Analisis Financiero

DELIPOSTRES S.A.
S
BALANCE GENERAL
AÑO AÑO ANÁLISIS HORIZONTAL
CUENTA
2018 2017 VAR. ABSOLUTA
Disponible
Caja $ 200,000 $ 90,000 $ 110,000
Bancos $ 390,000 $ 350,000 $ 40,000
TOTAL DISPONIBLE $ 590,000 $ 440,000 $ 150,000
INVENTARIOS $ 420,000 $ 310,000 $ 110,000
CUENTAS POR COBRAR
Clientes Nacionales $ 270,042 $ 261,495 $ 8,547
Socios $ 129,333 $ 105,357 $ 23,976
Anticipos a proveedores $ 18,743 $ 18,525 $ 218
Anticipos a trabajadores $ 54,580 $ 41,330 $ 13,250
Retenciones en la fuente $ 45,662 $ 36,284 $ 9,378
Impuesto a las ventas retenido $ 35,600 $ 28,432 $ 7,168
Imp. de industria y comercio retenido $ 76,732 $ 78,257 $ (1,525)
Cuentas por cobrar a trabajadores $ 256,229 $ 231,108 $ 25,121
Prestamos a particulares $ 164,113 $ 271,381 $ (107,268)
Provisiones cartera $ (30,700) $ (169,022) $ 138,322
TOTAL CUENTAS POR COBRAR $ 1,020,334 $ 903,147 $ 117,187
INVERSIONES TEMPORALES
CDT $ 90,000 $ 169,000 $ (79,000)
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 2,120,334 $ 1,822,147 $ 298,187
INVERSIONES PERMANENTES
Mágicopostre S.A. $ 344,078 $ 344,078 $ -
TOTAL INVERSIONES PERMANENTES $ 344,078 $ 344,078 $ -
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terrenos $ 217,298 $ 216,798 $ 500
Edificios $ 118,549 $ 115,033 $ 3,516
Muebles y Equipo Oficina $ 109,326 $ 221,266 $ (111,940)
Equipo Computo y Comunicaciones $ 169,307 $ 257,728 $ (88,421)
Maquinaria y Equipo $ 689,890 $ 696,406 $ (6,516)
Depreciacion Acumulada $ (854,055) $ (870,041) $ 15,986
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 450,315 $ 637,190 $ (186,875)
CARGOS DIFERIDOS $ 417,797 $ 408,542 $ 9,255
OTROS ACTIVOS
Valorizacion Acciones $ 695,457 $ 659,196 $ 36,261
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 695,457 $ 659,196 $ 36,261
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,563,569 $ 1,704,928 $ (141,359)
TOTAL ACTIVOS $ 3,683,903 $ 3,527,075 $ 156,828

AÑO AÑO ANÁLISIS HORIZONTAL
CUENTA
2018 2017 VAR. ABSOLUTA
OBLIGACIONES BANCARIAS
Bancos Comerciales $ 330,000 $ 300,000 $ 30,000
TOTAL OBLIGACIONES BANCARIAS $ 330,000 $ 300,000 $ 30,000
CUENTAS POR PAGAR
Proveedores $ 150,000 $ 200,000 $ (50,000)
Contratistas $ 120,903 $ 130,075 $ (9,172)
Honorarios $ 140,000 $ 160,012 $ (20,012)
Servicios públicos $ 270,000 $ 250,121 $ 19,879
Dividendos $ 180,647 $ 200,045 $ (19,398)
Retenciones en la fuente $ 50,473 $ 60,093 $ (9,620)
Retenciones en Iva $ 20,032 $ 30,088 $ (10,056)
Retenciones en industria y comercio $ 30,029 $ 40,093 $ (10,064)
Iva por pagar $ 15,093 $ 16,087 $ (994)
Obligaciones Laborales $ 280,092 $ 270,091 $ 10,001
Ingresos recibidos por anticipado $ 90,021 $ 80,515 $ 9,506
CUENTAS POR PAGAR $ 1,347,290 $ 1,437,220 $ (89,930)
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 1,677,290 $ 1,737,220 $ (59,930)
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Laborales $ 350,000 $ 330,000 $ 20,000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 350,000 $ 330,000 $ 20,000
TOTAL PASIVO $ 2,027,290 $ 2,067,220 $ (39,930)
PATRIMONIO
Capital Suscrito y Pagado $ 945,000 $ 900,000 $ 45,000
Reserva para Protección de Aportes $ 350,000 $ 310,000 $ 40,000
Reserva Especial $ 150,013 $ 130,938 $ 19,075
Superavit por Valorizaciones $ 175,080 $ 135,930 $ 39,150
Perdida de Ejercicios anteriores $ (80,000) $ (120,000) $ 40,000
Utilidad del presente Ejercicio $ 116,520 $ 102,987 $ 13,533
TOTAL PATRIMONIO $ 1,656,613 $ 1,459,855 $ 196,758
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 3,683,903 $ 3,527,075 $ 156,828

A.S
L
ANÁLISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL
VAR. RELATIVA % 2018 2017
122.22% 5.43% 2.55%

11.43% 10.59% 9.92%
34.09% 16.02% 12.47%
35.48% 11.40% 8.79%
3.27% 7.33% 7.41%

22.76% 3.51% 2.99%
1.18% 0.51% 0.53%
32.06% 1.48% 1.17%
25.85% 1.24% 1.03%
25.21% 0.97% 0.81%
-1.95% 2.08% 2.22%
10.87% 6.96% 6.55%
-39.53% 4.45% 7.69%
-81.84% -0.83% -4.79%
12.98% 27.70% 25.61%
-46.75% 2.44% 4.79%

16.36% 57.56% 51.66%
0.00% 9.34% 9.76%

0.00% 9.34% 9.76%
0.23% 5.90% 6.15%

3.06% 3.22% 3.26%
-50.59% 2.97% 6.27%
-34.31% 4.60% 7.31%
-0.94% 18.73% 19.74%
-1.84% -23.18% -24.67%
-29.33% 12.22% 18.07%
2.27% 11.34% 11.58%
5.50% 18.88% 18.69%

5.50% 18.88% 18.69%
-8.29% 42.44% 48.34%
4.45% 100.00% 100.00%

ANÁLISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL
VAR. RELATIVA % 2018 2017
10.00% 16.28% 14.51%

10.00% 16.28% 14.51%
-25.00% 7.40% 9.67%

-7.05% 5.96% 6.29%
-12.51% 6.91% 7.74%
7.95% 13.32% 12.10%
-9.70% 8.91% 9.68%
-16.01% 2.49% 2.91%
-33.42% 0.99% 1.46%
-25.10% 1.48% 1.94%
-6.18% 0.74% 0.78%
3.70% 13.82% 13.07%
11.81% 4.44% 3.89%
-6.26% 66.46% 69.52%
-3.45% 82.74% 84.04%
6.06% 17.26% 15.96%

6.06% 17.26% 15.96%
-1.93% 100.00% 100.00%
5.00% 57.04% 61.65%

12.90% 21.13% 21.23%
14.57% 9.06% 8.97%
28.80% 10.57% 9.31%
-33.33% -4.83% -8.22%
13.14% 7.03% 7.05%
13.48% 100.00% 100.00%
4.45% 100.00% 100.00%

DELIPOSTRES S.A.S
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO AÑO
2018 2017
INGRESOS OPERACIONALES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
Repuestos Eléctricos $ 44,980 $ 38,209
Mantenimientos Eléctricos $ 32,785 $ 30,278
Herramientas $ 20,848 $ 13,599
Menos descuentos en ventas $ 18,933 $ 8,219
Menos devoluciones en ventas $ 8,071 $ 7,592
VENTAS NETAS $ 71,609 $ 66,275
MENOS COSTO DE VENTAS $ 69,071 $ 60,862
UTILIDAD BRUTA $ 2,538 $ 5,413
INGRESOS NO OPERACIONALES
Materia de desecho $ 303,230 $ 287,710
Materiales varios $ 119,640 $ 25,570
FINANCIEROS
Dividendos $ 155,040 $ 120,400
ARRENDAMIENTOS
Maquinaria y Equipo $ 362,280 $ 496,140
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 940,190 $ 929,820
TOTAL INGRESOS $ 1,011,799 $ 996,095
EGRESOS OPERACIONALES
ADMINISTRACION
Gastos de Personal $ 23,403 $ 21,675
Gastos generales $ 183,253 $ 172,316
Depreciaciones $ 34,448 $ 31,913
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 241,104 $ 225,904
VENTAS
Gastos de Personal $ 82,090 $ 70,272
Gastos de generales $ 327,153 $ 332,999
Depreciaciones $ 43,708 $ 47,442
Diversos $ 69,874 $ 79,400
GASTOS DE VENTAS $ 522,825 $ 530,113
TOTAL EGRESOS OPERACIONALES $ 763,929 $ 756,017
NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Bancarios $ 46,125 $ 52,049
Intereses $ 20,839 $ 21,215
GASTOS FINANCIEROS $ 66,964 $ 73,264
GASTOS EXTRAORDINARIOS
Impuestos Asumidos $ 12,451 $ 16,906
GASTOS EXTRAORDINARIOS $ 12,451 $ 16,906
TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES $ 79,415 $ 90,170
TOTAL EGRESOS $ 843,344 $ 846,187
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 99,384 $ 89,046
RES S.A.S
RESULTADOS
ANÁLISIS HORIZONTAL ANÁLISIS VERTICAL
VARIACION ABSOLUTA VAR. % 2018 2017
$ 6,771 17.72% 4.45% 3.84%

$ 2,507 8.28% 3.24% 3.04%
$ 7,249 53.31% 2.06% 1.37%
$ 10,714 130.36% 1.87% 0.83%
$ 479 6.31% 0.80% 0.76%
$ 5,334 8.05% 7.08% 6.65%
$ 8,209 13.49% 6.83% 6.11%
$ (2,875) -53.11% 0.25% 0.54%
$ 15,520 5.39% 29.97% 28.88%

$ 94,070 367.89% 11.82% 2.57%
$ 34,640 28.77% 15.32% 12.09%
$ (133,860) -26.98% 35.81% 49.81%

$ 10,370 1.12% 92.92% 93.35%
$ 15,704 1.58% 100.00% 100.00%
$ 1,728 7.97% 2.31% 2.18%

$ 10,937 6.35% 18.11% 17.30%
$ 2,535 7.94% 3.40% 3.20%
$ 15,200 6.73% 23.83% 22.68%
$ 11,818 16.82% 8.11% 7.05%

$ (5,846) -1.76% 32.33% 33.43%
$ (3,734) -7.87% 4.32% 4.76%
$ (9,526) -12.00% 6.91% 7.97%
$ (7,288) -1.37% 51.67% 53.22%
$ 7,912 1.05% 75.50% 75.90%
$ (5,924) -11.38% 4.56% 5.23%

$ (376) -1.77% 2.06% 2.13%
$ (6,300) -8.60% 6.62% 7.36%
$ (4,455) -26.35% 1.23% 1.70%

$ (4,455) -26.35% 1.23% 1.70%
$ (10,755) -11.93% 7.85% 9.05%
$ (2,843) -0.34% 83.35% 84.95%
$ 10,338 11.61% 9.82% 8.94%
INDICADORES FINANCIEROS
DELIPOSTRES SAS
CAPITAL DE TRABAJO RAZÓN DE LIQUIDEZ

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE / PA
$ 2,120,334 $ 1,677,290 $ 2,120,334
$ 443,044 1.264
Muestra la capacidad que tiene
Es con lo que cuenta la empresa despues de hacer el sus obligaciones f
pago de sus deudas.
ENDEUDAMIENTO SOLIDE
PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL ACTIVO TOTAL / P
$ 2,027,290 $ 3,683,903 $ 3,683,903
0.550 $ 1.817
Con este resultado nos pode

indica el porcentaje de endeudamiento de la empresa. empresa tiene capacidad para p
plazo y a largo
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

U. NETA / PATRIMONIO
$ 99,384 $ 1,656,613
0.060
muestra la participación que tiene el patrimonio en la

generación de la Utilidad.
ZÓN DE LIQUIDEZ O CIRCULANTE
VO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE
$ 1,677,290
1.264
capacidad que tiene la empresa para cumplir
sus obligaciones financieras.
SOLIDEZ
ACTIVO TOTAL / PASIVO TOTAL
$ 2,027,290
$ 1.817
e resultado nos podemos dar cuenta que la

ene capacidad para pagar sus deudas a corto
plazo y a largo plazo.

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DELIPOSTRES S.A.

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,563,569 $ 1,704,928 $ (141,359)

TOTAL ACTIVOS $ 3,683,903 $ 3,527,075 $ 156,828

TOTAL PASIVO $ 2,027,290 $ 2,067,220 $ (39,930)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 3,683,903 $ 3,527,075 $ 156,828

122.22% 5.43% 2.55%

3.27% 7.33% 7.41%

-46.75% 2.44% 4.79%

0.00% 9.34% 9.76%

0.23% 5.90% 6.15%

5.50% 18.88% 18.69%

-8.29% 42.44% 48.34%

4.45% 100.00% 100.00%

10.00% 16.28% 14.51%

-25.00% 7.40% 9.67%

6.06% 17.26% 15.96%

-1.93% 100.00% 100.00%

5.00% 57.04% 61.65%

4.45% 100.00% 100.00%

$ 6,771 17.72% 4.45% 3.84%

$ 15,520 5.39% 29.97% 28.88%

$ 34,640 28.77% 15.32% 12.09%

$ (133,860) -26.98% 35.81% 49.81%

$ 1,728 7.97% 2.31% 2.18%

$ 11,818 16.82% 8.11% 7.05%

$ (5,924) -11.38% 4.56% 5.23%

$ (4,455) -26.35% 1.23% 1.70%

CAPITAL DE TRABAJO RAZÓN DE LIQUIDEZ

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RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

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