INFORME N° 01 (Causa N° 58133)

Hoy ,03 de Marzo del 2021 (2021), Yo , María Teresa Paredes, Titular de la Cédula de
Identidad N° V-3.994.492, Licenciada en Contaduría Pública, CPC 7855, actuando con el
carácter de veedor asignado por el tribunal en la Administración de la Compañía
Anónima “Distribuidora de Repuestos JBuitrago, C.A.” inscrita bajo el N° 58, tomo 45-A
EMI, N° de expediente 443-19405, del Registro Mercantil Primero del Estado Táchira,
ubicada en local 3 de la planta baja de la torre “A” de la Unidad residencial del Parque,
ubicada en la avenida 19 de Abril del municipio San Cristóbal del Estado Táchira

Cumplo con informar lo siguiente:

1.-El Jueves 18 de Marzo de 2021, el plan de trabajo se inicia con la toma física del
Inventario, Bienes Muebles por el Ing. Jorge Ardila Y el de Mercancía por mi persona
lcda Maria Teresa Paredes y en presencia del presidente de la Compañía Anónima
“Distribuidora de Repuestos JBuitrago, C.A.”,

2.-Para el conteo Físico de la mercancía se Utilizó el listado emitido por el Sistema

administrativo contable de la Empresa “Movimiento de unidades (Productos
Ensamblados) impreso, según el artículo 177 Ley de Impuesto Sobre La Renta”, con
fecha desde el 1° de Diciembre del 2020 al 31/12/2020

3.- Se cotejo el saldo del Inventario Final emitido por el sistema impreso, con los libros
contables, y planilla del Impuesto Sobre. la renta:

Inventario Final al 31/12/2020 según libros……. Bs. 65.565.911,68

Inventario Final Según Listado Impreso…………. Bs. 65.565.911,68

Diferencia. 0,00
4.- En el conteo físico del inventario al 31/12/2021 al 18 de marzo de 2021, se observó lo
siguiente:

Existencia
Diferencia
al al
Unidades
Código Descripción Cantidad Precio 31/12/20 18/03/21

0000000814 BENDIX GM/CHEVETTE 10 0,400 10 09 01

BUJIA FORD/CHEV
DBP4FS 52 11.583.000,00 52 46 06
VIEJOS(BL15)

BUJIA FORD FIESTA

DSP411 88 4,300 88 60 28
PUNTA PLATINO
BUJIA
DSP500 TRITON/ESCAPE/RANGER 72 5.500 72 60 12
/PUNTA

5.- Se solicitó, al presidente de la empresa, recaudos administrativos y contables, años

2020 y 2021, los cuales recibí a través de su Contador, vía internet- correo
electrónico, con lo que procedí al análisis y verificación, a los fines de dar
cumplimiento con la veeduría asignada por el tribunal fulanito de tal.

6.- Analizando los recaudos solicitados correspondientes al año 2021, observe lo

siguiente:

Los libros diarios y mayor de enero, febrero, se observó sin movimiento en marzo
hubo ventas gravadas del 1/03/2021 al16/03/2021 ventas Internas Gravadas a
Contribuyentes por Bs. 174.314.592,42 con un debito fiscal de 27. 890.334,78 y desde el
16 de Marzo al 31/03/2021 Ventas Internas Gravadas a contribuyentes por
Bs.371.991.360,81 con un Debito Fiscal de Bs. 59.518.617,73 Abril sin movimientos de
compras y ventas y 01/05/2021 al 31/05/2021 sin movimientos en ventas, con compras
gravables de Bs. 357.093.271,50 con crédito Fiscal por un monto de 57.134.923,44 e iva
retenido por Bs. 42.851,192,98 del 16/05/2021 al 31/05/2021 con ventas Internas
Gravables a Contribuyentes por un monto de Bs. 566.452.685,96 y un débito Fiscal de Bs.
90.632.429,75 con retenciones de 90.632,429,75 y compras gravables de Bs.
10.883.352,72 cn un cré7dito fiscal de Bs. 1,741.336,44. estos montos se encuentran
registrados , en los libros de ventas y libros de compras.

7.- cabe destacar que solo me fueron suministradas copias de facturas de ventas N°
00000920, 00000921 y 00000922 correspondientes a las ventas del 16/03/2021 al
31/03/2021 en las que se desprenden las siguientes observaciones:

7.1 Fact-00000920 fecha de emisión 16/03/2021 a Nombre de Roberth Ali Guerrero

Mora (Multiservicios Maholy) se observa:

Código Descripción Cantidad

Empaque cabezote /Cámara Chev
NK96473400 2
Aveo
BAHV31196B Rodamiento Fiesta 2

Según esta factura se venden 2 unidades, de cada producto, en el primer código

Empaque Cabezote, en el inventario de Movimiento de Unidades (Art.177 de la ley del
Impuesto Sobre La Renta) al 31/12/2020, no hay existencia, lo que se presume que hay
mercancía en existencia que no se encuentra registrada en el Inventario de Movimiento,
puesto que no hubo compras en los meses de enero, febrero y marzo de 2021.como se
evidencia en los respectivos libros de ventas y compras.,. y en segundo código
BAHV31196B Rodamiento Ford Fiesta no se encentra el código registrado en el Inventario
de Movimientos al 31/12/20.

7.2 Fact 00000921 Fecha de Emisión 16/03/2021 a Nombre de la Ruta del Repuesto C.A se
Observó:

CANTIDAD
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
VENDIDA
HG505 Conector Silvin 2 Vias(10 Unidades) 10

Este rubro no aparece en el Inventario de Movimientos de Unidades (Art.177 de la Ley del

Impuesto Sobre La Renta) al 31/12/2020

7.3- Fact . 00000922 fecha de Emisión 19/03/2021 Fecha de Vencimiento 22/03/2021 a

Nombre de Terramotors C.A se Observó:

CANTIDAD
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
VENDIDA
DSP411/AYFS22F Bujía (Punta Platino) Ford Fiesta 12
Este
rubro hay en existencia al 31/12/2020 en el Inventario de Movimientos de Unidades

(Art. 177 de la Ley de Impuesto Sobre la Renta) 88 unidades, permaneciendo la misma

cantidad al 31/05/2021, aun cuando en el conteo físico al 18/03/2021 su cantidad es de 28
unidades, lo que indica que no actualizan los inventarios con sus respectivas salidas.

8.- Las Facturas compras (I.V.A.) declaradas según Forma I.V.A. – 99030 Declaración y
pago del Impuesto al Valor Agregado, el cual es detallado a continuación:

FECHA DE
PERIODO CERTIFICACION Nº DOCUMENTO OPERACIÓN MONTO BS
ENE-21
2100613670 28/01/2021 ---------------
202050000213000075754
ENE-21
2100658314 01/02/2021 ---------------
202050000213000080138
FEB-21
2101146005 19/02/2021 ---------------
202050000213000143215
FEB-21
210142383 05/03/2021 ---------------
202050000213000168855
MARZ-21 2101770677 17/03/2021 ---------------

9.- Se cotejo la nómina de Enero de 2021 a Abril de 2021 según “Listado de Trabajadores
Activos”, suministrado por el contador de la Empresa, con los registros de los libros
contables, el cual se encuentra conforme con la información suministrada.

10.- En respuesta a mi solicitud, me fue suministrado listado general de Proveedores y de

clientes, igualmente solicité las notas de Entrega al Sr. Oswaldo Moreno Ostos que en
ese momento representaba a la Compañía, que me permitiera las notas de entrega, a
lo que respondió. ”Que la empresa no maneja este tipo de comprobante“
11.- por tener conocimiento que esta figura es muy utilizada por las empresas, me llevo a
indagar e investigar, encontrándome con las siguientes Notas de Entrega de año
2020, descritas a continuación:

NOTAS DE ENTREGA DE MARZO

Nota de entrega N° 00000343 Fecha de Emisión 06/03/2020, y fecha de Vencimiento

21/03/2020 Nombre o Razón: PEDRO LUIS OROPEZA BERRIOS

Precio
Código Descripción Cantidad TOTAL
Unitario
465Q-1A2D -1307 BOMBA DE AGUA CHERY 2 15,46 30,92
BOMBA AGUA MITSUBICHI
I-MD-997076 2 17,12 34,24
4G13/CB
BOMBA DE AGUA MITSUBICHI
MD 323372 2 16,79 33,58
LANCER
16100-19 125 BOMBA AGUA TOYOTA COROLLA 2 16,37 32,74
473H1307010 BOMBA DE AGUA CHERY ARAUCA 2 18,55 37,10
BOMBA DE AGUA CHEVR OPTRA
96499089 2 15,00 30,00
DEZING
41602SA BUJIA AVEO OPTRA SPARK 16 1,59 25,44
R42XLS BUJIA CORSA 4 BLISTER 8 1,45 11,60
RODAMIENTO TRASERO
96471776 3 7,10 21,30
AVEO/LOGAN
Monto Total sin Descuento 256,92
con descuentos y devoluciones 0,00
Valor total de la venta de los Bienes o de la Prestación de servicio 256,92

NOTAS DE ENTREGAS DEL MES DE JUNIO DE 2020:

Nota de entrega N° 00000377 Fecha de Emisión 01/06/2020, y fecha de Vencimiento

13/06/2020 Nombre o Razón: Danny Jesús Rodríguez Contreras (Jars Cars Audio)

PRECIO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
DQG491 BOBINA CHEVROLET AVEO 1 21,26 21,26
6PK1900 CORREA UNICA CHEVROLET OPTRA 1 7,87 7,87
KAZE12 ELECTROVENTILADOR UNIVERSAL 1 18,00 18,00
K5233315 TAQUETE CORSA –CIELO- LANOS 8 4,18 33,44
17059602 VALVULA IAC 1 5,90 5,90
86,47
MONTO TOTAL SIN DESCUENTO
CON DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES APLICADOS 8,65
VALOR TOTAL DE LA VENTA DE LOS BIENES O DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 77,82

Nota de entrega N° 00000381 Fecha de Emisión 05/06/2020, y fecha de Ve ncimiento

15/06/2020 Nombre o Razón Social: REPUESTROS COPETRAM C.A.

PRECIO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
AF0619 FILTRO DE GASOLINA OPTRA AVEO 10 2,10 21,00
MONTO TOTAL SIN DESCUENTO 21,00
 CON DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES APLICADOS 0,00
VALOR TOTAL DE LA VENTA DE LOS BIENES O DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 21,00

Nota de entrega N° 00000385 Fecha de Emisión 09/06/2020, y fecha de Vencimiento 23/06/2020

Nombre o Razón Social: AUTO REPUESTOS ROALCARS C.A.
PRECIO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
41602SA BUJIA AVEO OPTRA SPART 24 1,60 38,40
R42XLS BUJIA CORSA (4 BBLIS TER) 20 1,45 29,00
MONTO TOTAL SIN DESCUENTO 67,40
CON DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES APLICADOS 0,00
VALOR TOTAL DE LA VENTA DE LOS BIENES O DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 67,40

Nota de entrega N° 00000399 Fecha de Emisión 18/06/2020, y fecha de Vencimiento

30/06/2020 Nombre o razón social: MANGUERAS Y GOMAS MOLINA TACHIRA C.A.

PRECIO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
6PK-1750P CORREA UNICA RENOL SYMBOL 1 9,68 9,68
MG M303 MANG (10002100) RAP SUP NPR
2 5,71 11,42
ENCAVA
MGM381 MANG RESERVORIO DAEWOO CIELO
1 2,14 2,14
1.5
089HG MANG SUP FORD FORTALEZA 5.4 8 1 13,01 13,01
CILINDROS MONTO TOTAL SIN DESCUENTO 36,25
DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES APLICADOS 0,00
VALOR TOTAL DE LA VENTA DE LOS BIENES O DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 36,25

NOTAS DE ENTREGAS DEL MES DE JULIO DE 2020:

Nota de entrega N° 00000429 Fecha de Emisión 27/07/2020, y fecha de Vencimiento

16/08/2020 Nombre o Razón social: EMPORIO PRATO, C.A.

CANTI PRECIO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN TOTAL
DAD UNITARIO
BASE AMORTIGUADOR FORD FIESTA 98-
1013794 2 6,80 13,60
03 1.6
95015324 BASE AMORTIGUADOR CÓNICA AVEO 2 5,04 10,08
90412744 BOMBA ACEITE CHEV CORSA 2 28,06 56,12
EMPAQUE DE CÁMARA AVEO 1.6 (2
96473400 3 2,20 6,60
OVALOS)
96378802NAT EMPAQUE CÁMARA CHEVR OPTRA 3 4,54 13,62
AK9902 FILTRO AIRE CHEV AVEO 2 4,05 8,10
AK91485 FILTRO AIRE CHEVR SPARK 2 3,51 7,02
GOMA DE VÁLVULA FIESTA 1.6/KA-
X56E6571AB 8 0,62 4,96
ECOSPORT 1.6
PASTILLAS DE FRENOS
T582 1 6,77 6,77
DAEWOO/LANOS/MATIZ/SPARK
MONTO TOTAL SIN DESCUENTO 126,87
DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES APLICADOS 0,00
VALOR TOTAL DE LA VENTA DE LOS BIENES O DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 126,87

NOTAS DE ENTREGAS DEL MES DE AGOSTO DE 2020:

Nota de entrega N° 00000444 Fecha de Emisión 18/08/2020, y fecha de Vencimiento

17/09/2020 Nombre o Razón Social: MANGUERAS Y GOMAS MOLINA TACHIRA C.A

CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL

579 MANG.DESAHOGO FORD 6 12,25 73,50
 ECOSPORT (10002110)

MONTO TOTAL SIN DESCUENTO 73,50

DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES APLICADOS 7,35
VALOR TOTAL DE LA VENTA DE LOS BIENES O DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 66,15

CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL

BOBINA CHEV CORSA
1104038W 1 32,58 32,58
(96350585)
BOBINA CHEV TRAIL BLAZER
12568062 2 36,44 72,88
4.2
BOBINA
DQG491 2 21,26 42,52
CHEV.AVEO(96253555)
MONTO TOTAL SIN DESCUENTO 147,98
DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES APLICADOS 14,80
VALOR TOTAL DE LA VENTA DE LOS BIENES O DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 133,18
Nota de entrega N° 00000449 Fecha de Emisión 20/08/2020, y fecha de Vencimiento
19/09/2020 Nombre o Razon Social: AUTO REPUESTOS JOS CAR C.A.

PRECIO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
1089795 BOMBA DE AGUA FORD KA 1.6 1 15,85 15,85
9128738 POLEA CORREA DE TIEMPO OPTRA 1 5,72 5,72
MONTO TOTAL SIN DESCUENTO 21,57
DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES APLICADOS 0,00
VALOR TOTAL DE LA VENTA DE LOS BIENES O DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS 21,57
Nota de entrega N° 00000460 Fecha de Emisión 28/08/2020, y fecha de Vencimiento
05/09/2020 Nombre o Razón Social: AUTO REPUESTOS ROALCARS C.A.

NOTAS DE ENTREGA DEL MES DE SEPTIEMBRE 2020

Nota de entrega N° 00000469 Fecha de Emisión 09/09/2020, y fecha de Vencimiento

24/09/2020 Nombre o Razón Social: RODNEY GUILLERMO PRATO SUAREZ /REPUESTOS
RONKA MOTORS:

Código Descripción Cantidad Precio Unitario Total

SENSOR CIGÜEÑAL DAE
96183235 2 7,80 15,60
LANOS
TPS115 SENSOR TPS CORSA 6 3,60 21,60
Monto Total sin Descuento 37,20
descuentos y devoluciones aplicados 0,00
Valor Total de la venta de los Bienes o de la prestación de servicios 37,20
Nota de entrega N° 00000472 Fecha de Emisión 09/09/2020, y fecha de Vencimiento
04/10/2020 Nombre o Razón Social: MANNGUERAS Y GOMAS MOLINA TACHIRA C.A. el
rubro no aparece reflejado en el listado de inventario, dado por el sistema, observándose
que se describe en esta nota el siguiente producto:
 Precio
Código Descripción Cantidad Total
Unitario
MANGUERA RADIADOR SUP
MGM980 4 3,67 14,68
CHEV (10002062)
Monto Total sin Descuento 14,68
con descuentos y devoluciones aplicados 1,47
Valor Total de la venta de los Bienes o de la prestación de servicios 13,21
Nota de entrega N° 00000477 Fecha de Emisión 14/09/2020, y fecha de Vencimiento
09/10/2020 Nombre o Razón Social: CELIS GOMEZ JOSE ALEXANDER (AUTO REPUESTOS
ALEXANDER):

Precio
Código Descripción Cantidad Total
Unitario
BOBINA CHEV CORSA (96350585) 98
1104038W 1 32,58 32,58
(VB-8004) 4 PIN (LISA)
BOBINA CHEVR. AVEO (96253555)(VB-
DQG491 1 21,26 21,26
8004) (40-027) 3 PINES
90412744 BOMBA DE ACEITE CHEV CORSA 2 28,06 56,12
BOMBA COMPLETA CON FLOT
2322087403 2 56,00 112,00
TO/TERIOS
CONCHA BIELA CHEVETTE 1,4/1.6
43665RA060 2 5,80 11,60
7687 TODOS
CONCHA BIELA CHEVETTE 1,4/1.6
43665RA040 2 5,80 11,60
7687 TODOS
CONCHA BIELA CHEVETTE 1,4/1.6
43665RA050 2 5,80 11,60
7687 TODOS
FILTRO AIRE COROLA1 8L 93,02 1.6L
AK5466 3 3,44 10,32
99/02
SPI6NN LLAVE SACA BUJIA 16MM 1 2,32 2,32
SP21NN LLAVE SACA BUJIA 21 MM 1 2,39 2,39
Monto Total sin Descuento 271,79
con descuentos y devoluciones aplicados 54,36
Valor Total de la venta de los Bienes o de la prestación de servicios 217,43

Observándose que se describe en esta nota el siguiente producto:

Como se puede observar en el rubro 2322087403 Bomba completa con flotante,

según inventario precio Bs 2.610.582,50 y según la nota de entrega 56,00.

Nota de entrega N° 00000479 Fecha de Emisión 15/09/2020, y fecha de Vencimiento

15/10/2020 Nombre o Razón Social: EMPORIO PRATO C.A.

PRECIO TOTA
CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD
UNITARIO L
DA6888MSTD ANILLO DAEWOOD CIELO/LANOS/RACER 1 15,88 15,88

44190040 CONCHA BIELA BIELA CHEV SWIFT 1.6 2 5,40 10,80

44190030 CONCHA BIELA BIELA CHEV SWIFT 1.6 1 5,40 5,40

44190020 CONCHA BIELA VIELA CHEV SWIFIT 1.6 1 5,40 5,40
CONCHA BIELA F ORD 1.6 L FIESTA 1
XS6G6211GIBSTD 2 5,36 10,72
POWER MAX/KA
CONCHA BIELA FORD FIESTA POWER 1.6L
XS6G6211GIBM05 1 5,35 5,35
MAX/KA (CON CUÑA)
25431-2E00 DEPOSITO DE RADIADOR HUNDAY TUCSON 1 12,10 12,10
MONTO TOTAL SIN DESCUENTO 65,65
MONTO TOTAL CON DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES APLICADOS 13,13
VALOR TOTAL DE LOS BIENES O PRESTACIÓN TOTAL DE SERVICIOS 52,52

Nota de entrega N° 00000480 Fecha de Emisión 15/09/2020, y fecha de Vencimiento

15/10/2020 Nombre o Razón Social: VOLVO PARTS C.A. VOLPARCA

PRECIO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
96872702 BOMBA DE AGUA CHEV AVEO/KALOS 1 16,97 16,97
BOMBA DE AGUA
88903798 1 16,13 16,13
CIELO/LANOS/CORSA
41602SA BUJÍA AVEO, OPTRA, SPART 16 1,60 25,60
MG MEO3R MANGUERA RADIADOR INF ENCAVA 4 4,20 16,80
MONTO TOTAL SIN DESCUENTO 75,50
MONTO TOTAL CON DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES 7,55
VALOR TOTAL DE LOS BIENES O PRESTACIÓN TOTAL DE SERVICIOS 67,95

Nota de entrega N° 00000488 Fecha de Emisión 23/09/ 2020, y fecha de Vencimiento

23/10/2020 Nombre o Razón Social: MANGUERAS Y GOMAS MOLINA TACHIRA C.A.

PRECIO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
CORREA ÚNICA
6PK-1750P 2 9,68 19,36
RENAULT SYMBOL
MONTO TOTAL SIN DESCUENTO 19,36
MONTO TOTAL CON DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES APLICADOS 1,94
VALOR TOTAL DE LOS BIENES O PRESTACIÓN TOTAL DE SERVICIOS 17,42

OBSERVACIONES SOBRE LAS NOTAS DE ENTREGA:

1. Las notas de entrega enumeradas y descritas, presumiendo ventas, no fueron
declaradas como ventas en su respectivo período, situación que me llama la
atención, en vista de las correspondencias emitidas al seniat en el que la empresa
notificó a la Gerencia de Tributos Internos del SENIAT que por motivo del ESTADO DE
EMERGENCIA NACIONAL la entidad DISTRIBUIDORA DE REPUESTO JBUITRAGO C.A.
no ha tenido operaciones comerciales salvo lo referido al cumplimiento por via
remota de sus obligaciones tributarias, laborales y parafiscales en acatamiento a los
lineamientos nacionales por efectos del COVID 19, por no ser su actividad
 económica priorizada por la nación, lo cual no ha permitido realizar actos
mercantiles , como se observa en los registros electrónico “Certificado Electrónico de
Recepción de Declaración por Internet IVA” I información recibida vía internet,
enviada por el contador de la empresa, descritas a continuación:

FECHA DE
PERIODO CERTIFICACION Nº DOCUMENTO MONTO BS
OPERACIÓN
FEB-20
2001333577 21/02/2020 308.487,98
202050000203000161904
FEB-20
2001351519 21/02/2020 ---------------
202050000203000163856
FEB-20
2001351653 21/02/2020 ---------------
2050000203000163697
FEB-20
2001351617 21/02/2020 ---------------
2050000203000163887
ENE-20
2001332665 21/02/2020 ---------------
2050000203000176292
MAR-20
2001461513 27/02/2020 ---------------
2050000203000161785
MAR-20
2001600408 27/02/2020 ---------------
2050000203000176292
MAR-20
2001778406 09/03/2020
FECHA DE ---------------
2050000203000205595
PERIODO CERTIFICACION Nº DOCUMENTO MONTO BS
OPERACIÓN
MAR-20
MAY-20 20022109916 18/03/2020 ---------------
2050000203000265473 200387803 20/05/2020 ---------------
º202050000203000459419
MAR-20
MAY-20 2002499628 01/04/2020 ---------------
2050000203000295013 2003957887 25/05/2020 ---------------
202050000203000466209
ABR-20
MAY-20 2002619236 06/04/2020 ---------------
2050000203000307327 2004096025 01/06/2020 ---------------
202050000203000479572
ABR-20
JUN-20 2002824849 01/04/2020 ---------------
205000020300030851 2004292120 08/06/2020 ---------------
202050000203000500152
ABR-20
JUN-20 2003088678 01/04/2020 ---------------
2050000203000368510 2004700654 19/06/2020 ---------------
202050000203000553130
ABR-20
JUN-20 2003215207 27/04/2020 ---------------
2050000203000380191 2004745056 22/06/2020 ---------------
202050000203000557467
MAY-20
JUN-20 2003343655 04/05/2020 ---------------
202050000203000392184 2004865498 29/06/2020 ---------------
202050000203000568472
MAY-20
JUL-20 2003545323 11/05/2020 ---------------
202050000203000414502 2005063526 07/07/2020 ---------------
202050000203000591022
MAY-20
JUL-20 200387803 20/05/2020 ---------------
202050000203000459419 2005337700 07/07/2020 ---------------
202050000203000624570
JUL-20
2005538964 20/07/2020 ---------------
202050000203000651812
JUL-20
2005659275 27/07/2020 ---------------
202050000203000662988
AGO-20
2005800615 03/08/2020 ---------------
20205000020300076710
AGO-20
2005950686 09/08/2020 ---------------
202050000203000694501
AGO-20
2006363551 21/08/2020 ---------------
202050000203000747681
AGO-20
2006430559 25/08/2020 ---------------
202050000203000753699
AGO-20
200652337 31/08/2020 ---------------
202050000203000765741
SEP-20
2006735375 07/09/2020 ---------------
202050000203000783716
SEP-20
2007083684 19/09/2020 ---------------
202050000203000830867
SEP-20
2007349903 07/10/2020 ---------------
202050000203000855687
OCT-20
2007702547 20/10/2020 ---------------
202050000203000904692
OCT-20
2007938935 05/11/2020 ---------------
202050000203000928704
 NOV-20
2008367789 23/11/2020 ---------------
202050000203000986328
NOV-20
2008549803 03/12/2020 ---------------
2020500002030001004650
DIC-20
2008904891 16/12/2020 ---------------
2020500002030001056348

2.- El muestreo de Notas de entrega , analizadas con su respectivo código, se verificaron

y cotejaron con el Inventario emitido por el sistema, “Movimiento de unidades
(Productos Ensamblados) según el artículo 177 Ley de Impuesto Sobre La Renta”,
impreso al 31/12/2020 aparecen códigos registrados con existencia en cero, y en su
mayoría códigos registrados, en listados denominado “SOLO CON NOTA DE ENTREGA”
( Anexo CD ), , también se detectó el listado Nº 2 denominado “TODO CON FACTURA
FISCAL” (Anexo CD ) estos productos se venden con notas de entrega las cuales no se
facturan: Ejemplo

3.- Nota de entrega N° 00000480 Fecha de Emisión 15/09/2020, y fecha de Vencimiento

15/10/2020 Nombre o Razón Social: VOLVO PARTS C.A. VOLPARCA
 LISTADO X
LISTADO
= MOVIMIENTO SOLO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN SOLO
UNIDADES NOTAS DE
FACTURA
ENTREGA
BOMBA DE AGUA CHEV
96872702 X
AVEO/KALOS
BOMBA DE AGUA
88903798 0,00 X
CIELO/LANOS/CORSA
41602SA BUJÍA AVEO, OPTRA, SPART 0,00 X
MANGUERA RADIADOR INF
MG MEO3R 0,00 X
ENCAVA
HAY EXISTENCIA DE MERCANCIA

4.- Se observa el código 23220-87403 Bomba de gas con flotante, de la Nota de Entrega
0000477 Fecha de Emisión 14/09/2020, y fecha de Vencimiento 09/10/2020 Nombre
o Razón Social: CELIS GOMEZ JOSE ALEXANDER(AUTO REPUESTOS ALEXANDER)
artículo registrado en dos existencia una según Movimiento de Unidades Art. 177 ley
de Impuesto Sobre la Renta , con un costo unitario de Bs. Bs 2.610.582,50 y en un
segundo listado denominado “TODO EN FACTURA FISCAL” (ANEXO) precio de venta
de 56,00 los montos de las ordenes de entrega no se determinó en que divisa esta
registrado ( |Bolívares, Dólares , o pesos Colombianos) evidenciando el manejo de
dos existencias de inventario.

5.- El total del muestreo de órdenes de entrega analizadas suman un total de 1.212,89 sin
determinar en qué divisa esta expresado, este monto no se encuentra reflejado como
ventas, se presume que los ingresos al cierre del 31/12/2020 no reflejan su saldo real.
Dicha observación se extiende al año en curso, las mismas fueron ratificadas en su
mayoría vía telefónica con los clientes, tomando como referencia el listado “GENERAL
DE CLIENTES” suministrado por la empresa.

6.- Se observó que al pie de cada “NOTA DE ENTREGA” expresa: “Favor Emitir Cheque o hacer sus
transferencias a nombre de: JOSE ALEJANDRO MORENO BUITRAGO C.I. V-21416853 RIF V-
214168533 BANCO MERCANTIL CUENTA CORRIENTE: 01050624761624076610 BANCO BANESCO
CUENTA CORRIENTE: 01340435674351025144 NO SE ACEPTAN DEVOLUCIONES NI RECLAMOS
PASADAS LAS 48 HORAS DE RECIBIDAS LAS MERCANCIAS A EXCEPCION DE LAS APLICADAS A
GARANTIAS”

7.- Las órdenes de entrega desde el mes de marzo del 2020, N° 00000343 hasta el N°
00000488 del mes de Septiembre del 2020, en su orden correlativo y cronológico, no
fue posible analizarlas, presumiendo que las intercaladas no analizadas, son ingresos
no registrados, descritas a continuación:

NOTA DE ENTREGA FECHA DE EMISION ANALIZADAS NO ANALIZADAS

00000343 16/03/2020 X

00000344 A LA
X
00000376

00000377 01/06/2020 X

00000378 A LA
X
00000380

00000381 05/06/2020 X
00000382 A LA
X
00000428

00000429 27/07/2020 X

00000430 A LA
X
00000443

00000444 18/08/2020 X

00000445 A LA
X
00000448

00000449 20/08/2020 X

00000450 A LA
X
00000459

00000460 28/08/2020 X

00000461 A LA
X
00000468

00000469 09/09/2020 X

00000470 A LA
X
00000471

00000472 09/09/2020 X

00000473 A LA
X
00000476

00000477 14/09/2020 X

00000478 X

00000479 15/09/2020 X

00000480 15/09/2020 X

00000481 A LA
00000487 X

00000488 23/09/2020 X