerente de Gerente de Auxiliar de Proveedor

Busca una lista

Envia nota de Recibe nota de

Elaborado por:__________(7) Autorizado por:_(8) Recibido por:___________(9)

El Señor/Señora _(9)______________________________, con domicilio en

Primera.- El objeto del presente contrato es la compraventa de (15)_______;

Segunda.- El precio del objeto de la compraventa es de _(16)_________ (en letra) pesos