ELABORAR SOPORTES - ACTIVIDAD INDIVIDUAL.

PROGRAMA DIRECCION DE VENTAS-FICHA 2182697

RICARDO ANTONIO PINO LUQUE

ANDRES JUNIOR ALVARADO

SINDY MARTINEZ

SENA

Barranquilla, octubre del 2021

GFPI-F-019 V03
 ELABORAR SOPORTES - ACTIVIDAD INDIVIDUAL.

1. Por equipos de trabajo de proyecto formativo responder el siguiente cuestionario y

enviar la actividad en forma individual a la plataforma Territorium:

 En que consiste los soportes de contabilidad.

SOPORTES CONTABLES

CONCEPTO: Los soportes de contabilidad son los documentos que sirven de base para registrar
las operaciones comerciales de una empresa, es por ello que se debe tener un especial cuidado en el
momento de elaborarlos. Se elaboran en original y tantas copias como las necesidades de la empresa
lo exijan.

CLASIFICACION

Externos e Internos

Los comprobantes externos son aquellos emitidos fuera de la empresa y luego recibidos y
conservados en la empresa. Ej.: facturas de compras, recibos de pagos efectuados, etc.

Los comprobantes internos son los documentos emitidos en la empresa que pueden entregarse a
terceros o circular en la misma empresa. Ej.: facturas de ventas, recibos por cobranzas, vales.

REQUISITOS:

Todos los soportes contables, para su justificación deben contener la siguiente información general:

-Nombre o razón social de la empresa que lo emite.

-Nombre, número y fecha del comprobante.

-Descripción del contenido del documento.

Firmas de los responsables de elaborar, revisar, aprobar y contabilizar los comprobantes.

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CONSERVACIÓN

Los documentos comerciales deben ser conservados por diez años contados desde la fecha de
emisión del documento

 Los asientos contables como son respaldados.

El término incluye diversos tipos de documentos que sirven para demostrar las transacciones en la
contabilidad: facturas, recibos y tickets son algunos de los tipos de comprobante más cotidianos,
pero esta acepción también incluye a los que acreditan la salida de mercancías o las nóminas. Son
respaldados con soportes contables tanto internos como externos.

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  Que señala el artículo 619 del estatuto tributario.

El artículo 619 del Estatuto Tributario establece:

"En la correspondencia, facturas y demás documentos se debe informar el NIT. En los membretes
de la correspondencia, facturas, recibos y demás documentos de toda empresa y de toda persona
natural o entidad de cualquier naturaleza, que reciba pagos en razón de su objeto, actividad o
profesión, deberá imprimirse o indicarse, junto con el nombre del empresario o profesional, el
correspondiente número de identificación tributaria".

La disposición transcrita indica que, en la correspondencia, en las facturas y en los demás

documentos se debe informar el Número de Identificación Tributaria. La norma no especifica la
totalidad de los documentos en los que se debe colocar el NIT, por eso utiliza la expresión los
demás, para referirse a los documentos que tengan efectos con relevancia fiscal.

La consecuencia de no incluir el nombre o el NIT está reflejada en el artículo 755 del Estatuto
Tributario, el cual dispone que el no indicarlos en la correspondencia, facturas y recibos, permite
presumir la omisión de los pagos declarados por terceros, por parte del presunto beneficiario de los
mismos- Igualmente se debe indicar el NIT de manera especial para el cumplimiento de las
obligaciones tributarias, con las consecuencias señaladas en la ley en caso de no hacerlo, como
ocurre en la presentación de declaraciones tributarias.

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  Por qué es importante conocer la identificación de la empresa y sus responsabilidades
según lo señala el RUT de una persona natural y una persona jurídica.

El Registro Único Tributario (RUT) es la herramienta utilizada en las áreas tributarias,

supervisado y entregado por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Este
sirve para identificar, ubicar y clasificar las personas y entidades catalogadas como
contribuyentes. Es importante conocer la identificación de la empresa y sus
responsabilidades, Esto evitara futuras sanciones y multas por parte de la DIAN.

 A quienes se les señala como clientes de una empresa.

Permite referirse a la persona que accede a un producto o servicio a partir de un pago. Existen
clientes constantes, que acceden a dicho bien de forma frecuente, u ocasionales, aquellos que lo
hacen en un determinado momento, por una necesidad puntual.

En este contexto, el término es utilizado como sinónimo de comprador (la persona que compra el
producto), usuario (la persona que usa el servicio) o consumidor (quien consume un producto o
servicio).
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Se suelen distinguir entre distintas clases de clientes. Los clientes activos son los que, en la
actualidad, concretan compras de manera frecuente. Los clientes inactivos, en cambio, hace tiempo
que no realizan una compra por lo que es probable que estén satisfaciendo sus necesidades con la
competencia.

 A quienes se les señala como Proveedores de una empresa.

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2. Realiza un flujograma de los procesos de ventas (Clientes) y de compra (Proveedores),
que se desarrollan en el ámbito empresarial, en una empresa especifica o en su
proyecto formativo.

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FLUJOGRAMA DE VENTAS (CLIENTES).

GERENCIA DE
AREA DE VENTAS ALMACEN CONTABILIDAD TESORERIA
VENTAS
Se reciben los documentos
Se recibe el Verificar si existe Se recauda el efectivo
pertinentes de la operación
pedido del SISTEMA inventario (Copia de Factura, G.R, N.S.I)
pagado de la factura
cliente disponible de venta.

NO Se realiza un
¿Existe control previo A TRAVEZ
stock?
DEL
SISTEMA
Se emite una Aprobación CONTABLE
SI
cotización

Se realizan los
Se consulta el Revisión de cumplimiento REGISTROS
método de pago de requisitos, historial CONTABLES en el libro Se comprueba los saldos
(50 % efectivo y SISTEMA
crediticio y transacciones diario, REGISTRO DE de la factura (registro
50% crédito) VENTAS, KARDEX
pasadas. contable) con el monto
VALORIZADO
Se emite la GUIA DE recibido
REMISION y NOTA DE
SALIDA DE INV.
¿El cliente
Se niega
acepta? ¿Cumple Registro en el
el
con lo crédito LIBRO DE
Registro en NO necesario? al TESORERIA y
Kardex cliente REGISTRO
(unidades) CONTABLE
Se emite una
ORDEN DE SI
PEDIDO Carga de productos y
documentos Se concede
destinados para el autorización para
cliente
Se emite la proceder con el
FACTURA DE proceso
VENTA Entrega de bienes y
guía de remisión al
cliente
Se recibe el
pago del 50% Se emite un
de la factura RECIBO POR
al contado ABONO

OC=Orden de compra

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Solicitud
Solicitud Recepción
Recepción dede
de
de solicitudes
solicitudes
materiales
materiales
yy servicios
servicios Autor
Autor
Sí
Sí izació
izació
Nn
Nn
Se
Se solicitan
solicitan Cotización
Cotización
cotizaciones,
cotizaciones, de
de No
No
mínimo
mínimo 3.3. proveedores
proveedores
Fin
Fin
Se
Se selecciona
selecciona
la
la mejor
mejor
FLUJOGRAMA DE COMPRA (PROVEEDORES).

Recepción
Recepción dede
opción
opción
factura
factura con OC yy
con OC
entrega
entrega de
de
contra
contra recibo
recibo
Se
Se elabora
elabora
orden
orden de
de
compra
compra
Recepción
Recepción ee Entrega
Entrega dede
inspección
inspección documentaci
documentaci
.

de
de los
los ón
ón aa C
C XX PP
materiales
materiales
Envío
Envío de
de OC
OC al
al Recepción
Recepción de
de
proveedor
proveedor Recepción
Recepción dede
Orden
Orden de
de Devol
Devol
(copia)
(copia) ución
ución doctos.
doctos. (CXP)
(CXP)
compra
compra
Sí
Sí
No
No
Provision
Provision
Archivo
Archivo dede OC
OC Se
Se prepara
prepara Registro
Registro salida
salida para-
para-
(original
(original p/cxp)
p/cxp) pedido
pedido yy se
se al
al depto.
depto.
Pago
Pago
envía
envía al
al cliente
cliente corresp.
corresp. //
Consumo
Consumo
Recepción
Recepción de
de Elaboraci
Elaboraci
Servicio
Servicio ón
ón de
de
cheque
cheque
Se
Se hace
hace
Verificación
Verificación en
en la
la salida
salida
Se
Se registra
registra el
el sistema
sistema OC
OC del
del No
No
FLUJO
servicio
servicio en
en Surtida
Surtida Camb
Camb material
material yy Fir
Fir
formato
formato de
de io
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ma
conformidad
conformidad No
No notifica
notifica al
al Fin
Fin
Sí
Sí
Sí
Sí proveedo
proveedo
rr Se
Se
entregan
entregan
Se
Se cancela
cancela cheques
cheques
Se
Se entrega
entrega el
el Entrega
Entrega de
de aa
OC
OC
reporte
reporte del
del factura
factura c/copia
c/copia recepció
recepció
servicio
servicio de
de OC
OC yy nn
recibido
recibido recepción
recepción de de