CIA.

VILLAGE GOURMET (Hacer el presupuesto de los meses de Abril a Julio 2021

Las ventas mensuales se han proyectado de la siguiente manera:

Marzo 40,000.00
Abril 50,000.00
Mayo 70,000.00
Junio 60,000.00
Julio 50,000.00
Agosto 40,000.00

La administración espera que el cobro de las ventas futuras sea igual que el pasado
60% Ventas en efectivo
40% Ventas a crédito
Total de las cuentas de crédito se cobran durante el mes posterior a las ventas

CIA CVG BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO 2020

Activo
Efectivo 10,000.00
Cuentas por cobrar netas (.4 por ventas de marzo 40,000) 16,000.00
Inventario de mercancias (20,000 +.8*(.7 ventas de abril)) 48,000.00
Seguro no vencido 1,800.00
Activos en planta 75,800.00
Equipo, accesorios y otros 37,000.00
Depreciación acumulada 12,800.00 24,200.00

Activo Total 100,000.00

Pasivo y Capital aportado por los dueños

Pasivos Circulantes
Cuents por pagar (.5 por compras de marzo 33,600) 16,800.00
Sueldos y comisiones acumulados por pagar (1250+3000) 4,250.00 21,050.00
Capital aportado por los dueños 78,950.00
Total de pasivos y capital aportado por los dueños 100,000.00

La cantidad de 16, 000 en cuentas por cobrar al 31 de marzo representa las ventas a crédito realizdas durante ma
Las cuentas incobrables son minimas y se deben ignorar
Tambien ignore todos los impuestos locales, estatales y federales en esta ilustración

Debido a que las entregas de los proveedores y las demandas de los clientes son inciertas al final de cada mes. CV
quiere tener un inventario básico de articulos en existencias valuado a 20,000 más el 80% del costo de articulos
vendidos esperados para el mes siguiente.
El costo promedio de la mercancia vendida equivale a 70%
La compañía paga las compras de cada mes de la siguiente manera: al 50% durante ese mes y 50% durante el me
siguiente CVG paga salarios y comisiones cada quince días. Medio mes despues que se ganan. Estos se divide en
parte:
Salarios fijos mensuales de 2,500.00
comisiones 15% de las ventas que supondremos son uniform
Otros gastos mensuales de CVG son
Gastos miscelaneos 5% de las ventas se pagan conforme se van inc
Renta 2,000.00 Se pagan conforme se van incurriendo
Seguro 200.00 Vence al mes
Depreciación, incluyendo los accesorios nuevos 500.00 al mes

La compañía quiere tener un saldo minimo de efectivo 10,000.00 al final de cada mes
Para no complicar las cosas supondremos que la compañía puede solicitar un prestamo y pagarlos en multiplos d
La administración planea solicitar prestamos de efectivo de no mas de lo necesario y pagarlos tan pronto como s
posible suponga que solicita prestamos al principio y que los paga al final de los meses en cuestión.
Los intereses se pagaran conforme a los terminos de este acuerdo de crédito, cuando se paga el prestamo relativ
La tasa anual de interes es de 18%
rédito realizdas durante marzo

20,000.00
rtas al final de cada mes. CVG
80% del costo de articulos 18%

e mes y 50% durante el mes

ganan. Estos se divide en dos 50%
50%
e supondremos son uniformes a los largo de c/mes

pagan conforme se van incurriendo

me se van incurriendo

mo y pagarlos en multiplos de 1,000.00

agarlos tan pronto como sea
en cuestión.
se paga el prestamo relativo.
 CIA. VILLAGE

Presupuest

Presupuesto
ABRIL
CONTADO 30,000.00
CRÉDITO 20,000.00
VENTAS 50,000.00

Presupuesto de C
ABRIL
CONTADO 30,000.00
PAGO DE CLIENTES 16,000.00
TOTAL DE PAGOS 46,000.00

Presupuesto
ABRIL
COSTO DE VENTAS 35,000.00
INV. FINAL DESEADO 59,200.00
TOTAL DE MERCANCIAS 94,200.00
INV. INICIAL 48,000.00
COMPRAS 46,200.00

Presupuesto de Pa
ABRIL
CONTADO 23,100.00
PAGO A PROVEEDORES 16,800.00
TOTAL PAGOS 39,900.00

Presupuesto de Ga
ABRIL
SALARIOS FIJOS 2,500.00
COMISIONES 7,500.00
GASTOS MISCELANEOS 2,500.00
RENTA 2,000.00
SEGURO 200.00
DEPRECIACIÓN 500.00
TOTAL 15,200.00
 Presupuesto de Deseembols
ABRIL
SALARIOS FIJOS 2,500.00
COMISIONES 6,750.00
GASTOS MISCELANEOS 2,500.00
RENTA 2,000.00
TOTAL 13,750.00

Presupuesto de F
ABRIL
EFECTIVO 10,000.00
ENTREDAS DE EFECTIVO
COBRO DE CLIENTES 46,000.00
TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO 46,000.00
SALDO FINAL DE EFECTIVO 56,000.00
SALIDAS DE EFECTIVO
PAGO A PROVEEDORES 39,900.00
DESEEMBOLSO DE GASTO DE OPERACIÓN 13,750.00
COMPRA DE ACCESORIOS 3,000.00
TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO 56,650.00
SALDO MINIMO DE EFECTIVO 10,000.00
SALDO FINAL DE SALIDAS DE EFECTIVO 66,650.00
(FALTANTE) O SOBRANTE - 10,650.00
PRESTAMOS 10,650.00
ABONO A PRESTAMOS
INTERES
SALDO FINAL DE EFECTIVO 10,000.00

Presupesto del Estado de Resu

ABRIL
VENTAS PRESUPUESTADAS 50,000.00
COSTO DE PRODUCCIÓN 35,000.00
UTILIDAD BRUTA 15,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN 15,200.00
UTILIDAD DE OPERACIONES - 200.00
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
GASTOS FINANCIAMIENTO
UTILIDAD DEL EJERICIO - 200.00
ISR 30%
PTU 10%
PERDIDA NETA DEL EJERCICIO
 Presupuesto del Estado

Activo
Efectivo
Cuentas por cobrar netas
Inventario de mercancias
Seguro no vencido
Activos en Planta
Equipo, accesorios y otros
Depreciación Acumulada
Activo Total
 CIA. VILLAGE GOURMET

Presupuesto Maestro

Presupuesto de Ventas
MAYO JUNIO JULIO
42,000.00 36,000.00 30,000.00
28,000.00 24,000.00 20,000.00
70,000.00 60,000.00 50,000.00

Presupuesto de Cobro de Clientes

MAYO JUNIO JULIO
42,000.00 36,000.00 30,000.00
20,000.00 28,000.00 24,000.00
62,000.00 64,000.00 54,000.00

39,200.00 33,600.00 28,000.00

Presupuesto de Compras
MAYO JUNIO JULIO
49,000.00 42,000.00 35,000.00
53,600.00 48,000.00 42,400.00
102,600.00 90,000.00 77,400.00
59,200.00 53,600.00 48,000.00
43,400.00 36,400.00 29,400.00

Presupuesto de Pago a Proveedores

MAYO JUNIO JULIO
21,700.00 18,200.00 14,700.00
23,100.00 21,700.00 18,200.00
44,800.00 39,900.00 32,900.00

Presupuesto de Gasto de Operación

MAYO JUNIO JULIO
2,500.00 2,500.00 2,500.00
10,500.00 9,000.00 7,500.00
3,500.00 3,000.00 2,500.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00
200.00 200.00 200.00
500.00 500.00 500.00
19,200.00 17,200.00 15,200.00
 Presupuesto de Deseembolso de Gastos de Operación
MAYO JUNIO JULIO
2,500.00 2,500.00 2,500.00
9,000.00 9,750.00 8,250.00
3,500.00 3,000.00 2,500.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00
17,000.00 17,250.00 15,250.00

Presupuesto de Flujo de Efectivo

MAYO JUNIO JULIO
10,000.00 10,200.00 9,890.25

62,000.00 64,000.00 54,000.00

62,000.00 64,000.00 54,000.00
72,000.00 74,200.00 63,890.25

44,800.00 39,900.00 32,900.00

17,000.00 17,250.00 15,250.00

61,800.00 57,150.00 48,150.00

10,000.00 10,000.00 10,000.00
71,800.00 67,150.00 58,150.00
200.00 7,050.00 5,740.25

7,000.00 3,650.00
159.75 54.75
10,200.00 9,890.25 12,035.50

Presupesto del Estado de Resultados Integral

MAYO JUNIO JULIO
70,000.00 60,000.00 50,000.00
49,000.00 42,000.00 35,000.00
21,000.00 18,000.00 15,000.00
19,200.00 17,200.00 15,200.00
1,800.00 800.00 - 200.00

- 159.75 54.75
1,800.00 640.25 - 254.75
Presupuesto del Estado de Situación Financiera

12,035.50
20,000.00
42,400.00
1,000.00 75,435.50

40,000.00
14,800.00 25,200.00
100,635.50

-
 TOTAL
138,000.00
92,000.00
230,000.00

s
TOTAL
138,000.00
88,000.00
226,000.00

22,400.00

AGOSTO TOTAL
28,000.00 189,000.00
203,200.00
364,200.00
208,800.00
155,400.00

es

77,700.00
79,800.00
157,500.00

10,000.00 1,250.00
34,500.00 3,750.00
11,500.00 5,000.00
8,000.00
800.00
2,000.00
66,800.00
Operación

10,000.00
33,750.00
11,500.00
8,000.00
63,250.00

TOTAL
230,000.00
161,000.00
69,000.00
66,800.00
2,200.00
-
214.50
1,985.50
595.65
198.55
1,191.30
nanciera

Pasivos y Capital Aportado por los Dueños

Cuentas por pagar 14,700.00
Sueldos y comisiones por pagar 5,000.00
Documentos por pagar -
ISR por pagar 595.65
PTU 198.55
Capital aportado por los dueños 78,950.00
Resultado del ejercicio 1,191.30
Total Pasivos y Capital Aportado por los Dueños 100,635.50