NOMBRE DEL PROYECTO: DESHIDRATACION Y EMPAQUETAMIENTO DE FLOR D

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
B CÁLCULOS TÉCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CÁLCULO
B. II. COSTOS DE OPERACIÓN
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
C.II. PROYECCIÓN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. VAN, TIR Y B/C
MPAQUETAMIENTO DE FLOR DE JAMAICA
INDICE DESHIDRATACION Y EMPAQUETAMIE
PRESUPUESTO DE INV

CONCEPTOS UNIDAD
ACTIVO FIJO
HECTAREAS DE CULTIVO DE FLOR DE JAMAICA HA
TERRENO CONSTRUIDO PARA EMPAQUETAMIENTO T
EQUIPO DE OFICINA D
MAQUINA DESHIDRATADORA INDUSTRIAL P
MAQUINA DE EMPAQUE AL ALTO VACIO P
MATERIA PRIMA PARA DESHIDRATADO Y EMPAQUETAMIENTO V

ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA TECNICA PRESUPUESTO

ELABORACION DE PROYECTO PRESUPUESTO

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo Mensual presupuesto

TOTAL
MPAQUETAMIENTO DE FLOR DE JAMAICA
ESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CANTIDAD UNITARIO MONTOS PROGRAMA PRODUCTORES TOTAL

500 30,560.00 $ 15,280,000.00 $ 15,280,000.00 $ 15,280,000.00

2 $220,000,00 $440,000.00 $440,000.00 $ 440,000.00
1 35,000.00 $35,000.00 $ 35,000.00
1 $385,000.00 $385,000.00 $385,000.00 $ 385,000.00
1 $137,000.00 $137,000.00 $137,000.00 $ 137,000.00
1 $219,000.00 $119,000.00 $119,000.00 $119,000.00

1 350,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00

1 $ 225,000.00 $ 225,000.00 $ 225,000.00 $ 225,000.00

1 $15,763,200.00 $ 15,763,200.00 $ 15,763,200.00 $ 15,763,200.00

1
$ 32,699,200.00 $ 16,979,200.00 $ 15,755,000.00 $ 32,734,200.00
INDICE
DESHIDRATACION Y EMPAQUETAMIENTO DE FL
Memorias de calculo
PAQUETE TECNOLOGICO PROPUESTO para 1 ha.
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
PREPARACION DEL TERRENO
Limpia Ha 1
Barbecho Ha 1
Rastreo Ha 1
ACTIVIDADES EN LA SIEMBRA
Siembra Ha 1
Fetilizacion en la siembra Kg 280

Semilla Ha 200
Germinacion de semilla Kg 0.5
FERTILIZACIÓN
Foliar Desarrollo organico Paquete 1
Foliar Floración organico Paquete 1
Foliar llenado Paquete 1
Fungicida Tratamiento 3
Aplicación Jornal 3
CONTROL DE MALEZAS
Deshierbe Manual Jornal 4
Escarda Jornal 4
Escarda (2da) Jornal 4
Aplicación Jornal 4
CONTROL DE PLAGAS
oftanol 5 % Paquete 1
malathion Frasco 2
aplicación Jornal 4
LABORES DE CULTIVO
Cultivada Ha 1
ACTIVIDADES DE COSECHA DEL CULTIVO
corte jornal 10
separacion de calices jornal 5
secado jornal 5
acarreo (flete) Ha 1
TOTAL

COSTO MENSUAL
JORNALES 6 MESES 6,000.00
ADMINISTRACION 69,000.00
Rendimiento (TON/HA) 1.40
Precio ($/TON)Flor de jamaica 45,000.00
Numero de unidades (HA) 500
Precio ($/Ha) 0
TAMIENTO DE FLOR DE JAMAICA

UESTO para 1 ha.

PRECIO UNITARIO TOTAL

900.00 900.00
1,200.00 1,200.00
1,000.00 1,000.00 3,100.00

1,100.00 1,100.00
18 5,040.00

39 7,800.00
145 72.50 14,012.50

350.00 350.00
400.00 400.00
450.00 450.00
533.34 1,600.02
250.00 750.00 3,550.02

300 1,200.00
300 1,200.00
300 1,200.00
300 1,200.00 4,800.00

1200 1,200.00
280 560.00
250.00 1,000.00 2,760.00

950.00 950.00 950.00

300 3,000.00
300 1,500.00
300 1,500.00
400 400.00 6,400.00

35,572.52 35,572.52
INDICE DESHIDRATACION Y EMPAQUETAMIENTO DE FLO
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO POR HA. 1
PREPARACION DEL TERRENO $ 3,100.00 $ 1,550,000.00
ACTIVIDADES EN LA SIEMBRA
$ 14,012.50 $ 7,006,250.00
FERTILIZACIÓN $ 3,550.02 $ 1,775,010.00
CONTROL DE MALEZAS $ 4,800.00 $ 2,400,000.00
CONTROL DE PLAGAS $ 2,760.00 $ 1,380,000.00
LABORES DE CULTIVO $ 950.00 $ 475,000.00
ACTIVIDADES DE COSECHA DEL CULTIVO $ 6,400.00 $ 3,200,000.00
JORNALES 6 MESES $ 6,000.00 $ 3,024,000.00
ADMINISTRACION $ 69,000.00 $ 828,000.00
SEGURO AGRICOLA $ - $ -

TOTAL $ 21,638,260.00
ETAMIENTO DE FLOR DE JAMAICA
ON DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 1,627,500.00 $ 1,708,875.00 $ 1,794,318.75 $ 1,884,034.69

$ 7,356,562.50 $ 7,724,390.63 $ 8,110,610.16 $ 8,516,140.66

$ 1,863,760.50 $ 1,956,948.53 $ 2,054,795.95 $ 2,157,535.75
$ 2,520,000.00 $ 2,646,000.00 $ 2,778,300.00 $ 2,917,215.00
$ 1,449,000.00 $ 1,521,450.00 $ 1,597,522.50 $ 1,677,398.63
$ 498,750.00 $ 523,687.50 $ 549,871.88 $ 577,365.47
$ 3,360,000.00 $ 3,528,000.00 $ 3,704,400.00 $ 3,889,620.00
$ 3,175,200.00 $ 3,333,960.00 $ 3,500,658.00 $ 3,675,690.90
$ 869,400.00 $ 912,870.00 $ 958,513.50 $ 1,006,439.18
$ - $ - $ - $ -

$ 22,720,173.00 $ 23,856,181.65 $ 25,048,990.73 $ 26,301,440.27

INDICE DESHIDRATACION Y EMPAQUETAMIENTO DE FLOR
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2
JORNALES 6 MESES $ 3,024,000.00 $ 3,175,200.00
ADMINISTRACION $ 828,000.00 $ 869,400.00
SEGURO AGRICOLA $ - $ -

TOTAL $ 3,852,000.00 $ 4,044,600.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2

PREPARACION DEL TERRENO $ 1,550,000.00 $ 1,627,500.00
ACTIVIDADES EN LA SIEMBRA $ 7,006,250.00 $ 7,356,562.50
FERTILIZACIÓN $ 1,775,010.00 $ 1,863,760.50
CONTROL DE MALEZAS $ 2,400,000.00 $ 2,520,000.00
CONTROL DE PLAGAS $ 1,380,000.00 $ 1,449,000.00
LABORES DE CULTIVO $ 475,000.00 $ 498,750.00
ACTIVIDADES DE COSECHA DEL
CULTIVO $ 3,200,000.00 $ 3,360,000.00

TOTAL $ 17,786,260.00 $ 18,675,573.00

AÑO 1 AÑO 2
COSTOS FIJOS $ 3,852,000.00 $ 4,044,600.00
COSTOS VARIABLES $ 17,786,260.00 $ 18,675,573.00
COSTOS TOTALES $ 21,638,260.00 $ 22,720,173.00
MPAQUETAMIENTO DE FLOR DE JAMAICA
TOS TOTALES
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 3,333,960.00 $ 3,500,658.00 $ 3,675,690.90
$ 912,870.00 $ 958,513.50 $ 1,006,439.18
$ - $ - $ -

$ 4,246,830.00 $ 4,459,171.50 $ 4,682,130.08

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 1,708,875.00 $ 1,794,318.75 $ 1,884,034.69
$ 7,724,390.63 $ 8,110,610.16 $ 8,516,140.66
$ 1,956,948.53 $ 2,054,795.95 $ 2,157,535.75
$ 2,646,000.00 $ 2,778,300.00 $ 2,917,215.00
$ 1,521,450.00 $ 1,597,522.50 $ 1,677,398.63
$ 523,687.50 $ 549,871.88 $ 577,365.47

$ 3,528,000.00 $ 3,704,400.00 $ 3,889,620.00

$ 19,609,351.65 $ 20,589,819.23 $ 21,619,310.19

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 4,246,830.00 $ 4,459,171.50 $ 4,682,130.08
$ 19,609,351.65 $ 20,589,819.23 $ 21,619,310.19
$ 23,856,181.65 $ 25,048,990.73 $ 26,301,440.27
INDICE
DESHIDRATACION Y EMPAQUETAMIENTO DE FLOR
Presupuesto Anual de
Concepto VOLUMEN DE PRODUCC PRECIO VENTA Año 1

Venta de Jamaica 700.00 45,000.00 31,500,000.00

- -

Total de Ingresos 31,500,000.00

MIENTO DE FLOR DE JAMAICA
upuesto Anual de Ingresos
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

33,075,000.00 34,728,750.00 36,465,187.50 38,288,446.88

- - - -

33,075,000.00 34,728,750.00 36,465,187.50 38,288,446.88

INDICE DESHIDRATACION Y EMPAQUETAMIENTO DE FLOR DE
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1
( + ) VENTAS $ 31,500,000.00
COSTOS FIJOS $ 3,852,000.00
COSTOS VARIABLES $ 17,786,260.00
( - ) COSTOS TOTALES $ 21,638,260.00
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 9,861,740.00
( - ) DEPRECIACION $ 88,000.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 9,773,740.00
( - ) IMPUESTOS $ 977,374.00
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 8,796,366.00

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL
HECTAREAS DE CULTIVO DE FLOR DE JAMAICA $ -
TERRENO CONSTRUIDO PARA EMPAQUETAMIENTO $ 440,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ -

TOTAL $ 440,000.00
PAQUETAMIENTO DE FLOR DE JAMAICA
DO DE RESULTADOS
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 33,075,000.00 $ 34,728,750.00 $ 36,465,187.50 $ 38,288,446.88
$ 4,044,600.00 $ 4,246,830.00 $ 4,459,171.50 $ 4,682,130.08
$ 18,675,573.00 $ 19,609,351.65 $ 20,589,819.23 $ 21,619,310.19
$ 22,720,173.00 $ 23,856,181.65 $ 25,048,990.73 $ 26,301,440.27
$ 10,354,827.00 $ 10,872,568.35 $ 11,416,196.77 $ 11,987,006.61
$ 92,400.00 $ 97,020.00 $ 101,871.00 $ 106,964.55
$ 10,262,427.00 $ 10,775,548.35 $ 11,314,325.77 $ 11,880,042.06
$ 1,026,242.70 $ 1,077,554.84 $ 1,131,432.58 $ 1,188,004.21
$ 9,236,184.30 $ 9,697,993.52 $ 10,182,893.19 $ 10,692,037.85

TOS DE DEPRECIACIONES
TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
0% 5.00 $ - $ -
15% 5.00 $ 88,000.00 $ 352,000.00
15% 5.00 $ - $ -

$ 88,000.00 $ 352,000.00
INDICE
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1
( + ) VENTAS $ - $ 31,500,000.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 31,500,000.00
COSTOS FIJOS $ - $ 3,852,000.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 17,786,260.00
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 21,638,260.00
COMPRA ACTIVO FIJO $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 575,000.00 $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 15,763,200.00 $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 16,338,200.00 $ 9,861,740.00
FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 33,075,000.00 $ 34,728,750.00 $ 36,465,187.50 $ 38,288,446.88
$ - $ - $ - $ 352,000.00
$ 33,075,000.00 $ 34,728,750.00 $ 36,465,187.50 $ 38,640,446.88
$ 4,044,600.00 $ 4,246,830.00 $ 4,459,171.50 $ 4,682,130.08
$ 18,675,573.00 $ 19,609,351.65 $ 20,589,819.23 $ 21,619,310.19
$ 22,720,173.00 $ 23,856,181.65 $ 25,048,990.73 $ 26,301,440.27
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 10,354,827.00 $ 10,872,568.35 $ 11,416,196.77 $ 12,339,006.61
INDICE
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 31,500,000.00 $ 33,075,000.00
COSTOS FIJOS $ 3,852,000.00 $ 4,044,600.00
COSTOS VARIABLES $ 17,786,260.00 $ 18,675,573.00
COSTOS TOTALES $ 21,638,260.00 $ 22,720,173.00
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 8,847,914.57 $ 9,290,310.30
PUNTO DE EQUILIBRIO % 28% 28%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PE
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESO
O DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 34,728,750.00 $ 36,465,187.50 $ 38,288,446.88
$ 4,246,830.00 $ 4,459,171.50 $ 4,682,130.08
$ 19,609,351.65 $ 20,589,819.23 $ 21,619,310.19
$ 23,856,181.65 $ 25,048,990.73 $ 26,301,440.27
$ 9,754,825.82 $ 10,242,567.11 $ 10,754,695.46
28% 28% 28%

ALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR

R PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
INDICE
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE

EFECTIVO
AÑO 0 $ - $ 16,338,200.00 -$ 16,338,200.00
AÑO 1 $ 31,500,000.00 $ 21,638,260.00 $ 9,861,740.00
AÑO 2 $ 33,075,000.00 $ 22,720,173.00 $ 10,354,827.00
AÑO 3 $ 34,728,750.00 $ 23,856,181.65 $ 10,872,568.35
AÑO 4 $ 36,465,187.50 $ 25,048,990.73 $ 11,416,196.77
AÑO 5 $ 38,640,446.88 $ 26,301,440.27 $ 12,339,006.61
TOTAL $ 174,409,384.38 $ 135,903,245.65 $ 38,506,138.72

VAN
TIR
B/C
DAD (VAN, TIR, B/C)

TASA INGRESOS EGRESOS

(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1.00000 $ - $ 16,338,200.00
0.90909 $ 28,636,363.64 $ 19,671,145.45
0.82645 $ 27,334,710.74 $ 18,777,002.48
0.75131 $ 26,092,223.89 $ 17,923,502.37
0.68301 $ 24,906,213.71 $ 17,108,797.71
0.62092 $ 23,992,677.40 $ 16,331,125.09
$ 130,962,189.38 $106,149,773.10

$ 24,812,416.28
37.46%
1.23