Ana Sofía Brauer Rendón

Ejercicio 2 y 3 Contabilidad de Negocios

22/10/15

Campus San Ángel

Licenciatura en Mercadotecnia

Primer Semestre

Víctor M. García
Ejercicio 2
El 1 de Enero de 2015, inicio operaciones la entidad denominada El
Patito SA,
al final del ejercicio, el 31 de diciembre de 2015, sus libros contables
presentan
los siguientes saldos:

600,000.
Ventas 00 H
230,000.
Clientes 00 D
180,000.
Gastos de Administración 00 D
150,000.
Bancos 00 D
40,000.
Acreedores Diversos 00 H
200,000.
Costo de Ventas 00 D
70,000.
Deudores diversos 00 D
95,000.
Proveedores 00 H
200,000.
Capital 00 H
30,000.
Equipo de Oficina 00 D
25,000.
Impuestos por pagar 00 H
120,000.
Mercancía 00 D
3,000.
Dep´n acum. de E. de Of 00 H
60,000.
Documentos por cobrar 00 D
97,000.
Hipoteca por pagar 00 H
20,000.
Pagos anticipados 00 D

Se requiere

a) Elaborar balanza de comprobación

b) Integrar Estado de Situación
Financiera
Formular estado de
Resultado.

Compañía el Patito SA de CV
Balanza de Comprobacion al 31 de Diciembre de 2015

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

BANCOS 150,000.00 150,000.00
CLIENTES 230,000.00 230,000.00
MERCANCIA 120,000.00 120,000.00
DEUDORES DIVERSOS 70,000.00 70,000.00
DCUMENTOS POR COBRAR 60,000.00 60,000.00
EQUIPO DE OFICINA 30,000.00 30,000.00
DEP´N ACUM. DE E. DE OF 3,000.00 3,000.00
PAGOS ANTICIPADOS 20,000.00 20,000.00
PROVEEDORES 95,000.00 95,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 40,000.00 40,000.00
HIPOTECA POR PAGAR 97,000.00 97,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR 25,000.00 25,000.00
CAPITAL SOCIAL 200,000.00 200,000.00
VENTAS 600,000.00 600,000.00 - -
COSTO DE VENTAS 200,000.00 200,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 180,000.00 180,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 220,000.00 220,000.00

SUMAS IGUALES 1,060,000.00 1,060,000.00 600,000.00 600,000.00 680,000.00 680,000.00

 El Patito SA
Estado de Resultados por el pedriodo comprendido del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015

Ventas 600,000.00
menos
Costo de Ventas 200,000.00
Igual
Utilidad Bruta 400,000.00 Deudores diversos 70000
menos
Gastos de Administracion 180,000.00
Utilidad antes de Impuestos 220,000.00

El Patito SA
Estado de Situacion Financiera al 31 de Diciembre de 2015
Activo Pasivo
Circulante Fijo o a corto plazo
Bancos 150,000.00 Proveedores 95,000
Clientes 230,000.00 Acreedores diversos 40,000
Documentos por cobrar 60,000.00 Impuestos por pagar 25,000
Almacén 120,000.00 Total pasivo a corto 160,000
plazo
Deudores Diversos 70,000.00
Pasivo fijo o a Largo
plazo
Total de Activo Circulante 630,000 Hipoteca por pagar 97,000
Total pasivo a largo 97,000
plazo
Fijo
Equipo de oficina 30,000 TOTAL PASIVO 257,000
Dep´n acum de Eq. De Of. 3,000 27,000
Capital Contable
Capital social 200,000
Total de activo fijo 27,000 Utilidad del ejercicio 220,000
TOTAL CAPITAL CONTABLE 420,000 420,000
Diferido
Pagos anticipados 20,000.00

Total de activo diferido 20,000.00

TOTAL ACTIVO 677,000 TOTAL PASIVO Y CAPITAL

677,000
 Ejercicio 3

130,000.0
Bancos 0 D
560,000.0
Ventas 0 H
210,000.0
Clientes 0 D
195,000.0
Costo de Ventas 0 D
Impuestos por
pagar 20,000 H
Maquinaria 150,000 D
Deudores diversos 60,000 D
Gastos de
Administración 120,000 D
Acreedores
Diversos 50,000 H
Otros gastos 10,000 D
Mercancía 105,000 D
Pagos anticipados 70,000 D
Proveedores 200,000 H
Dep'n acum. De
Maq. 15,000 H
Equipo de Oficina 100,000 D
Otros productos 15,000 H
Documentos por
pagar 100,000 H
Gastos de
Organización 50,000 D
Dep´n acum. De
Eq. Of. 10,000 H
Documentos por
cobrar 175,000 D
Amor´n acum. De
G.O. 5,000 H
Hipoteca por pagar 150,000 H
Capital 250,000 H
 El Patito , S. A
BALANZA DE COMPROBACION
Al 31 de Diciembre de 2015
NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

BANCOS $130,000.00 $130,000.00

CLIENTES $210,000.00 $210,000.00
MERCANCIA $105,000.00 $105,000.00
DEUDORES DIVERSOS $60,000.00 $60,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $175,000.00 $175,000.00
EQUIPO DE OFICINA $100,000.00 $100,000.00
DEP'N ACUM. DE E. DE OF $10,000.00 $10,000.00
MAQUINARIA $150,000.00 $150,000.00
DEP'N ACUM. DE MAQ. $15,000.00 $15,000.00
PAGOS ANTICIPADOS $70,000.00 $70,000.00
PROVEEDORES $200,000.00 $200,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $50,000.00 $50,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $100,000.00 $100,000.00
HIPOTECA POR PAGAR $150,000.00 $150,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR $20,000.00 $20,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $50,000.00 $50,000.00
AMOR'N DE G.O $5,000.00 $5,000.00
CAPITAL $250,000.00 $250,000.00
VENTAS $560,000.00 $560,000.00
COSTO DE VENTAS $195,000.00 $195,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $120,000.00 $120,000.00
OTROS GASTOS $10,000.00 $10,000.00
OTROS PRODUCTOS $15,000.00 $15,000.00

RESULTADO DEL EJERCICIO $250,000.00 $250,000.00

SUMAS IGUALES $1,375,000.00 $1,375,000.00 $575,000.00 $575,000.00 $1,050,000.00 $1,050,000.00

El Patito SA
Estado de Resultados por el pedriodo comprendido del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015
VENTAS 560,000.00
menos
COSTO DE VENTAS 195,000.00
Igual
UTILIDAD BRUTA 365,000.00
menos
GASTOS DE OPERACIÓN 120,000.00
245,000.00
más:
OTROS PRODUCTOS 15000
menos:
OTROS GASTOS 10000 5,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 250,000.00
 El Patito SA
Estado de Situacion Financiera al 31 de Diciembre de 2015
Activo Pasivo
BANCOS $130,000.00 PROVEEDORES $200,000.00
CLIENTES $210,000.00 ACREEDORES DIVERSOS $50,000.00
MERCANCIA $105,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR $100,000.00
DEUDORES DIVERSOS $60,000.00 HIPOTECA POR PAGAR $150,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $175,000.00 IMPUESTOS POR PAGAR $20,000.00
EQUIPO DE OFICINA $100,000.00
MAQUINARIA $150,000.00
PAGOS ANTICIPADOS $70,000.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $50,000.00
$1,050,000.00
menos:
DEP'N ACUM. DE E. DE OF $10,000.00
DEP'N ACUM. DE MAQ. $15,000.00
AMOR'N DE G. O. $5,000.00
$30,000.00
TOTAL DE ACTIVO $1,020,000.00 TOTAL PASIVO $520,000.00
CAPITAL SOCIAL $250,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $250,000.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE
$500,000.00

TOTAL ACTIVO $1,020,000.00 TOTAL PASIVO Y CAPITAL $1,020,000.00