Ejemplo Caso de La Papa

Cargo Naturaleza Costo total Factor prestacional 55.
7%
Opeararios MOD $ 9,901,483 $1,414,498
Ingenieros MOI $ 5,555,093
Gerente de ventas GV $ 2,767,107
Venderores GV $ 4,124,471
Despachadores GV $ 3,017,628
Secretaria GA $ 1,439,637
Aux. administrativos GA $ 2,879,273
Gerente GA $ 4,150,660
$ 33,835,352
Materia prima Inventario incial Compras
Cantidad $/und Cantidad $/und
Papa (kg) 23000 $1,275
Aceite (lt) 4000 $10,500
Bolsa (und) 15000 $450
Unidades 6500
Costo unitario e Costo total estimado
Papa 3 19500 $ 3,825 $ 24,862,500
Bolsa 1 6500 $ 450 $ 2,925,000
Aceite 0.2 1300 $ 2,100 $ 13,650,000
CVU= $ 6,375 $ 41,437,500
Costo = Inventario inicial + compras -inv. Final
Inventario final
Cantidad $/und Cantidad consumida $ total
3500 $1,275 19500 $24,862,500
2700 $10,500 1300 $13,650,000
8500 $450 6500 $2,925,000
$41,437,500
$4,462,500
$28,350,000
$3,825,000
Inventario final= $36,637,500
=Costo variable total

Consumo de gas $ 2,187,500
Consumo de agua y electricidad $ 6,056,250
Total servicios públicos $ 8,243,750
Valor anual Valor mensual

Seguros $ 2,000,000 $ 166,667
Activos Valor de adquisición Años depreciación

Maquinaria (producción) $ 550,000,000 10
Equipo cómputo (producción) $ 3,600,000 5
Muebles y enceres (producción) $ 1,500,000 10
Equipo cómputo (Admon. y ventas) $ 8,400,000 5
Muebles y enceres (Admon. y ventas) $ 3,500,000 10
$ 567,000,000
Valor anual Valor mensual

Sistema de información $ 12,000,000 $ 1,000,000
Depreciación anual (línea recta) Depreciación mensual
$ 55,000,000 $ 4,583,333
$ 720,000 $ 60,000
$ 150,000 $ 12,500
$ 1,680,000 $ 140,000
$ 350,000 $ 29,167
$ 4,825,000
Estados de resultados (PyG) Jan-31
Prepapas sas
(+) Ingresos operacionales netos (ingresos por vent $ 78,000,000

(-) Costos de ventas $ 79,960,326
(-)Materia prima $ 41,437,500
(-)Mano de obra directa $ 9,901,483
(-) Costos indirectos $ 28,621,343
(-) Mano de obra indirecta $ 5,555,093
(-) Servicios públicos $ 8,243,750
(-) Seguros $ 166,667
(-) Depreciación $ 4,655,833
(-) Arriendo $ 10,000,000
(=)Utilidad bruta -$ 1,960,326 -2.5%
(-) Gastos de administración y ventas $ 21,147,942
(-)Gastos de administración $ 10,238,736
(-) Salarios $ 8,469,570
(-) Sistema de información (ERP-Entrepri $ 1,000,000
(-) Papelería $ 100,000
(-) Servicios contables $ 500,000
(-) Depreciación $ 169,167
(-)Gastos de ventas $ 10,909,206
(-) Salarios $ 9,909,206
(-) Marketing corporativo-Publicidad $ 1,000,000
(=)Utilidad operacional -$ 23,108,269 -29.6%
(-) Gastos no operacionales
(-)Intereses
(-) Ingresos no operacionales
(=) Utilidad antes de impuesto
(-) Impuestos
(=) Utilidad Neta
Costos y gastos fijos (CyF) $ 59,670,769

Costo variable unitario (Cvu) $ 6,375
Precio de venta unitario (PvU) $ 12,000
Margen de contribución unitario (MCU)= $ 5,625 46.9%
PEE= (CyGfijos)/(PVU-CvU)= 10608 Unidades

Enero
Ventas 6500
Precio de venta $ 12,000
Costo variable unitario $ 6,375
Capex (Capital expendetures) $ 567,000,000

Opex (Operating expendetures)
Inversión $ 567,000,000
$ 54,845,769
$ 9,750
Supuestos
Incremento en ventas mensual 7.5%

Incremento en ventas anual 7.5%
Inflación 6% Unidades
Precio de venta
Costo variable unitario
Costos fijos mensuales
Gastos fijos mensuales
Depreciación
Pérdida máxima acumulada para calcular el capital de trabajo in
(+)Ingresos
(-) Costos variables totales
(-) Costos fijos
(-) Gastos fijos
(=) EBITDA
EBITDA acumlado
Pérdida máxima acum.
Capex (Capital expendetures)

Opex (Operating expendetures)
Inversión
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
6500 6988 7512 8075 8681 9332
$ 12,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 12,000
$ 6,375
$ 33,866,993
$ 20,978,776
$ 4,825,000
ada para calcular el capital de trabajo incial (Opex)

$ 78,000,000 $ 83,850,000 $ 90,138,750 $ 96,899,156 $ 104,166,593 $ 111,979,087
$ 41,437,500 $ 44,545,313 $ 47,886,211 $ 51,477,677 $ 55,338,503 $ 59,488,890
$ 33,866,993 $ 33,866,993 $ 33,866,993 $ 33,866,993 $ 33,866,993 $ 33,866,993
$ 20,978,776 $ 20,978,776 $ 20,978,776 $ 20,978,776 $ 20,978,776 $ 20,978,776
-$ 18,283,269 -$ 15,541,081 -$ 12,593,230 -$ 9,424,289 -$ 6,017,678 -$ 2,355,571
-$ 18,283,269 -$ 33,824,350 -$ 46,417,579 -$ 55,841,869 -$ 61,859,547 -$ 64,215,118
-$ 64,215,118
-$ 567,000,000
-$ 64,215,118
-$ 631,215,118
10031 10784 11593 12462 13397 14401
$ 12,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 12,000

$ 120,377,519 $ 129,405,833 $ 139,111,270 $ 149,544,616 $ 160,760,462 $ 172,817,496
$ 63,950,557 $ 68,746,849 $ 73,902,862 $ 79,445,577 $ 85,403,995 $ 91,809,295
$ 33,866,993 $ 33,866,993 $ 33,866,993 $ 33,866,993 $ 33,866,993 $ 33,866,993
$ 20,978,776 $ 20,978,776 $ 20,978,776 $ 20,978,776 $ 20,978,776 $ 20,978,776
$ 1,581,193 $ 5,813,216 $ 10,362,639 $ 15,253,270 $ 20,510,698 $ 26,162,433
-$ 62,633,925 -$ 56,820,709 -$ 46,458,070 -$ 31,204,800 -$ 10,694,102 $ 15,468,331
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
119754 128736 354757 702002 1395929
$ 12,000
Préstamo $ 350,000,000
n=5 años 60
Interés 16% ea 1.2445% em
Cuota= -$8,314,385.35

Ejemplo Caso de La Papa

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Ejemplo Caso de La Papa

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Ejemplo Caso de La Papa

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Cargo Naturaleza Costo total Factor prestacional 55.

=Costo variable total

Valor anual Valor mensual

Activos Valor de adquisición Años depreciación

Valor anual Valor mensual

(+) Ingresos operacionales netos (ingresos por vent $ 78,000,000

Costos y gastos fijos (CyF) $ 59,670,769

PEE= (CyGfijos)/(PVU-CvU)= 10608 Unidades

Capex (Capital expendetures) $ 567,000,000

Incremento en ventas mensual 7.5%

Pérdida máxima acumulada para calcular el capital de trabajo in

Pérdida máxima acum.

Capex (Capital expendetures)

ada para calcular el capital de trabajo incial (Opex)

Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

También podría gustarte