Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 230 vistas

    Calculo Del Coeficiente de Utilidad

    Cargado por

    Daniela Osorio
    El documento presenta tres casos para calcular el coeficiente de utilidad de una empresa para los pagos provisionales del ejercicio 2019. En cada caso, se proporcionan los ingresos y deducciones de la empresa y se calcula el coeficiente de utilidad resultante. El coeficiente varía entre 0.0544 en el Caso 1, 0.0429 en el Caso 2 y 0.0144 en el Caso 3.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Calculo Del Coeficiente de Utilidad

    Cargado por

    Daniela Osorio
    230 vistas14 páginas
    El documento presenta tres casos para calcular el coeficiente de utilidad de una empresa para los pagos provisionales del ejercicio 2019. En cada caso, se proporcionan los ingresos y deducciones de la empresa y se calcula el coeficiente de utilidad resultante. El coeficiente varía entre 0.0544 en el Caso 1, 0.0429 en el Caso 2 y 0.0144 en el Caso 3.

    Título original

    Calculo_del_Coeficiente_de_Utilidad..xlsx

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El documento presenta tres casos para calcular el coeficiente de utilidad de una empresa para los pagos provisionales del ejercicio 2019. En cada caso, se proporcionan los ingresos y deducciones de la empresa y se calcula el coeficiente de utilidad resultante. El coeficiente varía entre 0.0544 en el Caso 1, 0.0429 en el Caso 2 y 0.0144 en el Caso 3.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    230 vistas14 páginas

    Calculo Del Coeficiente de Utilidad

    Cargado por

    Daniela Osorio
    El documento presenta tres casos para calcular el coeficiente de utilidad de una empresa para los pagos provisionales del ejercicio 2019. En cada caso, se proporcionan los ingresos y deducciones de la empresa y se calcula el coeficiente de utilidad resultante. El coeficiente varía entre 0.0544 en el Caso 1, 0.0429 en el Caso 2 y 0.0144 en el Caso 3.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como xlsx, pdf o txt
    de 14

    INSTITUTO POLITÉCNICO

    NACIONAL
    ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO Y
    ADMINISTRACIÓN

    UNIDAD SANTO
    TOMÁS

    ASESOR: ADOLFO ROJAS MORIN

    ALUMNO:

    UA: TRIBUTACION PERSONAS

    ACTIVIDAD Calculo del Coeficiente de Utilidad

    FECHA DE ENTREGA: MAYO 29, 2019


    ICO

    CIO Y

    NAS

    de Utilidad

    , 2019
    Ejercicio 11. Cálculo del coeficiente de utilidad para los pagos provisionales del ejercicio 2019

    INSTRUCCIONES:
    Calcula el coeficiente de utilidad resultante con los datos de los 3 diferentes casos que se plantean.
    Crea tres hojas nómbralas Caso 1, Caso 2 y Caso 3, y en cada una desarrolla la fórmula
    para determinar los coeficientes de los tres diferentes casos planteados,
    señalando con un color sobresaliente el coeficiente de utilidad resultante en cada una.

    "MOTORES DE MÉXICO S.A. DE C.V."

    DATOS DE LAS DECLARACIONES ANTERIORES:

    CASO 1
    VENTAS PROPIAS DE LA ACTIVIDAD 4,800,000.00
    INTERESES DEVENGADOS A FAVOR 12,000.00
    AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE 120,000.00

    COSTO DE LO VENDIDO 3,120,000.00


    DEDUCCIÓN DE INVERSIONES 350,000.00
    GASTOS DEDUCIBLES 1,200,000.00
    GASTOS NO DEDUCIBLES 25,000.00

    CASO 2
    VENTAS PROPIAS DE LA ACTIVIDAD 4,800,000.00
    UTILIDAD CAMBIARIA 12,000.00
    GANANCIA POR VENTA DE ACTIVO FIJO 120,000.00

    COSTO DE LO VENDIDO 3,120,000.00


    DEDUCCIÓN DE INVERSIONES 600,000.00
    GASTOS DEDUCIBLES 1,000,000.00
    GASTOS NO DEDUCIBLES 10,000.00
    DEDUCCIÓN INMEDIATA DE INVERSIONES 300,000.00

    CASO 3
    VENTAS PROPIAS DE LA ACTIVIDAD 4,800,000.00
    ANTICIPO DE CLIENTES 60,000.00
    AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE 80,000.00

    COSTO DE LO VENDIDO 3,120,000.00


    DEDUCCIÓN DE INVERSIONES 450,000.00
    GASTOS DEDUCIBLES 1,000,000.00
    GASTOS NO DEDUCIBLES 10,000.00
    DEDUCCIÓN INMEDIATA DE INVERSIONES 300,000.00

    4,880,000.00
    jercicio 2019

    que se plantean.
    CASO 1
    VENTAS PROPIAS DE LA ACTIVIDAD 4,800,000.00
    INTERESES DEVENGADOS A FAVOR 12,000.00
    AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE 120,000.00

    COSTO DE LO VENDIDO 3,120,000.00


    DEDUCCIÓN DE INVERSIONES 350,000.00
    GASTOS DEDUCIBLES 1,200,000.00
    GASTOS NO DEDUCIBLES 25,000.00

    Determinación de la utilidad fiscal De conformidad con el art. 9o de la LISR (Ingre

    Ingresos acumulables del ejercicio 4,932,000.00


    (-) Deducciones autorizadas en el ejercicio 4,670,000.00
    (=) Utilidad Fiscal 262,000.00

    Determinación de los Ingresos nominales Art. 14o fracción III de la LISR, los

    Ingresos acumulables 4,932,000.00


    (-) Ajuste anual por inflación acumulable 120,000.00
    (=) Ingresos Nominales 4,812,000.00

    Determinación del coeficiente de utilidad Art. 14o fracción I de la LISR, utili

    Utilidad fiscal 262,000.00


    (/) Ingresos nominales 4,812,000.00
    (=) Coeficiente de utilidad 0.0544

    Buen día compañera José Antonio para efectos de la determinación del CI es importan
    del ISR 14, 8, 16, 17, 18, 45 último párrafo, el Código Fiscal de la Federación art. 2
    provisionales!.

    Puntuación 2
    ingreso acumulable art. 16o de la LISR
    Ingreso acumulable Art. 18o fracción IX de la LISR
    Ingreso acumulable Art. 18o fracción X de la LISR

    Deducción autorizada de confiormidad con lo previsto en el artículo 25 fracción II de la LISR


    Deducción autorizada de confiormidad con lo previsto en el artículo 25 fracción IV de la LISR
    Deducción autorizada de confiormidad con lo previsto en el artículo 25 fracción III de la LISR
    No deducible

    on el art. 9o de la LISR (Ingresos acumulables - deducciones - PTU - Pérdidas de ejercicios anteriores)

    14o fracción III de la LISR, los ingresos nominales son los ingresos acumulables excepto el ajuste anual por inflación acumulable

    14o fracción I de la LISR, utilidad fiscal del ejercicio / ingresos nominales

    rminación del CI es importante considerar los artículos del la ley


    Fiscal de la Federación art. 29 y 29-A. Calidad de los pagos
    visionales!.
    inflación acumulable
    CASO 2
    VENTAS PROPIAS DE LA ACTIVIDAD 4,800,000.00 ingreso acumulable art. 16
    UTILIDAD CAMBIARIA 12,000.00 Ingreso acumulable art. 18
    GANANCIA POR VENTA DE ACTIVO FIJO 120,000.00 Ingreso acumulable artícu

    COSTO DE LO VENDIDO 3,120,000.00 Deducción autorizada de c


    DEDUCCIÓN DE INVERSIONES 600,000.00 Deducción autorizada de c
    GASTOS DEDUCIBLES 1,000,000.00 Deducción autorizada de c
    GASTOS NO DEDUCIBLES 10,000.00 No deducibles
    DEDUCCIÓN INMEDIATA DE INVERSIONES 300,000.00 Deducible art. 220o de la L

    Determinación de la utilidad fiscal De conformidad con el art. 9o de la LISR (Ingresos acumulab

    Ingresos acumulables del ejercicio 4,932,000.00


    (-) Deducciones autorizadas en el ejercicio 5,020,000.00
    (=) Pérdida Fiscal -88,000.00

    Determinación de los Ingresos nominales Art. 14o fracción III de la LISR, los ingresos nom

    Ingresos acumulables 4,932,000.00


    (-) Ajuste anual por inflación acumulable 0.00
    (=) Ingresos Nominales 4,932,000.00

    Determinación del coeficiente de utilidad Art. 14o fracción I de la LISR, utilidad fiscal del

    Pérdida fiscal 88,000.00


    (-) Deducción Art. 220 300,000.00
    (/) Ingresos nominales 4,932,000.00
    (=) Coeficiente de utilidad 0.0429
    ngreso acumulable art. 16o de la LISR
    ngreso acumulable art. 18o fracción IX de la LISR,
    ngreso acumulable artículo 18o fraccción IV de la LISR

    educción autorizada de confiormidad con lo previsto en el artículo 25 fracción II de la LISR


    educción autorizada de confiormidad con lo previsto en el artículo 25 fracción IV de la LISR
    educción autorizada de confiormidad con lo previsto en el artículo 25 fracción III de la LISR
    o deducibles
    educible art. 220o de la LISR 2013

    a LISR (Ingresos acumulables - deducciones - PTU - Pérdidas de ejercicios anteriores)

    e la LISR, los ingresos nominales son los ingresos acumulables excepto el ajuste anual por inflación acumulable

    la LISR, utilidad fiscal del ejercicio + deducción art. 220 / ingresos nominales
    able
    CASO 3
    VENTAS PROPIAS DE LA ACTIVIDAD 4,800,000.00
    ANTICIPO DE CLIENTES 60,000.00
    AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE 80,000.00

    COSTO DE LO VENDIDO 3,120,000.00


    DEDUCCIÓN DE INVERSIONES 450,000.00
    GASTOS DEDUCIBLES 1,000,000.00
    GASTOS NO DEDUCIBLES 10,000.00
    DEDUCCIÓN INMEDIATA DE INVERSIONES 300,000.00

    Determinación de la utilidad fiscal De conformidad con el art. 9o de la LISR (Ingre

    Ingresos acumulables del ejercicio 4,940,000.00


    (-) Deducciones autorizadas en el ejercicio 4,870,000.00
    (=) Utilidad Fiscal 70,000.00

    Determinación de los Ingresos nominales Art. 14o fracción III de la LISR, los

    Ingresos acumulables 4,940,000.00


    (-) Ajuste anual por inflación acumulable 80,000.00
    (=) Ingresos Nominales 4,860,000.00

    Determinación del coeficiente de utilidad Art. 14o fracción I de la LISR, utili

    Utilidad fiscal 70,000.00


    (+) Deducción Art. 220 300,000.00
    (/) Ingresos nominales 4,860,000.00
    (=) Coeficiente de utilidad 0.0761
    ingreso acumulable art. 16o de la LISR
    ingreso acumulable art. 16o de la LISR
    Ingreso acumulable Art. 18o fracción X de la LISR

    Deducción autorizada de confiormidad con lo previsto en el artículo 25 fracción II de la LISR


    Deducción autorizada de confiormidad con lo previsto en el artículo 25 fracción IV de la LISR
    Deducción autorizada de confiormidad con lo previsto en el artículo 25 fracción III de la LISR
    No deducibles
    Deducible art. 220o de la LISR 2013

    con el art. 9o de la LISR (Ingresos acumulables - deducciones - PTU - Pérdidas de ejercicios anteriores)

    t. 14o fracción III de la LISR, los ingresos nominales son los ingresos acumulables excepto el ajuste anual por inflación acumulable

    t. 14o fracción I de la LISR, utilidad fiscal del ejercicio + deducción art. 220/ ingresos nominales
    r inflación acumulable

    También podría gustarte