EJERCICIO: 2020

RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: URBAN SAC

EJERCICIO O

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo 50,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales 19,028.60 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 10,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 79,028.60 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 141,750.00 TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 141,750.00
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 220,778.60 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

EJERCICIO O

7,641.36
908.64
2,228.60

10,778.60

10,778.60

210,000.00

210,000.00

220,778.60 0.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL,
IDENTIDAD
DEL REGISTRO
COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE
O
CÓDIGO
DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO
UNICO
DE LA
O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2)
OPERACIÓN
(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN
1 18/1/2020 18/1/2020 01 001 125 06
2 22/1/2020 22/1/2020 01 001 1254 06
3 23/1/2020 23/1/2020 01 001 548 06
4 25/1/2020 25/1/2020 01 002 1125 06

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efe
 GRAVADAS
INFORMACIÓN DEL N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO
DESTINADAS A
GRAVADAS Y/O
PROVEEDOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3)
DE EXPORTACIÓN
DOCUMENTO DE
APELLIDOS IMPORTE DE PAGO
IDENTIDAD

Y NOMBRES, BASE TOTAL EMITIDO POR FECHA

NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV SUJETO NO NÚMERO DE

O RAZÓN DOMICILIADO (2) EMISIÓN

SOCIAL
20125485454 ROJAS SAC 10,169.49 1,830.51 12,000.00
20145698771 DISTRIBUIDORA PORRAS SAC 63,559.32 11,440.68 75,000.00
20142522361 MARKETING SAC 16,949.15 3,050.85 20,000.00
20158752222 ELECTROCENTRO SAC 508.47 91.53 600.00

TOTALES 91,186.44 16,413.56 107,600.00

pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO N° DEL

DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

DOCUMENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DE SERIE DE
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO NÚMERO TIPO NÚMERO
LA
MAQUINA
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) (TABLA 2)
REGISTRADORA
1 5/1/2020 5/1/2020 01 001 1 06 20454512222
2 10/1/2020 10/1/2020 01 01 2 06 20487487452
3 15/1/2020 15/1/2020 01 01 3 06 20145555552
4
RMACIÓN DEL CLIENTE BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANT
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE S
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA IGV Y/O IPM DEL DE
DENOMINACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA COMPROBANTE CAMBIO FECHA
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA DE PAGO
FLORES SAC 2,118.64 381.36 2,500.00
ROJAS EIRL 10,593.22 1,906.78 12,500.00
DISTRIBUIDORA CARLOS SAC 6,355.93 1,144.07 7,500.00
0.00 0.00
TOTALES 19,067.80 0.00 0.00 3,432.20 22,500.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
TIPO SERIE COMPROBANTE
(TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

01 01
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
1/1/2020 16
5/1/2020 01 001 1 2
10/1/2020 01 1 2 2
15/1/2020 01 1 3 2
18/1/2020 01 001 125 1 1000 12.00 12,000.00
22/1/2020 01 001 1254 1 5000 15.00 75,000.00
TOTALES 6000 87,000.00

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

 SALIDAS SALDO FINAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

1000 10.00 10,000.00

100 10.00 1,000.00 900 10.00 9,000.00
500 10.00 5,000.00 400 10.00 4,000.00
300 10.00 3,000.00 100 10.00 1,000.00
1100 11.82 13,000.00
6100 14.43 88,000.00
900 9,000.00
 FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: 2020
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINURBAN SAC

ÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO

FECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN
LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR
01 SALDO INICIAL 15,000.00
02 2/1/2020 SALIDA DE DINERO A BANCOIS 1041 CUENTA CORRIENTE OPERATIVA

TOTALES 15,000.00
MOVIMIENTOS
ACREEDOR

15,000.00

15,000.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: 2020
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: URBAN SAC
ENTIDAD FINANCIERA: BCP
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 21215-152415

NÚMERO CORRELATIVO OPERACIONES BANCARIAS

DEL REGISTRO O CÓDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES,
ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

01 1/1/2020 SALDO INICIAÑ

02 2/1/2020 001 DEPOSITO DE CAJA URBAN SAC
03 5/1/2020 003 COBRO POR VENTA FLORES SAC
04 10/1/2020 007 COBRO POR VENTA ROJAS EIRL
05 15/1/2020 003 COBRO POR VENTA DISTRIBUIDORA CARLOS SAC
06 18/1/2020 001 PAGO DE AFP SUNAT
07 18/1/2020 001 PAGO DE ONP SUNAT
08 18/1/2020 001 PAGO DE ESSALUD SUNAT
09 18/1/2020 001 PAGO DE IGV SUNAT
10 18/1/2021 003 PAGO POR COMPRA DE MERCADERIA ROJAS SAC
11 20/1/2021 003 APERTURA CUENTA DE AHORRO BCP
12 22/1/2021 003 PAGO POR COMPRA DE MERCADERIA DISTRIBUIDORA PORRAS SAC
13 23/1/2021 003 PAGO POR SERVICIO DE MARKETING MARKETING SAC
14 25/1/2021 007 APERTURA DE CAJA CHICA URBAN SAC
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,
DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN
SALDO INICIAÑ 35,000.00
001-001 101 CAJA 15,000.00
001-002 1212 EMITIDAS EN CARTERA 2,500.00
001-003 1212 EMITIDAS EN CARTERA 12,500.00
001-004 1212 EMITIDAS EN CARTERA 7,500.00
001-005 4017 AFP 220.60
001-006 4032 ONP 387.00
001-007 4031 ESSALUD 421.00
001-008 4011 IGV 1,200.00
001-009 4212 EMITIDAS 12,000.00
001-010 106 CUENTA DE AHORROS 5,000.00
001-011 4212 EMITIDAS 75,000.00
001-012 4212 EMITIDAS 20,000.00
001-013 102 CAJA CHICA 500.00

72,500.00 114,728.60
EQUIPOS INFORMATICOS
ADQUIRIDOS EL 01/01/2019 45,000.00 11,250.00
MUEBLES ADQUIRIDOS EL 01 ENE 2019 120,000.00 12,000.00

ANUAL 23,250.00

MENSUAL 1937.5
LIQUIDACIÓN IGV DE ENERO

BASE IMPONIBLE IGV TOTAL

VENTAS 19,067.80 3,432.20 22,500.00
COMPRAS 91,186.44 16,413.56 107,600.00
IGV -12,981.36 El resultado sale negativo. Este valor sera un saldo a favor para el siguiente mes.
RENTA 190.68 A PAGAR
avor para el siguiente mes.
 IESTP ARGENTINA CARRERA DE CONTABILIDAD

La empresa URBAN SAC, dedicada a la venta de artefactos electrodomesticos presenta la siguiente información al 31 de diciembre
de 2019

CAJA 15,000.00 IGV

CUENTAS CORRIENTES 35,000.00 AFP
FACTURAS POR COBRAR 19,028.60 ONP
MERCADERIAS 1000 Und.
PRODUCTO X A 10c/u 10,000.00 ES SALUD
EQUIPOS INFORMATICOS CUENTAS POR PAGAR A
ADQUIRIDOS EL 01/01/2019 45,000.00 LOS TRABAJADORES
FACTURAS POR PAGAR
MUEBLES ADQUIRIDOS EL 01 ENE 2019 120,000.00 DEPRECIACION

CAPITAL

244,028.60

PLANILLA SUELDO AF PROM COM AFP

MARIA FLORES ROSALES 1800 X X
a pagar en mayo ANDRES VILCATOMA PAREDES 2000 980

SUELDOS 2019
 PLANILLA SUELDO AF *PROM COM AFP
a pagar en noviembre MARIA FLORES ROSALES 1600 X X
ANDRES VILCATOMA PAREDES 1900 1080
PROMEDIO JULIO

CALCULO CTS DIC

PLANILLA SUELDO AF PROM COM TOT REM/GRAT

MARIA FLORES ROSALES 1600 93 1693
ANDRES VILCATOMA PAREDES 1900 1080 2980
4673

NOTAS

LA CUENTA POR PAGAR A LOS TRABAJADORES CORRESPONDE A LA CTS DE LOS MESES DE NOV Y DIC 2019
Trabajadora aafiliada a AFP PRIMA PORCENTAJE 13.03

OPERACIONES
2-Jan Se deposita el íntegro de caja
5-Jan se vende 100 unidades producto X a S/25 pagan con TB
10-Jan se vende 500 unidades producto X a S/ 25, se realiza descuento por volumen de compra pagan con cheq
15-Jan Se vende 300 unidades producto X a S/ 25, se realiza descuento por pronto pago pagan con TB
18-Jan se paga el IGV, ONP,ESSALUD, AFP
18-Jan se compra mercaderia por 1000 undades a S/12 nos hacen descuento por volumen de compra pagamos
20-Jan Se apertura cuenta de ahorros por S/ 5,000 con TB
22-Jan Se compra mercaderia por 5000 a S/ 15 cancelamos con TB, hacen dscto por pronto pago
23-Jan Se adquiere servicios de una empresa de marketing por S/ 20,000 se paga con TB
25-Jan Recibo de luZ por 600 incluido IGV NO SE PAGA
28-Jan se apertura caja chica por S/ 500 con cheque
30-Jan se realiza la liquidación del IGV DE ENERO

30-Apr se provisiona la cts a pagar en mayo

30-Apr Se compra un seguro contra incendios por S/ 12,000 PERO NO SE PAGA
15-May se paga cts con tb
30-Jul se proviisona y paga la planilla incluyendo gratificación
Mayo junio ju 30-Oct se provisiona la cts a pagar en nov
15-Nov se paga la cts
30-Dec realizar asientos de ajuste de depreciación , CTS, seguros
30-Dec cierre del ejercicio
Se solicita:
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES
LIBRO DIARIO
LBROS AUXILIARES
HOJA DE TRABAJO
ABILIDAD

ación al 31 de diciembre

1,200.00
220.6
387

421

908.64
7,641.36
23,250.00

210,000.00

1,028.60
244,028.60

0NP
PROM COM
X NOV, DIC, ENE,FEB,MAR,ABR,MAY,
 0NP

1/6 grat TOTAL

282.17 1,975.17 329.19
496.67 3,476.67 579.44
908.64

V Y DIC 2019

olumen de compra pagan con cheque 74

onto pago pagan con TB 675

por volumen de compra pagamos con TB 73

cto por pronto pago 775

NO SE PAGA
 RMV SNP/ ONP PRIMA HABITAT INTEGRA
930.00 APORTE OBLIGATORIO 13% 12.96% 12.83% 12.91%
A. Familiar COMISIÓN % SOBRE R.A.
10% PRIMA SEGURO

PLANILLA DE REMUN
PERIODO: 2020
RUC: 20123456789
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: URBAN SAC

INGRESOS DEL TRABAJADOR

CÓDIGO
ORDEN

ASIGNACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN
FAMILIAR SUELDO ASIGNACIÓN
OTROS
BÁSICO FAMILIAR

01 45457414 MARIA FLORES ROSALES SI 1,800.00 93.00

02 45457415 ANDRES VILCATOMA PAREDES NO 2,000.00 -

TOTALES S/. 3,800.00 93.00 -

 PROFUTURO ESSALUD
12.98% 9%
CTS
8.33%

PLANILLA DE REMUNERACIONES

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEAD

TOTAL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP REMUNERACIÓN

REMUNERACI CTS
TOTAL NETA
ÓN BRUTA SNP / ONP SALUD
DESCUENTO
APORTE COMISIÓN % PRIMA DE
APF
OBLIGATORIO SOBRE R.A. SEGURO

1,893.00 SI 246.09 - - - 246.09 157.69 1,646.91 170.37

2,000.00 NO - PRIMA 259.20 - - 259.20 166.60 1,740.80 180.00

3,893.00 246.09 259.20 - - 505.29 324.29 3,387.71 350.37

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

TOTAL
SCTR
APORTES
TOTAL
SCTR
APORTES

170.37 -
180.00

- 350.37 - -
A PAGAR EN MAYO

MARIA FLORES ROSALES 1800 93 1893

ANDRES VILCATOMA PAREDES 2000 2000

DETERMINACION DEL SUELDO INDEMNIZABLE (SI)

A PAGAR EN NOVIEMBRE

DETERMINACION DEL SUELDO INDEMNIZABLE (SI)

Cálculo para pagar en noviembre SUELDO AF PROM COM 1/6 G SI CTS MAY-OC
0.00
 NÚMERO
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN

001 1/1/2021 POR INICIO DE LA OPERACIONES 101 CAJA 15,000.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 35,000.00
1212 EMITIDAS 19,028.60
2011 MERCADERIA 10,000.00
3361 EQUIPOS INFORMATICOS 45,000.00
3351 MUEBLES 120,000.00
395 DEPRECIACION
4011 IGV
4031 ESSALUD
4032 ONP
4171 AFP
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
501 CAPITAL
002 31/1/2021 POR CENTRALIZACION DE COMPRAS 601 MERCADERIA 73,728.81
673 PUBLICIDAD 16,949.15
636 AGUA 508.47
401 IGV 16,413.56
4212 EMITIDAS
003 31/1/2021 DESTINO 201 MERCADERIA 73,728.81
611 MERCADERIA
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 17,457.63
791 CARGAR IMPUTADAS DE COSTO O GASTO
004 31/1/2021 CENTRALIZACION DE VENTAS 1212 EMITIDAS 22,500.00
4011 IGV
701 VENTAS
05 31/1/2021 COSTO DE VENTAS 201 MERCADERIA 9,000.00
691 MERCADERIA
006 31/1/2021 CENTRALIZACION DE CAJA EGRESO 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 15,000.00
101 CAJA
007 31/1/2021 CENTRALIZACION DE BANCOS INGRESO 1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 37,500.00
1212 EMITIDAS
 101 CAJA
008 31/1/2021 CENTRALIZACION DE BANCOS EGRESOS 40111 IGV 1,200.00
4031 ESSALUD 421.00
4032 ONP 387.00
417 AFP 220.60
106 CUENTA DE AHORROS 5,000.00
102 CAJA CHICA 500.00
4212 EMITIDAS 107,000.00
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
641,543.64
MOVIMIENTO

HABER

23,250.00
1,200.00
421.00
387.00
220.60
908.64
7,641.36
210,000.00

107,600.00

73,728.81

17,457.63

3,432.20
19,067.80

9,000.00

15,000.00

22,500.00
 15,000.00

114,728.60
641,543.64 0.00
 HOJA DE TRABAJO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCIÓN
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA
RESULTADO POR FUNCIÓN
GANANCIA