Actividad de Aprendizaje ATA 1

Ejercicio de apropiación – Informe: solución de casos
Caso 1.
El señor Alberto Medina, encargado de la Administración de cartera de la zona A del segmento
micro crediticio de una entidad financiera, recibe una cartera de gestión de 100 clientes, por un
monto de $90.000.000, de los cuales ha logrado recuperar la suma de $35.000.000; tiene pendientes
con promesas de pago por $45.000.000 y los $10.000.000 de pesos restantes, pertenecen a clientes
que no se han comprometido con el pago, porque simplemente no tienen el dinero o no los ha
podido contactar. La política de la entidad para ese segmento, es que la gestión de cartera debe
tener una efectividad de cumplimiento del 90 % al cierre del mes.
Por favor, analice si el asesor hoy ha cumplido con las políticas de la empresa del 90 %, teniendo en
cuenta los valores dados:
 Monto recuperado: $35.000.000.
 Promesa de pago: $45.000.000.
 Sin promesa de pago: $10.000.000.
 Cartera de 10 clientes: $90.000.000.
Teniendo en cuenta su respuesta, debatir la situación en el foro del curso, e igualmente informe si,
con el anterior panorama expuesto, ¿cree que podrán existir o no consecuencias para la entidad?
Socialice con sus demás compañeros.
Respuesta
Teniendo en cuenta las políticas de la entidad para ese segmento el señor ALBERTO
MEDINA no está cumpliendo con dicha efectividad porque está recaudando el 39% de lo
acordado que serían 35.000.000 millones tiene unas promesas de pago pero estas aún no
se han hecho efectivas solo son promesas como su nombre lo indica.
Caso 2.
Suponga que usted trabaja para la misma entidad que Alberto Medina y se le presentan los siguientes cuatro
clientes, quienes desean adquirir un crédito:
 Cliente 1. Carmenza González, quiere renovar su crédito y siempre paga puntualmente con cero (0)
días de mora.
 Cliente 2. Carolina Guerrero generalmente paga entre 1 y 30 días de mora.
 Cliente 3. Fernando Carreño paga entre 31 y 60 días de mora.
 Cliente 4. Jose Gil siempre paga con 90 días de mora pero, últimamente, cancela con 140 días de
mora.
La entidad dentro de su política de crédito para el segmento micro financiero, solo le presta a clientes cuya
calificación corresponde a la categoría A y dentro de su sistema de administración de riesgo, tiene definidas
dichas categorías igual al Fondo de Garantías (FGA, 2019)
Por favor analice la tabla y defina lo siguiente:
a) ¿Cuál es la calificación de cada uno de los clientes?
Cliente 1. Carmenza González- CATEGORIA (A)
Cliente 2. Carolina Guerrero – CATEGORIA (B)
Cliente 3. Fernando Carreño – CATEGORIA (C)
Cliente 4. José Gil – CATEGORIA ( D, E)
b) ¿A quién(es) le prestaría la entidad, si los cuatro clientes solicitan un microcrédito porque son dueños de
negocio?
La entidad solo le prestaría al CLIENTE 1 CARMENZA GONZALEZ
c) Si cada calificación tiene un tipo de riesgo, indique cuál riesgo corresponde a cada uno de los clientes y si
usted les prestaría o no, justifique su respuesta.
 Riesgo normal - Carmenza González

 Riesgo aceptable, superior al normal - Carolina Guerrero
 Riesgo apreciable - Fernando Carreño
 Riesgo significativo - José Gil
Le prestaría a los clientes 1, 2,3 porque la capacidad de retorno de la cartera es corta.

d) ¿Cómo tiene clasificada la cartera esta entidad financiera? Nombre las modalidades.
Modalidades
COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA.
 Categoría A- Riesgo normal

 Categoría B- Riesgo aceptable, superior al normal
 Categoría C - Riesgo apreciable
 Categoría D - Riesgo significativo
 Categoría E - Riesgo de incobrabilidad
Caso 3.
Ahora, suponga que está promocionando microcréditos en la zona B, que le delegó la entidad
financiera; encuentra un negocio que se ve muy próspero, el cliente llamado Carlos Jaimes está
interesado en adquirir un crédito para su negocio; cuando usted le pregunta si ha tenido préstamos y
cómo los ha pagado, el cliente manifiesta que tuvo un crédito con una entidad financiera y duró 6
meses sin cancelarlo, no realizó tampoco abonos en ese tiempo porque él estaba viajando, pero tan
pronto regresó de su viaje pagó la totalidad de la deuda. Adicionalmente, le comenta que, si por esta
situación existe algún inconveniente, entonces el crédito podría salir a nombre de su esposa, quien
también le ayuda en el establecimiento.
Por otra parte, la entidad para la que usted trabaja castiga la cartera de sus clientes a los 6 meses
de mora. Dadas las circunstancias, ¿Qué haría usted? ¿Consultaría al cliente en las centrales de
riesgo o el buró de crédito? ¿Dejaría ir al cliente? O, como usted observa que el negocio es bueno
¿atendería la solicitud? Explique sus respuestas.
Respuesta.
1- consultaría ante las centrales de riesgo para comprobar su veracidad.
2- Si el cliente sale libre de moras puede adquirir el préstamo
3- Consultaría a la esposa también ante las centrales de riesgo
4- Atendería la solicitud si ninguno de los dos está en mora y su capacidad de endeudamiento
es buena.
Caso 4.
Pasó el tiempo y usted le realizó el crédito a la esposa del señor Carlos Jaimes; en estos momentos
el crédito lleva 6 meses en mora y en ese período de tiempo usted ha ido al negocio a cobrar, pero
no ha sido posible recaudar el dinero y ya se empezaron los trámites con el abogado de la entidad.
Políticas de la entidad financiera:
• Cuando realice un microcrédito, debe consultar el buró de crédito, tanto del solicitante, como del
cónyuge.
• Se castiga la cartera a los 6 meses de mora de la obligación adquirida por el cliente.
De acuerdo con el caso y teniendo en cuenta las políticas del micro financiera, por favor responda:
a) Como analista de crédito ¿cuál fue el error cometido?
El error fue no consultar ante las centrales de riesgo al solicitante y al cónyuge.
b) ¿Qué consecuencias puede traer el omitir las políticas de la entidad?

Se cierran las puertas para futuros créditos a otros comerciantes.
c) ¿Qué medidas tomará el micro financiero con la obligación del cliente? Y más exactamente, ¿de
qué se trata(n) esa(s) medida(s)?
Se realiza el paso a cartera castigada.

Se toman medida preventivas como: cobranza administrativa se indaga que ocurrió, porque no pago
las cuotas en el tiempo establecido. Si en dado caso no se pone al día se procede a realizar la
gestión judicial que es cuando no se logra colocar al día las obligaciones o cuando el Banco
considera que existe un riesgo jurídico o financiero que lo amerite.
d) Si se castiga la cartera, ¿la gestión de recuperación de cartera se detiene?

No se detiene puede seguir cobrando, Para poder realizar el castigo se debe contar con la
aprobación del gerente o quien haga las veces de gestor, quien manifiesta la operación como
irrecuperable acto se solicita el concepto del área comercial de la gestión de cobro, certificación del
saldo a castigar por parte del área contable y/o auditoría.
Caso 5.
La entidad financiera para la que trabaja, en el segmento micro crediticio, maneja la provisión igual
a aquella propuesta por Asomicrofinanzas en su documento llamado “Manual metodológico para
microcrédito”, donde se muestra el siguiente cuadro (Quintero de Rivas, Lilian, 2016, p. 22)
Por su parte, usted tiene en su cartera los clientes que se muestran en la Tabla No. 1; por favor
complete las casillas en blanco, de las dos tablas, que se presentan a continuación:
Tabla 2
NOMBRE DEL EDAD DE MORA PROVISION % PROVISION $
CLIENTE
Carmenza González Mayor de 90 días 100% de total de 12.224.552

saldo
Carlos Mendoza Mayor de 90 días 100% de total de 3.397.705
saldo
Javier Sánchez Mayor de 90 días 100% de total de 2.086.033
saldo
Karol Pérez Mayor de 90 días 100% de total de 1.375.049
saldo
Mauricio Vargas 8-30 días 30% de saldo total 138.069
TOTAL =19.221.408
Una vez completa la información en las dos tablas, por favor responda lo siguiente:
a) ¿Cuál fue el monto total que prestó el micro financiero a los clientes de su cartera?
El monto fue de 31.580.000
b) ¿Cuál es el saldo total que le queda por cobrar?

El saldo es 19.563.570
c) Si los clientes pagaran puntualmente, ¿cuánto se recaudaría cada mes?

Se recaudaría cada mes 3.574.201
d) ¿Cuál fue la provisión total en pesos para su cartera?
La provisión total es 19.221.408
e) ¿Cuál es el objetivo de realizar esa provisión?
El objetivo de realizar la provisión es reserva fondos para prever el riesgo de no poder recuperar

la cartera, es decir, de no poder cobrar esas deudas o parte del importe de los créditos.

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Por favor analice la tabla y defina lo siguiente:

a) ¿Cuál es la calificación de cada uno de los clientes?

Cliente 1. Carmenza González- CATEGORIA (A)

Cliente 2. Carolina Guerrero – CATEGORIA (B)

Cliente 3. Fernando Carreño – CATEGORIA (C)

Cliente 4. José Gil – CATEGORIA ( D, E)

La entidad solo le prestaría al CLIENTE 1 CARMENZA GONZALEZ

 Riesgo normal - Carmenza González

Le prestaría a los clientes 1, 2,3 porque la capacidad de retorno de la cartera es corta.

COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA.

 Categoría A- Riesgo normal

b) ¿Qué consecuencias puede traer el omitir las políticas de la entidad?

Se realiza el paso a cartera castigada.

d) Si se castiga la cartera, ¿la gestión de recuperación de cartera se detiene?

Carmenza González Mayor de 90 días 100% de total de 12.224.552

El monto fue de 31.580.000

b) ¿Cuál es el saldo total que le queda por cobrar?

c) Si los clientes pagaran puntualmente, ¿cuánto se recaudaría cada mes?

La provisión total es 19.221.408

e) ¿Cuál es el objetivo de realizar esa provisión?

El objetivo de realizar la provisión es reserva fondos para prever el riesgo de no poder recuperar

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