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    1.3 Analisis Preliminar de CONTROL INTERNO

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    Adrian Yepes
    Este documento presenta un análisis preliminar de control interno de una universidad en relación a las licencias no remuneradas de su personal docente. Se evalúan cinco componentes del control interno: ambiente interno, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión y monitoreo. Para cada componente se plantean tres preguntas y se relacionan con los principios de control interno correspondientes.

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    1.3 Analisis Preliminar de CONTROL INTERNO

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    Adrian Yepes
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    Este documento presenta un análisis preliminar de control interno de una universidad en relación a las licencias no remuneradas de su personal docente. Se evalúan cinco componentes del control interno: ambiente interno, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión y monitoreo. Para cada componente se plantean tres preguntas y se relacionan con los principios de control interno correspondientes.

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    1.3 Analisis preliminar de CONTROL INTERNO

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    1.3 Analisis Preliminar de CONTROL INTERNO

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    Este documento presenta un análisis preliminar de control interno de una universidad en relación a las licencias no remuneradas de su personal docente. Se evalúan cinco componentes del control interno: ambiente interno, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y supervisión y monitoreo. Para cada componente se plantean tres preguntas y se relacionan con los principios de control interno correspondientes.

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    1.

    PLANEACIÓN
    1.3 Análisis Preliminar de Control Interno

    1.3.1 AMBIENTE INTERNO PRINCIPIO RELACIONADO

    P1 ¿Se promueve a nivel interno de la Universidad un actuar Principio 1: Integridad y valores éticos.
    en relación a su marco de direccionamiento estratégico y a
    unos principios éticos fundamentales o de buen gobierno?
    Principio 2: Autoridad y responsabilidad.
    P2 ¿Tienen establecidas las cartas de funciones o
    responsabilidades definidas para cada cargo?
    Principio 3: Recursos humanos.
    P3 ¿Realizan los filtros y selección del personal docente o
    administrativo en relación a las aptitudes y funciones
    establecidas?
    1.3.2 EVALUACIÓN DE RIESGOS

    P1. ¿Bajo qué criterios y perfiles de trabajo se contratan a Principio 1: Objetivos: La universidad especifica los
    los profesionales de cada cargo a desempeñar? informes con claridad y criterios suficientes para posibilitar la
    identificación de los riesgos
    P2. Identificados los riesgos ¿Cómo se evalúa la integridad Principio 2: Riesgos: La universidad identifica y analiza los
    del personal contratado y que no se vea influenciado por riesgos para la consecución de los objetivos con base para
    conflictos de interés u otros factores externos que puedan determinar cómo deben gestionarse los riesgos
    afectarlo?
    Principio 3: Riesgo de fraude: La universidad considera la
    posibilidad de declaraciones falsas esenciales por fraude al
    P3. ¿Se establecen medidas y actividades basadas en la evaluar los riesgos para el logro de los objetivos
    evaluación de los riesgos y en la eventualidad de
    presentarse un indicio de fraude para el cumplimiento total
    de las licencias no remuneradas?

    1.3.3 ACTIVIDADES DE CONTROL

    P1. ¿En la selección del personal docente se realizan las Principio 1: Estableciendo políticas y procedimientos.
    actividades de contratación de acuerdo a los procedimientos
    estandarizados?
    P2. ¿Para las licencias no remuneradas se controla de
    manera eficiente los tiempos y pagos de aportes sociales?
    P3. ¿Cómo controlar que después de que el profesional Principio 2: Parametrización de los sistemas de
    obtenga y disfrute de su licencia no remunerada, lleve los información.
    beneficios adquiridos como profesional a la institución?
    Principio 3: Integración con la evaluación de riesgo,
    estableciendo un nivel aceptable.

    1.3.4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

    P1 ¿La información sobre licencias es tenida en cuenta para Principio 1: Reportes de los informes financieros
    medir los impactos que las mismas generan en los
    indicadores financieros de la empresa?

    P2 ¿Se maneja un debido flujo de comunicación completo


    en el cual los diferentes departamentos no se ven afectados Principio 2: Comunicación Interna
    por la partida de la persona con licencia?  

    P3: ¿Es tenida en cuenta la percepción que tienen los


    Principio 3: Comunicación externa
    diferentes grupos de interés sobre el proceso de licencias no
    remuneradas que se maneja en la universidad?
    1.3.5 SUPERVISIÓN Y MONITOREO

    P1 ¿Qué revisiones se llevan a cabo ante una solicitud de Principio 1: Evaluaciones continuas y separadas
    licencia no remunerada con el fin de evitar posibles fraudes
    o conflictos de interés?

    P2 ¿La universidad aplica algún proceso en el caso del Principio 2: Deficiencias de los informes
    incumplimiento de lo pactado cuando se otorga la licencia no
    remunerada?

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