PROGRAMA DE COMPENSACIONES PARA LA COMPETITIVIDAD

PLAN DE NEGOCIO:

“INCREMENTO DE LA PRODUCTIVIDAD Y LOS VOLUMENES DE PRODUCCION DE

PALTOS DE LAS VARIEDADES HASS Y FUERTE EN LA ASOCIACION DE
PRODUCTORES FLOR DE PALTA DE TEJAHUASI – APFLOPAT.”

ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES FLOR DE PALTA DE TEJAHUASI – APFLOPAT

FORMULADOR : Ing. Washington Atao Leandrez, CEL: 966998834

REPRESENTANTE LEGAL : Filemón Mercado Pillaca, CEL: 99479365

CHINCHEROS, ENERO DE 2015

INDICE GENERAL

1
1.     Resumen ejecutivo 4

2. Datos Generales de la Organización 5

3. Antecedentes 6
3.1 Problemática 6
3.2 Indicadores socioeconómicos de la zona de influencia de la Organización 7

4. Análisis Interno de la Organización 9

4.1 Indicadores técnicos y económicos de la Organización 9
4.2 Procesos y productos actuales 11
4.2.1 Descripción de los procesos actuales 12
4.2.2 Diagrama de flujo de los procesos actuales de la Organización 14
4.2.3 Descripción de los productos actuales 15
4.3 Dotación de recursos productivos 15
4.4 Organización y recursos humanos 16
4.4.1 Plana directiva 19
4.4.2 Plana técnica 20

5. Análisis del Entorno 20

5.1 Mercado 20
5.1.1 Delimitación del Mercado 21
5.1.2 Análisis del Mercado Objetivo 22
5.1.3 Precios 24
5.1.4 Comercialización 25
5.1.5 Clientes Identificados en el Marco del PNT 26
5.1.6 Competidores 26
5.2 Regulación y Normatividad 28
5.2.1 Licencias y Permisos 28
5.2.2 Normas de la Industria 28
5.2.3 Aspectos tributarios y laborales. 29
5.2.4       Aspectos Ambientales 29

6. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO 30
6.1 Objetivos del PNT 30
6.2 Objetivos Específicos y Estrategias 31
6.3. Estrategia de mercadotecnia 32
6.4 Metas del PNT 34
6.5 Programación de Actividades 36

7. Propuesta de Adopción de Tecnología 37

7.1 Descripción de la solución tecnológica a implementar 37
7.2 Procesos y Productos con el PNT 40
7.2.1 Descripción de Procesos con el PNT 40
7.2.2 Distribución del Área de Trabajo o Diseño de Planta 45

2
 7.2.3 Descripción de productos del plan de negocio a implementar 46
7.3. Requerimiento de Bienes o Servicios para la Adopción de Tecnología 46
7.4 Factibilidad de la Instalación y Funcionamiento de los Bienes y Servicios 52

8. Plan Producción y Ventas 53

8.1 Plan de Producción con el PNT 53

9. Plan de Manejo Ambiental 57

9.1. Presupuesto del Plan de Manejo Ambiental

10. Plan de Control de Riesgos 58

10.1 Identificación de los Riesgos y Acciones de Prevención o Mitigación

11. Presupuesto del PNT 59

11.1 Costos de Operación (producción y/o acopio y/o transformación). 59
11.2 Gastos de comercialización 63
11.3 Gastos de Gestión y/o Administración 63
11.4. Gastos de financiamiento 63
11.5. Gastos de manejo ambiental 63
11.6. Presupuesto consolidado del PNT 64

12. Estructura Financiera del PNT 64

12.1 Usos y Fuentes del Financiamiento 64
12.2 Detalle del Cofinanciamiento 65

13. Análisis Económico y Financiero del PNT 67

13.1 Estado de Resultados Proyectado (escenario con PNT) 67
13.2 Flujo de Caja Proyectado (escenario sin PNT) 68
13.3 Flujo de Caja Proyectado (escenario con PNT) 70
13.4 Flujo de Caja Económico Incremental 73
13.4.1 Estimación de la Generación de Valor y Rentabilidad del PNT 73
13.5 Análisis de sensibilidad 73
13.6. Resultados esperados de la adopción de tecnología 74

14. Conclusiones 76

15. Anexos 79

3
 1. RESUMEN EJECUTIVO
La “Asociación de Productores Flor de Palta de Tejahuasi – APFLOPAT”, inicia sus
actividades el 25 de Junio del 2013, con personería jurídica inscrito en los Registros
Públicos de Andahuaylas, desde aquella fecha vienen trabajando formalmente en la
producción de diferentes variedades de palto con más fuerza en variedades Fuerte y Hass,
comercializando toda la producción en chacra o en el mercado local a los intermediarios
de la ciudad de Andahuaylas, Abancay y cusco, la venta lo realizan en cientos de acuerdo
al precio de mercado, en los meses de mayor cosecha el precio de la palta baja, sumado
con la baja productividad que obtienen por un manejo artesanal de las plantaciones, hace
que la rentabilidad sea muy baja.
Uno de sus principales problemas que enfrenta la asociación son los Bajos niveles de
producción y productividad en la producción de la palta generada por una producción
artesanal, sin manejo de podas, deficiente fertilización, riego por gravedad que lava los
nutrientes del suelo durante el riego, falta de transferencia de tecnologías a los socios para
una producción tecnificada, todo esto hace que toda la producción sea de subsistencia y
los productores no puedan mejorar en la producción de paltos y competir con otras
asociaciones que comercializan directamente con las empresas agroexportadoras a
mejores precios generando mayor rentabilidad que les permite ir mejorando continuamente
en su producción.
Los componentes que se plantean en el PNT, ampliación de parcelas de producción de
paltos, instalación de riego tecnificado, fertilización de acuerdo a los requerimientos del
cultivo (Previo análisis de suelo), implementación con herramientas, equipos y una
transferencia de tecnología para lograr un manejo tecnificado en la producción de paltos,
con esto se lograra incrementar los volúmenes de producción, mejorar la productividad y
calidad de las paltas producidas, haciendo que la asociación sea más competitiva en la
producción de paltos y los socios logren un mejor desarrollo económico con esta actividad.
La propuesta productiva presentada, para la implementación de tecnología entre bienes y
servicios, asciende a un monto de inversión de S/. 669.632,90, De este monto total, el
aporte de la asociación corresponde a S/. 20 0. 88 9, 87 (30%), y el cofinanciamiento del
programa AGROIDEAS es de S/. 468.743,03 (70 %).
Desde el punto de vista de rentabilidad, a una tasa de actualización de 13%, el valor actual
neto del flujo de caja económico incremental se encuentra en (VAN es de S/.498.422,20)
y la tasa interna de retorno del flujo de caja económico incremental se encuentra en (TIRE
es de 24,11%), estas cifras indican buena rentabilidad del negocio durante un periodo de
10 años. El mismo permitirá mejorar los ingresos económicos y las condiciones de vida de
cada uno de los socios, que se verá reflejado en la calidad de vida y el nivel de producción
de la asociación.

4
2. DATOS GENERALES DE LA ORGANIZACIÓN
Tabla 1: Datos Generales de la Organización

Asociación de Productores Flor de Palta de Tejahuasi –

Razón social APFLOPAT
RUC 20564032051
Domicilio legal Callebamba S/N- Chincheros - Apurímac.
Representante Legal Filemón Mercado Pillaca Presidente
Período de vigencia 19/03/2012 18/03/2014
Teléfonos 988484541
Distrito (s) Provincia Departamento
Sede Productiva Chincheros Chincheros Apurímac
Principales productos o servicios de la Organización
1. Paltas de variedades Fuerte y Hass
Inicio de actividades 25/06/2013.
Capital social inicial 0.00 Capital social actual 0.00
(S/.) Hombres: 35 (S/.) Hombres: 35
Nº inicial de socios (a Mujeres: 5 Mujeres: 5
Nº actual de socios
la fecha de Total: 40 Total: 40
Área inicial (ha) 155.59 Ha Área actual (ha) 155.59 Ha
Datos de la Solicitud
Nº de socios elegibles Hombres: 35 Área considerada en Bajo riego: 155.5
para el Programa Mujeres: 5 el Plan de Negocios Secano: 155.5
Total: 40 (ha) Total: 155.5
Total % Organizació % Programa %
Monto de la ST (S/.) 669.633 100 % n2 00 . 8 90 30 % 468.743 70 %

Teléfono de contacto 983635447

Correo electrónico [email protected]

5
3. ANTECEDENTES

La “Asociación de Productores Flor de Palta de Tejahuasi – APFLOPAT”, fue constituida

legalmente el 25 de Junio del 2013, con un total de 40 socios con el objetivo de
mejorar en la producción de paltos y luchar contra la pobreza mediante el desarrollo
de la actividad agrícola y ganadera, desde esa fecha la asociación ha identificado el
cultivo de la palta como una actividad principal de la asociación por su rentabilidad
económica, viendo las oportunidades de mercado a nivel local, nacional y de exportación,
toda la producción es conducido de manera artesanal aplicando los conocimientos
ancestrales en la producción de frutales en los cuales no aplican las podas, buena
fertilización, por el cual la productividad y la calidad de las paltas producidas es baja, la
comercialización lo realizan mayormente en las mismas parcelas de los socios donde
visitan los intermediarios de Andahuaylas, Abancay y Cusco, toda la venta es realizado
por cientos y el pago es en contra entrega pactando el precio de acuerdo al precio de
mercado.

La producción de paltos de la asociación es en mayor porcentaje la variedad Fuerte, esto

como consecuencia que esta variedad poseía mejores precios y mercado en los años
anteriores, para la producción de paltas cada socio cuenta con un promedio de 3.5
hectáreas de terreno disponibles, de los cuales en la actualidad tienen 1 hectárea de
paltos en producción con una edad promedio de 8 años y 0.5 Has recién instalados que
darán fruto de aquí a dos años, los rendimientos promedios para las plantaciones
antiguas de 8 años de 6.5 TM/Ha para lato Fuerte y de 7.5 TM/Ha de palto Hass.
El problema principal de la asociación en la producción de la palta son las reducidas
áreas instaladas de cultivo de paltos, falta de conocimiento de los socios en el manejo
tecnificado sumado a la falta de herramientas para manejar técnicamente la producción,
esto debido a que los socios no cuentan con los recursos económicos suficientes para
ampliar y mejorar los sistemas productivos.

Para mejorar su producción y productividad la asociación esta con el propósito de ampliar

las áreas de cultivo de palto y tecnificar la producción instalando riego tecnificado pro
goteo, mejorar la fertilización, equipar con herramientas y equipos para lograr un manejo
tecnificado, complementado con asistencias técnicas y capacitaciones, con esto se
quiere obtener un producto homogéneo e ingresar a mercados más grandes y
competitivos, mejorando los ingresos económicos para la asociación y para cada uno de
los socios.

6
 3.1. Problemática
El problema principal que afrontan los socios es la baja productividad y los
volúmenes de producción de paltos de las variedades Hass y Fuerte, dado
por una producción artesanal, generada por la falta de recursos económicos para la
implementación de sistemas más eficientes, que les permita mejorar y competir con
otras organizaciones más competitivas.

Tabla 2: Definición de la problemática de la Organización

El problema principal que afronta actualmente la asociación en la
Problemática
producción de paltos es la “Bajos niveles de productividad en la
central
producción de paltos de las variedades Hass y Fuerte”.

Las principales causas que generan el problema principal son:

1. Producción de paltos a pequeña escala y de manera artesanal.

2. Deficiente sistema de fertilización en la instalación y
mantenimiento de los paltos.
Causas 3. Escasa transferencia de tecnologías en la producción
tecnificada de paltos.
4. Inadecuadas infraestructuras de riego.
5. Deficiente articulación de la producción a los mercados
nacionales y exportadores.

Los efectos identificados generados por las causas son los

siguientes:

1. Bajos volúmenes de producción.

2. Baja productividad de las paltas.

Efectos 3. Baja calidad de las paltas producidas con altos % de producto

de descarte.
4. Desaprovechamiento de oportunidades de comercialización en
mercados más grandes y competitivos
5. Desconocimiento de los socios de una producción tecnificada
de paltos.

3.2. Indicadores socioeconómicos de la zona de influencia de la Organización

La comunidad de Tejahuasi es netamente rural, con potencialidad de producción
de diversos frutales y en mayor cantidad los paltos el cual viene creciendo por el

7
 impulso de las instituciones públicas y privadas que trabajan en el sector.

Tabla 3: Información socio - económica de la zona de influencia de la Organización

Aspecto Datos relevantes
Según los Censos Nacionales 2007 XI de Población y VI de
Vivienda, la población del distrito de Chincheros es de 5,706
Población
habitantes, de los cuales 2871 son hombres y 2835 son
mujeres, fuente INEI
La Agricultura, es la principal actividad económica del distrito y
de la provincia, es cual es aprovechada por la variedades de
climas desde los valles donde producen frutales (palto, en
mayor cantidad, mango, pacay, naranjas y limones), camote,
yuca y maíz amarillo duro y en la zona intermedia producen el
maíz amiláceo, trigo, kiwicha, y de frutales como el durazno,
Principales
manzanas y en las zonas altas la producción de papa, habas y
actividades
económicas de la la quinua.
zona (provincia) La actividad ganadera está ocupada con la crianza de vacunos,
ovinos, cuyes y en menor medida de porcinos, gallinas y
alpacas.

- El Comercio, es una actividad poco explotada con la existencia

de pequeños restaurantes, bodegas y hospedajes.

Según el mapa de pobreza distrital elaborado por FONCODES

Índice de pobreza - 2006, el distrito de Chincheros tiene un índice de carencia de
69%.
El índice de desarrollo humano en el distrito de Chincheros es
Índice de
de 0.5589, según el IDH del Programa de las Naciones Unidas
desarrollo humano
para el Desarrollo.
Principales Agricultura: Paltos, mango, camote, yuca, Papa, maíz, haba,
productos quinua, manzanas, mango y duraznos.
agropecuarios de Ganadería: Vacunos, ovinos, porcinos, cuyes, aves de corral.
la zona de impacto
de la Organización
En el Distrito de Chincheros existen otras asociaciones de
Principales
productores de paltos como AFRUVAP, además asociaciones
Organizaciones de
en otras cadenas productivas, en leches, en cuyes y papas
Productores
nativas, que son impulsadas y monitoreadas por la oficina de
Agropecuarios
ODEL de la Municipalidad Provincial de Chincheros.

8
Niveles de Palta fuerte: De 100 a 150 unidades/palto/año.
productividad Palta Hass: De 150 a 250 unidades/palto/año..
promedio en la Peso por Kg en promedio 4 Unidades.
zona para el Rendimiento por hectárea es de 8.5 TM en palta fuerte y de 9.5
producto de la TM en palta Hass.
Organización
En el distrito de Chincheros no existen empresas formales para
la compra de la producción, existe la visita de acopiadores de
Presencia de
diversos mercados que van a visitar las parcelas de cada
compradores,
socio.
proveedores y
En la producción está apoyando Sierra Exportadora mediante
otras entidades
un técnico de campo quien monitorea la producción de paltos,
vinculadas a la
igualmente la Municipalidad de Chincheros mediante la oficina
industria.
de ODEL apoya con el monitoreo de la asociación.

Describir las Vía terrestre: Carretera asfaltada de Chincheros a Ayacucho a

facilidades de 80 KM de la ciudad de Andahuaylas.
acceso.
Cuenta con servicios básicos energía monofásica y agua
Servicios
potable, no cuenta con saneamiento básico, si con letrinas en
disponibles.
bien estado, existe cobertura de señales de celular Claro y
Movistar, cable satelital.
La siembra de productos agrícolas empieza con las primeras
lluvias entre los meses de Octubre a Diciembre.
Épocas de siembra La época de cosecha está entre los meses de mayo a julio
y cosecha dependiendo del ciclo de producción de cada producto.
La cosecha de la palta se da desde los meses de Enero a
Abril.

4. ANÁLISIS INTERNO DE LA ORGANIZACIÓN

4.1. Indicadores técnicos y económicos de la Organización

La OPA, la producción de paltos lo realizan desde muchos años atrás empezando
con las variedades criollas, luego introdujeron las variedades de FUERTE y HASS,
al no contar con el apoyo de las instituciones del sector en la asistencia técnica

9
 posee varias debilidades en la producción, cosecha, manejo post cosecha y en la
comercialización.

Tabla 4: Principales indicadores Actuales de la Organización (Sin PNT)

Tipo de Indicadores de base (en la situación
Análisis
indicador actual de la Organización)
La asociación cuenta en la actualidad La tecnología de
con 20 Has de palto Fuerte y 10 Hass producción es baja, con un
de palto Hass con un promedio de 7 manejo tradicional, el
años de instalado que se encuentran rendimiento de la
en plena producción, además de 20 producción es bajo a
Has de Fuerte y 10 Has de Hass recién comparación de otras
instalados que tienen un año de asociaciones que tienen
instalado en campo definitivo, la rendimientos de hasta 10
variedad que tienen en mayor cantidad TM/Ha con el plan de
es la variedad Fuerte que fueron negocio se prevé la
De producción
instalados con los proyectos de frutales ampliación de nuevas áreas
del gobierno regional. de cultivo e incrementar la
productividad con un
Los volúmenes de producción son de
manejo técnico adecuado.
130 TM de palta FUERTE y 75 TM de
palto HASS.

La densidad de plantación del palto es

de 440 plantas/Ha con distanciamientos
de 5 x 5m.

De La productividad del cultivo de la palta La productividad de la

productividad varía de acuerdo a la edad y variedad, asociación es baja en
llegando a la máxima producción de los comparación con otras
5 a 6 años, los rendimientos obtenidos asociaciones de otros
en la asociación son: distritos que logran
rendimientos de hasta 10 a
Palto Fuerte: La productividad está en
15 TM/Ha en las variedades
función de la edad de las plantas,
Hass y Fuerte, con un buen
siendo de 3 TM/Ha para paltos de tres
manejo técnico y
años, 5 TM/Ha para paltos de 4 años y
abonamiento.
de 6 TM para paltos de 5 años a más.

Palto Hass: La productividad de los

10
 paltos Hass es mayor que la palta
Fuerte siendo de 4 TM/Ha para paltos
de tres años, 6 TM/Ha para paltos de 4
años y de 7 TM para paltos de 5 años a
más.

Según el MINAG-agencia Andahuaylas

el promedio de rendimiento en la
provincia de Chincheros es de 8.9
TM /Ha para paltas de 6 años a más.

No se realiza procesamiento del

producto y se tiene alto porcentaje de
descarte.

La calidad del producto viendo las A pesar de que la calidad

características organolépticas y la del producto es buena por
cantidad de fibra es buena, en función el suelo y el clima, la
de calidad de tamaño y clasificación es asociación no trabaja con
bajo, por la venta a granel sin clasificar. estándares de calidad para
De Calidad el proceso productivo ni
Se estima que en general de toda la
posee certificaciones de
producción el 56% es de primera
producto orgánico.
calidad, 36% de segunda calidad y un
8% de descarte que son destinados
para el mercado regional y local.

El costo total de producción y Actualmente sus costos

mantenimiento de las 60 has es de S/. están en el promedio
142.580.00, siendo el costos de respecto a otras
producción por Ha de S/. 650.00 por asociaciones de la provincia
TM de palta Hass y de S/855.00 por de Chincheros, pero son
TM de palta Fuerte. menores que en otros
De costos departamentos donde la
El costo de producción y mantenimiento
producción es más
varia de la edad de las plantas, plantas
tecnificada.
de dos años es de S/.1,290/Ha, de tres
años es de S/.2,030/Ha , de cuatro
años es de S/.2,530/Ha, de 5 años a
mas es de S/.3,060/Ha

11
 Los Precios de venta de la Palta en la Los precios obtenidos están
campaña del 2012 al 2013 por kilo, de acuerdo al mercado.
fueron de son de S/. 2.00 por 1ra
calidad, S/. 1.70 por 2da calidad, y de
S/. 0.6 por el descarte, precios dados
en chacra.

De Ingresos Los precios de la palta se mantienen

iguales no habiendo diferencia entre las
variedades.

Los ingresos totales de la campaña

2013 y 2014de las de las 60 hectáreas
en producción fueron de S/.
320.400.00.

La utilidad neta generada del primer Las utilizadas obtenidas

año como asociación de acuerdo a los son muy bajos por las
ingresos por la venta de la palta y los reducidas áreas
De generación
gastos incurridos es de: S/. instaladas y por la baja
de utilidades
124.474.00, los ingresos individuales productividad de la
de los socios son de S/. 3.112.00 producción.
anuales que son muy bajos.
La asociación desde su formación para La asociación para su
sus operaciones no ha accedido a cofinanciamiento trabajara
ningún crédito. con sus propios recursos,
Los socios como personas individuales destinara una parte de las
Financiamient
acceden a diversos prestamos de las ventas del año.
o
entidades financiera dentro de la
provincia (Cooperativa San Pedro,
Cooperativa Santa María Magdalena,
Agrobanco, otros)
Empleo Actualmente la asociación no cuenta Con la implementación
con ningún personal fijo ni temporal PNT, la asociación
tanto en la parte técnica ni contratara a un personal
administrativa. técnico para el apoyo en la
Todas las actividades del proceso de producción tecnificada de
producción de palto desde la instalación las paltas, un contador
hasta la comercialización son para que lleve la parte

12
 realizadas y solventadas por cada socio contable de los
de manera individual. movimientos financieros de
la asociación.

4.2. Procesos y productos actuales

En la actualidad la asociación realiza todas las actividades de producción, acopio
y comercialización de Manera individual.
Los procesos actuales que realiza la asociación se describen en la siguiente tabla,
y se esquematizan en figura 01.

4.2.1. Descripción de los procesos actuales

La producción de paltas como cualquier producto frutícola engloba todo el
manejo agronómico en la chacra y las actividades de cosecha, post cosecha
hasta llegar a la comercialización.

Tabla 5: Descripción de los procesos actuales (sin el PNT)

Aspectos que mejorarían
Proceso /
Descripción con la adopción de
Actividad
tecnología
Los socios se abastecen de los Con la implementación del
insumos de los comercializadores de PNT es importante
la ciudad de Chincheros y aprovechar economías de
Andahuaylas. escala en la compra de los
Abastecimiento
productos, para lo cual es
de materias La planificación y el abastecimiento
necesaria la organización
primas, de insumos son a nivel individual por
para realizar compras
insumos, etc. cada socio.
conjuntas de fertilizantes,
pesticidas, abonos foliares,
etc. Y reducir los costos de
producción.

Trasplante Se inicia con la preparación del Esta etapa mejorara con la

(Instalación de terreno limpiando las arbustos y utilización de abonos en la
patrones en hierbas presentes, luego el rotulado plantación de los plantones
campo del terreno, trazado, estacado y se de palta, generalmente
definitivo) inicia la apertura de hoyos. depositando abonos
orgánicos como el estiércol,
La plantación se realiza en forma
gallinaza y humus en el

13
 manual con una densidad de siembra fondo del hoyo, el
de 440 plantas / Ha a un distanciamiento será de
distanciamiento promedio de 5 m x 5 4X4 por el buen manejo de
m. las podas.

Las plagas (mosca de fruta y ácaros) Con el apoyo de la

y enfermedades (Mancha negra, asistencia técnica en
pudrición de la raíz), presentes en el manejó técnico y
cultivo de palto (presencia de hongos) fitosanitario de la
se combaten con un control químico producción de paltas se
Control con la aplicación de pesticidas en realizara acciones
fitosanitario forma regular preventivas contra las
plagas y enfermedades con
No se cuenta con la asistencia técnica
una fumigación periódica de
especializada, se realizan
acuerdo a la estación, para
aplicaciones de productos químicos
no tener pérdidas.
de manera empírica.

Todo el manejo es de manera Con las capacitaciones y

artesanal siendo el riego en las asistencias técnicas realizar
épocas de sequía por inundación, por los socios realizan un

Labores la falta de asistencias técnicas y adecuado manejó de podas

culturales capacitaciones los socios no saben de formación de las plantas,

realizar un adecuado manejo de con el cual aumentaran su
podas por lo cual las plantas crecen a productividad.
más de 3 metros, reduciendo la
En algunas áreas se
productividad de la planta y
instalara riego tecnificado
dificultando las labores de manejo y
por goteo para mejorar el
cosecha.
control del agua.

Cosecha La primera cosecha se realiza Se realizara una mejor

después de los tres años después del identificación de la época,
plantado a partir del cual la cosecha momento y periodo de
es periódica y anual en los meses de cosecha con prácticas de
noviembre a febrero. control de calidad, uso de
cajas plásticas
Es proceso de la cosecha es una
cosechadoras.
actividad que casa socio lo realiza de
manera individual y manual, no se

14
 realiza ningún control de calidad.

Se realiza el corte de los frutos desde

la base de los frutos sin dejar un
pedúnculo lo permite el ingreso de
enfermedades fungosas

El traslado de los paltos de la chacra El traslado se realizara en

al centro de acopio es el cargado en jabas de plástico de unos
hombro en costales o sacos de 50 a 20 kg., con esto se
Acopio
80 kg, los frutos sufren daños físicos preveera los daños por
de golpe al ser cargados y golpes.
descargados.

Se realiza solo una ligera selección Se mejorara la post

separando el descarte, luego se llena cosecha principalmente en
en jabas plásticas proveídas por los el proceso de selección,
Post cosecha
acopiadores. clasificación por calibres,
enjabado para su
transporte.

La mayoría de los socios La comercialización se

comercializan su producto en la realizara en forma conjunta
misma comunidad, a donde acuden para aprovechar economías
diferentes acopiadores de paltos, el de escala y mayor poder de
pago es contra entrega del producto. negociación, por un mayor
Comercialización volumen ofertado.
La venta de las paltas es por ciento.
Se implementara un centro
de acopio que facilitara el
traslado y la
comercialización.

4.2.2. Diagrama de flujo de los procesos actuales de la Organización

La producción de paltas se trabaja de manera artesanal los pasos y
actividades que comprende se presenta en e l diagrama de flujo actual
con que trabaja la asociación.

FIGURA 1. Diagrama de flujo actual de los procesos de producción de la

15
 asociación

LIMPIEZA DE TERRENO MALEZAS

PREPARACION DE
TERRENO

PLANTULAS DE PLANTACION
80 A 90 DIAS

INSECTICIDAS CONTROL
FUNGICIDAS FITOSANITARIO

LABORES CULTURALES

COSECHA

ACOPIO

SELECCIÓN Y DESCARTE
CLASIFICACION

COMERCIALIZACION

4.2.3. Descripción de los productos actuales

Los productos actuales producidos por la asociación son la palta HASS y
FUERTE, las características de estos productos se detallan en la tabla 6.

Tabla 6: Descripción de los Productos Actuales

Aspectos que mejorarían con
Ítem Descripción
la adopción de tecnología
paltas de la variedades ´´Hass´´ Con la implementación del PNT
y “Fuerte” se podrá tener frutos
Nombre homogéneos, que serán
genérico del trasladados y transportados
producto adecuadamente en jabas
cosechadoras.

16
 Las paltas de la variedad ´´Hass Se podrá obtener frutos
´´ y “fuerte” son de tamaño homogéneos de 200 a 300 gr
medio, (4 por Kg) acopiado en adecuados para la exportación,
Características sacos o costales y en jabas cosechadoras.
Principales comercializado al granel en jabas
plásticas de 25 kg que proveen
los acopiadores.

Características La palta de la OPA no posee Se mejorara en la calidad del

especiales o características especiales en producto que será homogéneo
particulares comparación de otras paltas en para la exportación.
(diferenciación) la provincia de Chincheros.
El producto se vende al granel Con la adopción de tecnología
sin una clasificación por calidad se mejorara la presentación del
Calidades y ni calibres. producto, seleccionados por
presentaciones calibres en jabas plásticas de
20 kg.

El producto se encuentra en la Aprovechando el creciente

etapa de introducción. mercado nacional e
Etapa del internacional, posicionarse en
producto los mercados exigentes con un
producto de calidad.

Nota: cada variedad de palta posee características particulares en el fruto, las

características principales se detallan en el siguiente cuadro:
PALTA HASS
Forma de fruto Frutos redondeados
Color de la coriácea, rugosa , de color
cascara verde, Color negro si está
madura
Color de la pulpa verde pálido y cremosa
Tamaño de frutos Medianos de 200 a 300g.

PALTA FUERTE
Forma de fruto Fruta Ovalada
Color de la Piel verde y delgada
cascara
Color de la pulpa verde pálido y cremosa
Tamaño de frutos Medianos de 200 a 300g.

17
 4.3. Dotación de recursos productivos
La asociación no posee activos a nombre de la asociación, pero si poseen
terrenos y herramientas de los socios que se pondrá como parte de producción
para el plan de adopción de tecnología.

Tabla 7: Condición actual de los activos

Descripción del Porcentaje
Valor Capacidad y operatividad
activo de uso (%)
Herramientas agrícolas S/.4, 100.00 Lampas, picos, segaderas. 100%

S/.1,555,900.0 Terrenos con aptitud agrícola

0 (Costo de con acceso a riego
155.59 hectáreas de Son usados
una hectárea permanente por gravedad.
terrenos bajo riego al 38.5%
de terreno =S/.
10.000.00)

4.4. Organización y recursos humanos

La asociación para tener una buena organización está regida de acuerdo al
estatuto de la asociación, liderado como máxima autoridad la asamblea general y
como órgano de gobierno el comité ejecutivo, en la actualidad de acuerdo al trabajo
realizado no existen más comités de trabajo.
Los socios están comprometidos con el desarrollo de la asociación por lo cual
apoyan en el trabajo organizado al consejo directivo y de otras actividades
programadas, el organigrama actual de la asociación se presenta en la figura.

Figura 02: Organigrama actual de la Organización

Asamblea general

Consejo directivo

18
 Tabla 8: Análisis Organizacional
Ítem Detalle
La asociación de acuerdo a las actividades que realiza en la parte
Número de técnica y administrativa no cuenta con empleados, todas las
trabajadores actividades son realizadas por los mismos socios de manera
individual.
En el nuevo organigrama planteado, se contratara un personal
técnico para que apoye y de seguimiento a los socios en el manejo
técnico de la producción de paltas, en la comercialización se
formara un comité de acopio y comercialización, encargado de
planificar y realizar la venta del producto.
Nivel de La asociación por su forma de trabajar, no poseen ninguna
capacitación o experiencia en la ejecución de planes de negocio, algunos socios
conocimiento se han desempeñado como autoridades de la comunidad y del
para distrito y tienen conocimiento de la gestión pública pero requieren
implementación fortalecer sus capacidades y habilidades en temas de ejecución de
de PNT gastos, gestión empresarial y organizacional para la implementación
del presente PNT.
La estructura actual de la asociación es simple por las actividades
Estructura de que realiza, con la adopción del PNT, se implementara un nuevo
la comité y la parte técnica será fortalecida con un asistente técnico,
organización los miembros de estos comités serán los socios previa capacitación.
Se contara un personal técnico a quien se responsabilizara de la
parte productiva de la producción de paltos por un monto de
Requerimiento S/.2,200.00 mensuales, este gasto será financiado por la OPA cada
de personal año y un administrador a medio tiempo para que apoye al concejo
nuevo para la directivo en la parte administrativa de la asociación.
adopción del Se contratara dos personales para que realicen asistencias técnicas
PNT y capacitaciones durante el primer año de implementación del PNT,
un experto en la producción técnica de paltos en el valle de pampas,
para que fortalezca el conocimiento de los socios en el tema de
tratamientos fitosanitarios, abonamiento, labores culturales
(deshierbo, poda), cosecha y post cosecha, por el monto de S/.
1,700.00 mensuales; y un coordinador de proyecto para que se
responsabilice junto con el presidente y concejo directivo de la
ejecución del PNT, así mismo canalice el producto a los mercados

19
 potenciales identificados, este profesional será cofinanciado pro
AGROIDEAS con un pago mensual de S/.2,100.00 mensuales.
Costo total La asociación al no contar con empleados permanentes ni
anual actual temporales, para las actividades administrativas no incurre en gastos,
(S/.) de la todas las actividades son realizadas por los socios en forma gratuita.
planilla de la
De acuerdo al nuevo organigrama se consideraran estos gastos de
asociación.
acuerdo a lo programado.
Costo total El costo anual por pago a personal será de S/. 33,600.00 anuales el
anual con la cual cubrirá el pago del personal técnico, con un pago mensual de
adopción del S/. 1800.00 mensuales (total anual de S/.26,400.00), para que
PNT realice el que trabajo de monitorear toda la producción de la
asociación y un administrador a medio tiempo con un sueldo de
S/.600.00 mensuales (total anual de S/.6,000.00).

Con la adopción del PNT la asociación con el fin de lograr los objetivos trazados
fortalecerá de mejor manera su organigrama actual, capacitando a cada uno de
sus miembros para que desarrollen adecuadamente su actividad, que están
enfocados al área de producción, post cosecha y comercialización de paltas,
trabajara con el siguiente organigrama.

Figura 03: Organigrama propuesto con la adopción del PNT.

Asamblea general

Consejo directivo

Coordinador de
proyecto

Personal técnico. Comité de

comercialización

El detalle de las funciones del nuevo organigrama se detalla a continuación:

20
FUNCIONES GENERALES Y ESPECÍFICAS DEL CONSEJO DIRECTIVO

- Planificar, organizar dirigir y controlar la gestión para que la asociación siga

adelante y cumpla con los objetivos trazados.
- Aprobar los planes y programas a corto, mediano y largo plazo, así como el
presupuesto de funcionamiento e inversiones como financiamiento con
recursos propios, donaciones y otras asignaciones
- Formular y aprobar el manual de organizaciones y funciones de la asociación.
- Informar a la asamblea general de socios sobre los avances en las gestiones.

FUNCIONES GENERALES Y ESPECÍFICAS DEL CORDINADOR DE

PROYECTO

- Cumplir con las funciones gerenciales dentro de la asociación.

- Buscar y concretizar mercados para la papa producida por la asociación.
- Apoyar y asesorar a los integrantes del concejo directivo para realizar las
diferentes gestiones a favor de la asociación.
- Planificar los procesos de siembra y cosecha de la asociación.
- Realizar el seguimiento a los socios para el cumplimiento de las metas.
- Informar a la asamblea general de socios sobre los avances en las gestiones.

ASISTENTE TÉCNICO EN PRODUCCION DE PALTO

- Realizar seguimiento a los socios en la producción de paltos.

- Prestar asistencia técnica a los beneficiarios del Plan de Negocio en la
instalación, riego, abonos, podas, cosecha, etc en la producción de paltos.
- Planificar y participar en campañas sanitarias para el control de plagas y
enfermedades que afecten los cultivos
- Divulgar programas y proyectos de desarrollo de la producción agropecuaria
- Realizar actividades de mejoramiento genético de cultivos de palto.

DEL COMITÉ DE ACOPIO Y COMERCIALIZACIÓN

- Contactar con empresas que compran paltas de las variedades Hass y Fuerte.
- Ejecutar las acciones de comercialización de bienes y/o servicios de acuerdo a
las normas establecidas por la asociación.
- Planificar junto con el técnico de producción las cosechas del palto.

21
 - Utilizar métodos y canales adecuados de comercialización
- Elaborar las nóminas de clientes

4.4.1. Plana directiva

La plana directiva de la Productores Flor de Palta de Tejahuasi – APFLOPAT.”,
está conformado por el consejo directivo de 07 personas, nombradas por un
periodo de dos años, encabezado por el presidente son la parte administrativa de
la asociación, y son los responsables del buen funcionamiento de la asociación,
monitorean todas las actividades de la asociación y de los personales de
producción y comercialización.

Tabla 9: Personal directivo

Apellidos y Desde Resumen de experiencia y formación
Cargo
nombres (mm/aa) (perfil)
Pablo Quispe Productor agropecuario con secundaria
Urrutia completa, 15 años de experiencia en
President 03/2012 producción de paltos, presidente de la
e Comunidad Campesina de Callebamba,
proyectos gestionados de luz, agua.
Américo Curo Con secundaria completa, Productor
Casapaico Vice 03/2012 agropecuario 10 años de experiencia en
presidente la producción de paltos y frutales,
miembro de la junta directiva de la
comunidad.
Eduwin Secretario 03/2012 Productor agropecuario 10 años de
Llanterhuay Curo experiencia en producción de paltos.
Donato Pillaca Tesorero 03/2012 Productor agropecuario 10 años de
Mallqui experiencia en producción de paltos.

4.4.2. Plana técnica

En la actualidad la asociación no cuenta con plana técnica, pero con la
implementación del PNT se contratara de un personal técnico para mejorar la
producción y cumplir con las metas establecidas.

Tabla 10: Personal Técnico

Apellidos y Desde
Cargo Resumen de experiencia y formación
nombres (mm/aa)
Vacante Asistencia técnica 08/2015 Ingeniero agrónomo o técnico en

22
 (cofinanciado por agropecuario, con conocimiento y
AGROIDEAS) experiencia en el manejo técnico de la
producción de paltos.
Vacante Coordinador de 08/2015 Ingeniero agrónomo, agroindustrial o técnico
proyecto agropecuario con experiencia en la
(cofinanciado por producción tecnificada de frutales y paltos,
AGROIDEAS) trabajos de gerencia o administración de
organizaciones, experiencia en la búsqueda
de mercados.

5. ANÁLISIS DEL ENTORNO

5.1. Mercado

5.1.1. Delimitación del Mercado

Tabla 11: Delimitación del Mercado (con PNT)

Pasos Consideraciones
Paso 1 La producción de la palta producida por la asociación se
Delimitar el comercializa en la provincia de Chincheros y Andahuaylas con
mercado con las productos de calidad de II y descarte, se entrega el producto
criterio en los puestos de cada comprador mayorista de palta, las
geográfico. paltas de calidad Extra y I, se comercializara en la ciudad de
Lima a la Empresa Exportadora Lomas de Chilca, del cual
manda sus técnicos durante la campaña para monitorear la
producción y que la calidad cumpla con los estándares pedidos
por la empresa.
Paso 2 La OPA actualmente viene abasteciendo a los segmentos de
Delimitar el mercado de los acopiadores que provienen de la localidad de
mercado objetivo. Chincheros y Andahuaylas quienes realizan la compra en chacra
a granel a precios bajos, se ha determinado por conveniente de
seguir atendiendo este segmento pero con la diferencia de
comercializar después de una selección, clasificación y traslado
del producto hasta el mercado de destino, este segmento
demanda dos variedades de palto mayormente “Hass” y “Fuerte”
de las categorías segunda y descarte.

23
 El segundo segmento de identificado son las empresas
agroexportadoras de palta fresca como la empresa LOMAS DE
CHILCA con quien se ha firmado contratos de pre compra, quien
realiza la compra de paltas Seleccionadas por variedad y
categoría es un mercado importante que tiene capacidad para
adquirir volúmenes importantes y a un buen precio, estas
empresas demandan grandes volúmenes de palta de las
categorías extra y primera calidad..

La forma de pago en los segmentos es a contra entrega y a

concesión del producto (2 a 7 días). Todos los mercados son de
libre ingreso y los precios son definidos por la oferta y la
demanda.
Los comerciantes mayoristas de los mercados de Chincheros y
Andahuaylas son comerciantes que tienen puestos de venta en la
feria dominical de Andahuaylas y Uripa, mercados de abastos de
Andahuaylas y Uripa, venden por mayor y menor los días viernes,
sábados y domingos estos comerciantes se dedican al acopio y
comercialización de Palto y otros frutales del lugar, los productos
que demanda son palta fresca de la variedad “Hass” y “Fuerte”,
los volúmenes que adquiere cada comerciante están entre 0.2 a
Paso 3 0.5 toneladas por semana.
Definición del
perfil del cliente Las empresa Agroeportadora Lomas de Chilca es una empresa

en el mercado con personería jurídica que se dedica a la exportación de

objetivo diferentes frutales tropicales, requiere el abastecimiento de

paltos de la variedad “Hass” en mayor cantidad y la variedad
Fuerte, los productos deben ser de las categoría extra y
categoría I, compran volúmenes muy grandes todo el año, el
lugar de compra puede ser en chacra o en planta, para
garantizar la calidad del producto después de la firma del
contrato de pre compra por cada campaña manda un técnico
especialista en la producción de paltos para que monitoree toda
la producción y aseguren la calidad en la cosecha.

5.1.2. Análisis del Mercado Objetivo

Producción nacional de la palta

24
La producción mundial de la palta es de 2 millones de toneladas en el año 2010 según la FAO,
el Perú tiene unas 16 mil hectáreas de palto instalados de las diferentes variedades, siendo las
principales zonas productoras de palta los departamentos de Lima con una participación en la
producción del año 2006 de 31.7%, le sigue La Libertad con 20.1%, Junín con el 15.6%, Ica con
el 7.8%, Cajamarca con el 3.3%, que son los principales competidores en el negocio de palta a
nivel nacional además de un importante desarrollo de la provincia de Huanta Ayacucho que
viene produciendo variedades mejoradas como Hass y Fuerte. (MINAG), en lo regional las
provincias que son más productoras de palto, es chincheros (con la producción del valle
pampas), Abancay (producción del valle de Pachacacha) y Andahuaylas (Producción en valle
Pincos y Toxama).
La superficie cosechada de palta en el Perú entre los años 1994-2007 experimentó un gran
crecimiento, llegando a duplicarse la cantidad de hectáreas cultivadas de este producto,
pasando de 6,368 ha en 1994, a 13,603 ha en 2007; mientras que en el 2010 se registró una
superficie cosechada de paltas a nivel nacional de 17,750 ha, lo que representó un incremento
de 76.64% respecto al 2007.
La palta Fuerte y Hass son productos que en los últimos años han incrementado su demanda
tanto en el mercado local, el cual se destina principalmente a la alimentación humana como
producto fresco.
Los principales departamentos donde se concentra la mayor producción de paltos son: Lima (26
por ciento), La Libertad (22  por ciento), Ica (18 por ciento), y Junín (diez por ciento), los cuales
destinan mayormente su producción al mercado externo. A continuación se muestra el
crecimiento de la producción de palta a nivel nacional.

Cuadro: Producciones nacional de palta del 2000 al 2012

Superficie Rendimiento Precio en

AÑO Producción
cosechada (Has) (kg/Ha) chacra (S/./Kg)

2000 8,680.00 83,671.00 9,640.00 0.99

2001 10,266.00 93,459.00 9,104.00 0.96
2002 10,322.00 94,236.00 9,130.00 0.83
2003 11,163.00 99,975.00 8,956.00 0.77
2004 11,699.00 108,460.00 9,271.00 0.86
2005 11,762.00 103,417.00 8,792.00 0.93
2006 12,528.00 113,259.00 9,040.00 1.09
2007 13,603.00 121,720.00 8,948.00 1.17
2008 14,146.91 145,069.00 10,254.00 1.80
2009 14,856.51 150,936.39 10,160.00 1.98
2010 17,750.00 184,369.60 10,387.00 1.70
2011 18,231.89 200,564.46 11,001.00 1.85
2012 19,753.47 227,681.34 11,526.00 2.01
Fuente: MINAG

25
Producción regional y local de la palta
La producción regional de la palta en el departamento de Apurímac con los proyectos
impulsados por el gobierno regional en los años anteriores se ha incrementado notablemente,
las variedades que más se producen son al palta fuerte y la variedad Hass.
Por las condiciones climáticas las provincias de chincheros, Abancay y Andahuaylas son los
mayores productores de este producto.

Cuadro: Producción de palto del departamento de Apurímac

PRODUCCION AÑOS (TM)

PRODUCTO 2009 2010 2011 2012
PRODUCCION DE PALTO 3517 3790 3971 3938
Fuente: Dirección sub Regional de Agricultura –Andahuaylas

Igualmente la producción de palto de la provincia de Chincheros está incrementándose

cada año por la gran demanda que posee este producto, los productores están ampliando
sus parcelas cambiando de producto.
La Provincia de Chincheros es la mayor productora de palta dentro del departamento de
Apurímac representando la producción en el año 2012 el 59.4% de la producción de la
región.
El distrito de Chincheros, es el segundo distrito en producir mayor volumen de paltos dentro
de la provincia con una producción de 393.56 TM de palto al año que representa el 20.4 de
la producción total de la provincia de chincheros tal como se muestra en el siguiente cuadro.

Cuadro: Producción de palto de la provincia de chincheros por distritos

PRODUCCION AÑOS (TM)

DISTRITOS 2009 2010 2011 2012
RANRACANCHA 0 40 50 72
URANMARCA 72.056 63.8 73.1 82.6
ONGOY 291 294.92 326 312.6
OBOBAMBA 257.98 230.4 256.5 260
HUACCANA 820 841.1 886 954
COCHARCAS 95 99.738 108.12 115.88
ANCO HUALLO 0 0 0 0
CHINCHEROS 116.94 417.7 439.5 393.56
TOTAL 1652.98 1987.66 2139.22 2190.64
Fuente: Dirección sub Regional de Agricultura –Andahuaylas

26
 Gráfico: Evolución de la producción de palto por distritos de la provincia de
chincheros

Fuente: realizado en base al cuadro anterior.

DEMANDA DE PALTO
El comercio internacional de la palta en el Perú se registra en la subpartida nacional
0804400000 (Aguacates (Paltas), Frescas o Secas), la misma registra todas las variedades de
palta. El año 2011 el comercio mundial de esta partida alcanzo el volumen de 786,147.00 TN
con un valor FOB de US$ 2, 005,621.00 (en miles de USD).

Cuadro: Exportaciones mundiales de palta 2011

VALOR
EXPORTAD CANTIDAD VALOR
DESTIN O (MILES EXPORTAD UNITARIO
O US$) A™ (US$/TM)
Mundo 2,005,621.00 789,147.00 2,551.00
México 887,642.00 347,209.00 2,557.00
Chile 226,346.00 103,000.00 2,197.00
Holanda 200,009.00 82,740.00 2,417.00
España 169,668.00 69,859.00 2,429.00
Perú 164,399.00 81,431.00 2,019.00
Israel 71,487.00 41,499.00 1,723.00
USA 59,469.00 17,919.00 3,319.00
Francia 31,513.00 12,640.00 2,493.00
Otros 195,088.00 29,850.00  

27
En el periodo de enero a noviembre, las variedades de mayor comercialización son: Naval (32
por ciento), fuerte costa (32 por ciento), criolla selva (21 por ciento) y hass (11 por ciento).

El Informe Técnico de Radioprogramas del Perú: La producción de palta ascendió a

249.900 toneladas métricas (TM) al cierre del 2012,  un 16,5% más que el año previo,
afirmó hoy la consultora Maximixe.

Este aumento estaría favorecido por los mejores rendimientos alcanzados en las principales
regiones productoras debido a un buen uso tecnológico, mayor acceso al agua y condiciones
climáticas favorables para la campaña agrícola 2012 – 2013, asimismo, las ventas de paltas
frescas o secas al exterior registrarían un avance de 20,5% sumando 193.9 millones de
dólares, gracias a la mayor demanda de los países asiáticos y Estados Unidos.

Además, se estima que el precio promedio de exportación alcance a US$1.817 la TM,

mostrando un retroceso de 8,2% respecto al 2011 afectado por la mayor oferta de Sudáfrica,
especialmente en el mercado holandés.

Cuadro: Principales empresas exportadoras

% de % de
Empresa variación participación
10-09 2010
Consorcio de Productores de Fruta 43% 19%
Camposol S.A. -64% 12%
Solís Cáceres S.A.C -- 7%
Agroindustrias Verdeflor -26% 6%
Corporación frutícola de chincha 12% 4%
Sociedad agrícola DROCASA S.A. 250% 4%
Agrícola don Ricardo S.A.C 67% 4%
AVO Perú S.A.C -39% 3%
Perú Frut Tropical Sociedad Anónima 42% 3%
Otras empresas - 32%
Fuente: SUNAT

Consumo per cápita de palta en el Perú, El Ministerio de Agricultura, a través del Programa
AgroRural, se ha propuesto como meta incrementar el consumo de la palta en el Perú de 2 a 5
kilos por persona al año para el 2014, como promedio general, por ser un producto altamente
nutritivo y beneficioso para la salud, el consumo per cápita del Perú a comparación de otros
ápices es bajo estando México que es el  primer productor de palta en el mundo tiene un
consumo per cápita de 9 kilos, Israel 4.5 kg, mientras que el  consumo de la palta en el Perú es
de 2.2 kilogramos por persona.

Tabla 12: Principales Variables del Mercado Objetivo

La producción mundial de la palta es de 2 millones de toneladas en el año
2010 según la FAO, el Perú tiene unas 16 mil hectáreas de palto instalados

28
 de las diferentes variedades, siendo las principales zonas productoras de
palta los departamentos de Lima con una participación en la producción del
año 2006 de 31.7%, le sigue La Libertad con 20.1%, Junín con el 15.6%, Ica
con el 7.8%, Cajamarca con el 3.3%, que son los principales competidores
en el negocio de palta a nivel nacional además de un importante desarrollo
de la provincia de Huanta Ayacucho que viene produciendo variedades
mejoradas como Hass y Fuerte. (MINAG), en lo regional las provincias que
son más productoras de palto, es chincheros (con la producción del valle
pampas), Abancay (producción del valle de Pachacacha) y Andahuaylas
(Producción en valle Pincos y Toxama).

La producción de palta es durante todo el año, La época de mayor

producción a nivel nacional es de marzo a agosto con una mayor producción
el mes de junio.

Oferta En el valle de Pampas, la cosecha se da entre los meses de Diciembre a

Marzo, otras asociaciones que se ubican a mayor altura la cosecha de sa de
marzo a Junio, igualmente en el valle de pachachaca la cosecha se da entre
Diciembre a marzo.

La mayor producción dentro del departamento de Apurímac se da en los

meses de Febrero –abril, que en mayor porcentaje representa la variedad
Fuerte (80 %).

Según las estadísticas oficiales del MINAG de la agencia agraria de

Andahuaylas, la producción de la campaña del 2010 al 2011 de paltos, 2005,
en el Distrito de Chincheros fue de 58 TM, toda la provincia de Chincheros
producción un total de 856 TM, con una producción mayoritaria del distrito de
Huaccana con una producción de 410 TM de palto de una instalación de 68
Has representa el 47.8% de la producción provincial, las áreas de instalación
a nivel provincial estimada es de un total de 134Has.

Las ventas muestran un constante crecimiento pues muchos productores han

visto en este producto una oportunidad de negocios y han iniciado
recientemente la instalación de nuevas áreas por la creciente demanda del
mercado de la palta en el mercado local, regional, nacional y la de
exportación, con el cual en los años próximos la oferta de palto se
incrementara notablemente entre las variedades de Hass y Fuerte.

29
 Las zonas productoras de palto en la provincia de Chincheros están
ubuicadas en la ribera del rio Pampas que pasa por 6 distritos (Cocharcas,
Ongoy, Uranmarca, Huaccana, Ocobamba y Chicnheros)

La La demanda en el segmento de mercado interno (mercados mayoristas)

tiene fluctuaciones y está determinado por la oferta y demanda, la mayor
demanda nacional está concentrada en la ciudad de Lima por la mayor
concentración de la población y el estilo de vida que demanda el consumo de
productos de consumo directo, siendo el consumo per cápita de palta en el
Perú de 2.2 Kg de palto por persona al año según las estadísticas de AGRO
RURAL, con el cual de acuerdo a la población del Perú la demanda interna
es 67,045TM/año (30,475,144 población de Perú -2013 según INEI).

La demanda mundial de la palta es aún mayor con un consumo per cápita de

Demanda
1.87 Kg de palto, siendo los principales mercados de la palta Peruana los
países europeos y EE.UU que demandan en mayor porcentaje las
variedades Hass y Fuerte.

La mayor demanda de la palta es para el consumo directo, como ingrediente

fundamental de las ensaladas que acompañan a los diferentes platos, La
demanda en el segmento de empresas agroexportadoras de palta fresca y
procesadoras de aceite de palta no presenta fluctuaciones importantes.

La presentación del producto es en jabas de 20 a 25 kg de peso.

5.1.3. Precios
Tabla 13: Indicadores
Los precios de la palta se fijan de acuerdo a la oferta y demanda del
mercado y muestran variaciones, en la provincia de Chincheros en la chacra
durante la campaña del 2013-2014 los precios sin clasificar al por mayor
fueron entre 1.80 – 1.30 por kg, si está clasificado el precio por Kg de
Precios primera calidad a S/. 2,00, segunda S/.1,70 y descarte a S/0.60, el mercado
de Agro exportación los precios están por categorías siendo el de calidad
Extra de S/.2.70, de primera calidad S/.2.20, se puede observar una
variación de los precios de acuerdo a las temporadas del año y del mercado.

30
 5.1.4. Comercialización

Tabla 14: Mercado de la Organización (antes del PNT)

Destino de las ventas

Cantidad anual (Kg) /
Productos/ Cliente Contrato / (Lugar, distancia Descripción del proceso de
Monto anual (S/.) /Precio
Presentación /Mercado Plazo desde la sede de comercialización
unitario
producción)
1era Calidad (64TM)
Paltos Fuerte
Acopiadores de Parcelas de los S/.1.40
Sin contrato 2da Calidad (41TM) S/.1.20 Los acopiadores visitan las
Chincheros y socios
Descarte (9 TM) parcelas de los socios en las
Andahuaylas S/.0.60
épocas de cosecha, se realiza
Paltos Hass 1era Calidad (37 TM)
la negociación del precio, se
Acopiadores de S/.2.00
Sin Parcelas de los cosecha y entrega al acopiador.
Chincheros y 2da Calidad (24 TM) S/.1.70
contrato socios
Andahuaylas Descarte (5 TM) S/.0.60

1
 5.1.5. Clientes Identificados en el Marco del PNT
Para las paltas con la implementación del presente plan de adopción de
tecnología, la asociación tiene el propósito de trabajar con los
mercados actuales en menor escala y con los productos de segundo
calidad y descarte, para las paltas de primera calidad se comercializara
con la empresa LOMAS DE CHILCA con quien se tiene firmado contratos
de pre compra por los próximos 5 años, LOMAS DE CHILCA es una
empresa agroindustrial que realiza la exportación de palto a los diferentes
mercados internacionales, la empresa compra productos estandarizados
y posee volúmenes grandes de compra, la compra lo realizan
directamente en chacra o en el local de la empresa, los precios son
acordados cada año de acuerdo a los precios de mercado y la calidad del
producto, con la adopción del PNT se estandarizara la producción y
mejorar el manejo post cosecha y transporte con la finalidad de
abastecer a este mercado de exportación.

5.1.6. Competidores
Los competidores directos de la asociación son otras asociaciones que
están dentro de la provincia.

Tabla 15: Competidores Actuales de la Organización

Asociación de Asociación de
Fruticultores del Productores
Asociación flor de Valle Pampas – Agropecuarios
Dato
palto de Tejahuasi AFRUVAP del Rio Hongoy

Competidor B
Comunidad de Comunidad de Distrito de Hongoy
Lugar de
Tejahuasi, Distrito y Callebamba, Distrito – Provincia de
producción
Provincia de y Provincia de Chincheros.
(distrito, provincia).
Chincheros. Chincheros.

Paltos frescos de Paltos frescos de Paltos frescos de

Producto(s) y
variedad Hass y variedad Hass y variedad Hass y
presentación (es).
Fuerte Fuerte Fuerte

Oferta anual (Kg., 114 TM Palto 125TM Palto 150 TM Palto

litros, etc.). Fuerte/Año Fuerte/Año Fuerte/Año

1
 66 TM Palto 35 TM Palto 70 TM Palto
Hass/Año Hass/Año Hass/Año
Calidad organoléptica Calidad Calidad
Calidad de
buena, falta mejorar organoléptica organoléptica
producto.
calidad por calibres. buena, falta mejorar buena, falta
calidad por calibres. mejorar calidad por
calibres.

Los acopiadores de Mayoristas de Los acopiadores

Mercado(s) de
cusco y mercado Santa de cusco y
destino y/o
Andahuaylas y Anita, empresa Andahuaylas y
principales
mayoristas de la Lomas de Chilca y mayoristas de la
clientes.
feria de acopiadores de feria de
Andahuaylas. Chincheros y Andahuaylas.
Andahuaylas.

Estrategia de Distribución directa. Distribución directa. Distribución

distribución directa
No determinado No determinado
Participación de No determinado
mercado (%).

Imagen de la Asociación en Primera asociación Asociación en

entidad/organización. crecimiento. de paltos de crecimiento.
provincia de
Chincheros –
Asociación
establecida.
Con terrenos propios, Con terrenos Con terrenos
Fortalezas.
clima adecuado para propios, clima propios, clima
la producción de adecuado para la adecuado para la
paltos, socios producción de producción de
identificados con la paltos, conocimiento paltos, socios
asociación. de mercados, identificados con la
socios identificados asociación.
con la asociación.

Desconocimiento
Debilidades. Desconocimiento de Desconocimiento
de manejo
manejo técnico y de de manejo técnico
técnico y de
mercados. y plantas adultas
mercados.

2
 con poca
producción.
No No No
Trabajan con
contratos (Sí / No).

Acceso al No No No
financiamiento

La OPA, viendo el potencial de mercado y rentabilidad de la producción de paltos

viene implementando desde años anteriores plantacions de aplto de las variedades
Hass y Fuerte, la mayor producción es de la variedad Fuerte con la dotación de
plantas del gobierno regional y provincial, su volumen de producción se va
incrementando crecientemente con las nuevas áreas de plantación que están
empezando a la producción, los socios están con el entusiasmo de hacer crecer la
asociación, tecnificando su producción de palto, estandarizando la producción, de
esta manera aumentar su cuota de participación en el mercado, y buscar nuevos
mercados.

5.2. Regulación y Normatividad

5.2.1. Licencias y Permisos

De acuerdo a las actividades desarrolladas por la asociación no requiere de
permisos municipales ni certificados de defensa civil.

Para la comercialización y transporte de requiere contar con todas las boletas,

facturas y guías de remisión, así mismo el certificado de SENASA que certifica
que es producto está en óptimas condiciones y no está infectado con la mosca
de la fruta.

5.2.2. Normas de la Industria

Se debe obtener el certificado de productor del ministerio de agricultura, la cual
acredite que el producto que se comercializa es producido por los mismos
productores que son miembros de la asociación y que el producto es de buena
calidad y apta para el consumo humano.
Para el cultivo de paltos no se cuenta con una NTP (Norma Técnica Peruana),
por lo cual la estandarización del producto se realizará de acuerdo a lo
estipulado por el ministerio de agricultura y el mercado de destino.

3
 Cuadro: Costos de implementación del certificado de calidad de palto.

Concepto Cantidad Monto Total

Certificado de productor 60 6 360.00

Total 360.00

El certificado de productor se da por cada socio teniendo una validez de una

campaña agrícola, los socios requieren de una certificación por cada año el cual
tiene un costo de S/. 6.00/socio.

Actualmente para la comercialización, transporte y exportación de palto SENASA

tiene que emitir un certificado de que la palta está sano y no existe infestación de
la mosca de la fruta u otras enfermedades, de acuerdo a esta institución todo el
departamento de Apurímac, está libre de la mosca de la fruta y cumple con todos
los estándares para la exportación de palto.

5.2.3. Aspectos tributarios y laborales

La asociacion como persona juridica se ubica en tercera categoria y la
tasa impositiva afecta a los impuestos vigentes del regimen tributario.

5.2.4. Aspectos Ambientales

Como la actividad principal de la asociación es la producción de paltos y
otros frutales no incurren en producir productos de desecho que son
contaminantes y perjudiciales para el medio ambiente, en el siguiente
cuadro se analiza su impacto ambiental de cada una de las etapas de
producción.

Tabla 16: Aspectos Ambientales

Actividades del Determinación indicadores Acciones correctivas
plan de negocio del impacto
Preparación del Impacto positivo Mejora la estructura del Realizar la incorporación de
terreno suelo, descompacta y materia orgánica en la
remueve el suelo preparación del terreno.
Plantación Impacto positivo No hay impactos pues es una No hay
remoción pequeña del suelo
en forma manual.

4
 Con la incorporación de
nuevas plántulas se mejora
la calidad del aire y se reduce
la erosión del suelo.
Fertilización Impacto La aplicación de fertilizantes Realizar la incorporación de
negativo sintéticos desmejoran la materia orgánica para
calidad del suelo, los conservar y mejorar la
desechos son arrojados fertilidad del suelo.
alrededor de los campos de
cultivo
Labores culturales Impacto positivo Las actividades de riego Elaborar compost con los
tecnificado no ocasionaran residuos vegetales.
erosión del suelo, el control
de malezas permitirá al
cultivo un buen desarrollo
Control Impacto La aplicación de fungicidas, Usar pesticidas aprobados
Fitosanitario negativo insecticidas y demás por SENASA, respetando los
productos químicos, afectan periodos de carencia y
el medio ambiente en normas de aplicación de
especial el aire; además los pesticidas. Los desechos
desechos son descartados en almacenarlos en un lugar
lugares cercanos a los específico lejos del campo
campos de cultivo de cultivo para su adecuada
eliminación.
Cosecha Impacto neutro La recolección del producto Realizar una adecuada
final no afecta al medio eliminación de los frutos
ambiente. para evitar aparición de
mosca de la fruta.
Post cosecha Impacto En el proceso de post Para eliminar los desechos
negativo cosecha se puede obtener orgánicos se deben
desechos orgánicos. procesar para su conversión
como abono orgánico e
incorporación al suelo.
Comercialización Impacto neutro El proceso de No hay
comercialización no afecta al
medio ambiente

5
6. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO

6.1. Objetivos del PNT

La OPA, con la implementación del presente plan de negocio de adopción de

tecnología tienen por objetivo principal: “Incremento de la productividad y
volúmenes de producción de paltos de las variedades Hass y Fuerte”.

6.2. Objetivos Específicos y Estrategias

Como objetivos específicos la asociación se ha trazado lograr lo siguiente:

 Incrementar las áreas cultivadas en 20 Has de palto Hass.

 Incrementar la productividad en la producción de paltos.

 Fortalecer la capacidad tecnológica productiva de los socios.

 Incrementar el porcentaje de paltas de calidad extra.

 Fortalecer el conocimiento de los socios en la producción tecnificada de

paltos.

 Mejorar el sistema de acopio y manejo post cosecha de las paltas.

Para lograr cumplir con los objetivos específicos la asociación llevara a cabo un
plan detallado de actividades con la finalidad de fortalecer a cada uno de los
socios y la asociación en general para el cumplimento de cada una de las
objetivos.

La implementación del PNT apoyara en la etapa de producción, acopio,

comercialización y fortalecimiento de la asociación en gestión empresarial.

6
 Tabla 16: Objetivos y Estrategias Específicos del PNT

Objetivo específico Estrategia

Área
¿Qué se plantea lograr? ¿Cómo se plantea lograrlo?
Instalar durante el primer año 20
Producción Incrementar las áreas cultivadas
hectáreas de paltos de la variedad
(agrícola, en 20 Has de palto Hass.
Hass entre todos los socios utilizando
ganadera)
los terrenos disponibles, para lo cual
se adquirirá 8,800 plantones para la
instalación de 440 plantas por Ha, con
distanciamiento de 5x5 planta a planta.

En base a las asistencias técnicas

realizar un mejor manejo tecnificado,
mejoramiento de la fertilización previo
Incrementar la productividad en un análisis de suelo, control
la producción de paltos. fitosanitario preventivo y poda de las
plantaciones de palto, para conseguir
una mayor productividad.

Instalar el sistema de riego tecnificado

Fortalecer la capacidad
por goteo en 40 parcelas de palta
tecnológica productiva de los
socios. instalados que cumplan con las
condiciones (canales de captación que
pasen por la cabecera de los terrenos
y pendiente del 1 al 10%),
mejoramiento de la fertilización con

7
 abonamiento de acuerdo a un análisis
de suelo con Humus, guano de isla y el
equipamiento tijeras podadoras,
carretillas.

Manejo tecnificado de la palta con

Incrementar el porcentaje de
podas, control fitosanitario preventivo,
paltas de calidad extra.
fertilización de acuerdo a los
requerimientos del cultivo y análisis de
suelo, riego tecnificado.

Contratación de técnico especialista en

Fortalecer el conocimiento de los
la producción de palto para que
socios en la producción
tecnificada de paltos. capacite y brinde asistencia técnica a
los socios.

Equipamiento con herramientas (tijeras

Mejorar el sistema de acopio podadoras), jabas fruteras, donde se
Manejo post y manejo post cosecha de las podrá clasificar por categorías y
cosecha y paltas. realizar el en jabado de las paltas para
transporte realizar un adecuado transporte a los
mercados de destino.

Logística No se fijan objetivos.

Contratar un profesional para coordinador

del proyecto, para que apoye en la
búsqueda y negociación de mercados
Fortalecimiento en gestión con el cual se realicen ventas conjuntas
Gestión
comercial de la asociación. como asociación mediante contratos de
comercial
compra con empresas agroexportadoras
y comerciantes mayoristas de la ciudad
de Uripa y Andahuaylas, asegurando el
mercado y buenos precios.
No se fijan objetivos.
Finanzas

6.3. Estrategia de Mercadotecnia

De acuerdo a las metas trazadas con la adopción del PNT, la asociación

8
implementara una estrategia de mercadotecnia para incrementar la participación
en el mercado según su sistema de comercialización de venta directa por
contratos y mediante intermediarios.

La estrategia de mercadotecnia planteada por la asociación para llegar a los

objetivos trazados es la siguiente:

Objetivo.
Dar a conocer y posesionar las paltas de las variedades Fuerte y Hass producidas
por la OPA como un producto natural estándar de expelente calidad en los
mercados de destino.

Estrategias para alcanzar el objetivo

Con la finalidad de hacer conocer las paltas de las variedades Hass y Fuerte
producidos por la OPA, se realizara un primer trabajo de estandarización de la
producción, campañas de promoción masiva difundiendo las principales bondades
de los productos, Realizando campañas de degustación en las ferias, festivales
gastronómicos, eventos culturales de la región con la finalidad de hacer conocer y
familiarizar las paltas producidos por la asociación.
Mantener políticas de relaciones públicas, adecuadas que permitan generar por
parte de los clientes una publicidad favorable y la creación de una imagen positiva
del producto ofertado por la asociación.
Se realizara contratos de compra con las diferentes empresas agro exportadoras
de acuerdo a las áreas de cultivo por cada campaña, y cumplir el abastecimiento
de contrato con productos de excelente calidad, con una adecuada clasificación
por calibres, buen manejo post cosecha y transporte.
Incrementar las áreas de producción para lograr incrementar el porcentaje de
participación en el mercado.

Marketing Mix
Producto:
Se ofertara a los clientes las paltas de variedades Fuerte y Hass clasificados por
calibres (que son de la categoría extra y primera) con características homogéneas
en jabadas en jabas fruteras de 25 Kg, cumpliendo los requerimientos
establecidos por los clientes, confección de trípticos con información y recetarios
para promocionar el consumo de la palta.

9
Plaza o distribución
La comercialización a nivel local será mediante los comerciantes mayoristas
quienes tienen sus puestos de ventas en el mercado central de abastos de Uripa y
Andahuaylas y en la feria dominical de Andahuaylas.
El mayor volumen (paltas de calidad extra y primera) se comercializara a la
empresa LOMAS DE CHILCA, entregando el producto en la planta de la empresa,
las empresas agro exportadoras la venta será de manera directa con entrega en el
local de la empresa.
Así mismo se realizara distribución directa a los clientes identificados que realicen
pedidos directos a la asociación.

Precio:
El precio cada año es fijado de acuerdo a la demanda y oferta de la palta en los
diferentes mercados, la empresa LOMAS DE CHILCA en el último año en la
planta pago S/.2.70 por calidad extra y S/.2.20 por calidad primera, viendo los
reportes de otros años, los precios se mantienen o se van incrementando cada
año.

Promoción:
La promoción se realizara organizando programas de degustaciones en los
lugares de mayor concentración de público (mercados y ferias), del mismo modo
se brindara en las primeras oportunidades algunas ofertas especiales a las
empresas agroexportadoras para ingresar a estés mercados.

ESTAREGIAS DE MARKETING
Posicionamiento
El posicionamiento del producto se realizara cumpliendo con todos los contratos
con las empresas y la producción de paltas que logren satisfacer los estándares
de calidad exigidas por las empresas y los clientes.

Segmentación:
Las estrategias de marketing estarán orientadas principalmente a los
comerciantes mayoristas y las empresas agro exportadoras.

Crecimiento:

10
 Sera de acuerdo al incremento de la producción y productividad, teniendo en
consideración las estrategias de promoción que será específica para cada
segmento de mercado.

6.4. Metas del PNT

Las metas trazadas por la asociación son en un plazo de 1 año (a corto plazo) y
de 5 años (a largo plazo).

11
 Tabla 17: Metas del PNT
Nivel actual Meta al final
Objetivo Específico Indicadores Meta año 1 Meta año 2 Meta año 3
(base) del PNT
Incrementar las áreas cultivadas de palto Hass. 50 50
Has instaladas (Hass) 30 50 50
30 30
Has instaladas (Fuerte) 30 30 30
Incrementar la productividad de la palta TM/Ha (Fuerte) 6 7 9 10 10

TM/Ha (Hass) 7 8 9 10 11

Mejorar la eficiencia en la utilización del agua en el % de eficiencia del 35 85 85 85 85

riego. agua en el riego
Fortalecer el conocimiento de los socios en la Número de socios 40 40 40 40 a más.
0
producción tecnificada de paltos. capacitados.
Mejorar la calidad de las paltas producidas. Extra 25% 32% 32% 32%

I 56% 37% 34% 34% 34%

II 36% 30% 25% 25% 25%

% Descarte 8% 8% 8% 8% 8%

Mejorar el sistema de comercialización de las % de comercialización

0% 100% 100% 100% 100%
paltas producidas. conjunta

12
6.5. Programación de Actividades.

Para lograr cada uno de los objetivos trazados la asociación ejecutara las diferentes actividades en la implementación del plan de PNT,
con el cual se fortalecerán las debilidades presentes de la asociación y de los socios.

Cronograma de ejecución de actividades

13
7.

AÑO
ITEM DESCRIPCION DE ACTIVIDADES
1 2 3 4 5
1 Ampliación de las áreas de cultivo.
1.1. Compra de patrones. X
1.2. Plantado en campo definitivo. X X
1.3. Injertado con yemas de Palto Hass a los patrones.
Fortalecer el conocimiento de los socios en la producción
2
tecnificada de paltos.
2.1. Contratación de personal para capacitación y asistencia técnica. X
2.1. Capacitación y asistencia técnica en producción tecnificada de paltos.  X  X  X  X
3 Instalación de riego tecnificado.
3.1. Contratación de la empresa X
3.1. Instalación del 40 parcelas de riego tecnificado.  X X X X
4 Adquisición de fertilizantes.
4.1. Contratación de la empresa. X
4.2. Compra y entrega de los fertilizantes. X X
5 Contratación de jefe de proyecto.
5.1. Contratación de personal y ejecución del PNT. X X X X X
6 Labores culturales en proceso de instalación
6.1. Adquisición de insumos X X
6.2. Selección de lote X
6.3. Preparación del terreno X X
6.4. Eliminación e malezas X X
6.5. Trazado X
6.6. Ahoyado X X
6.7. Fertilizado X
6.8. Trasplante a campo definitivo X X
6.9. Riego X
6.10. Control fitosanitario
7 Labores culturales en mantenimiento de plantas
7.1. Limpieza de malezas X X
7.2. Fertilización X X
7.3. Poda X X
7.4. Control fitosanitario X
7.5. Riego X X
7.6. Cosecha

PROPUESTA DE ADOPCIÓN DE TECNOLOGÍA

7.1. Descripción de la solución tecnológica a implementar

La asociación ha identificado la solución tecnológica y todas las

46
 actividades a desarrollar para su implementación con el fin de mejorar la
producción y productividad, el cual consiste en la ampliación de nuevas
áreas de plantación de paltos, mejora el sistema de producción, acopio y
comercialización, acompañado de un plan de capacitaciones y
asistencias técnicas referidas a la producción tecnificada de paltos.
En las tablas 18, se describe a más detalle la solución tecnológica
identificada.
Recibo
Tabla 18.A: Definición de la Solución Tecnológica
Ítem Detalle
Nombre de la Ampliación de áreas de cultivo de palto de la variedad Hass.
solución
tecnológica
(componente)
Actualmente la producción de la asociación es reducido por las
áreas de cultivo instalado, en la a actualidad cada socio en
promedio posee 0.75 Ha de palto en producción y otros 0.75 Has
recién instaladas, la participación en el mercado es reducido por
los volúmenes de producción.
Actualmente la variedad de palto Hass es la que posee mejor
mercado de exportación y tiene mayor rendimiento en
producción que la palta de variedad Fuerte, Viendo estas
características y potencialidades del producto y mercado con el
fin de incrementar su participación en el mercado y obtener
Justificación mayores ingresos económicos para las familias en los próximos
de la solución años los socios incrementaran su producción instalando 0.5 Ha
tecnológica nueva por cada socio (20 Has por asociación en los terrenos
disponibles, para lo cual adquirirán 8,800 plantones de palto.
Las plántulas (patrones) de palto Hass serán adquiridas de un
vivero que preste todas las garantías de calidad e inocuidad de
las plantas, los patrones serán de 70 a 80 días los cuales serán
instaladas en campo definitivo en las parcelas de los socios en
los periodos de lluvia (noviembre a marzo) y en los meses de
julio y agosto el injertado en campo definitivo con yemas de
calidad, esta nueva instalación empezara a producir sus
primeros frutos a partir de los tres años, con el cual
incrementarán sus volúmenes de producción.

47
Referencias de La variedad de palto Hass, es apto para el clima del valle
su viabilidad o Pampas, como se observa el desarrollo y la productividad de las
validación plantas existentes que se encuentran en producción.

Tabla 18.B: Definición de la Solución Tecnológica

Ítem Detalle
Nombre de la Tecnificación del proceso de producción de paltos.
solución
tecnológica
La asociación se implementara con equipos, herramientas e insumos que les
permita realizar un manejo tecnificado de los cultivos de palto, la
implementación se realizara con los siguientes activos:

1) Herramientas para facilitar las labores agronómicas, estas herramientas

está compuesto por 40 tijeras podadoras y cosechadoras para cada socio,
200 jabas fruteras, 01 balanza digital de 300 Kg, 40 carretillas.

3) Fertilizantes, 120 TM de fertilizante humus de lombriz para poner como

abono de fondo en la instalación de las nuevas áreas de palta Hass, con esta
fertilización se cubrirá los requerimientos del cultivo de la palta, con el cual
se mejore la productividad y calidad.
Actualmente los socios solo fertilizan con los estiércoles de los animales que
poseen, con esto la fertilización es deficiente y desigual entre los socios, de

Justificación de acuerdo al análisis de suelo realizado de las áreas de cultivo (ver anexo

la solución análisis de suelo), la fertilidad de las áreas de cultivo en promedio es medio y

tecnológica de acuerdo a los requerimientos del cultivo de la palta se requiere

incrementar 0.7 TM/Ha de guano de isla en las áreas ya instaladas y de 1.6
TM/Ha en las instalaciones nuevas.
4) Instalación de riego tecnificado por goteo en 40 parcelas (1 parcela por
cada socio), la cantidad de las Has de terreno para la instalación es de
acuerdo a los terrenos que están aptos para la instalación de este sistema de
riego, los demás áreas seguirán regándose por gravedad, la instalación
comprende todo los materiales para la captación del agua desde los canales
que pasan en la cabecera de cada terreno, y los demás materiales
(mangueras, tés, uniones, codos, etc.) que posibilite el trasporte del agua a
cada planta y todo el mano de obra calificada y no calificada a costo total.

Con esta implementación se lograra mejorar la productividad y calidad en la

producción de paltas Hass y Fuerte, reduciendo los costos de producción y
tecnificando toda la producción.
Referencias de Otras asociaciones con una adecuada implementación de herramientas,
su viabilidad o equipos e insumos sumados con una asistencia técnica están logrando

48
 mejorar la productividad y calidad en al producción de paltos.
validación

Tabla 18.C: Definición de la Solución Tecnológica

Ítem Detalle
Nombre de la Mejoramiento de las capacidades de los socios en la producción
solución tecnificada de paltos.
tecnológica
(componente)
Para la buena utilización de los bienes adquiridos y el proeycto
sea sostenible es necesario fortalecer las capacidades de los
miembros de la asociación en todo el proceso productivo desde
la fertilización, manejo de plagas y enfermedades, podas,
Justificación de cosecha y post cosecha, para lo cual se contratara un profesional
la solución especialista en la producción tecnificada de paltos, asi mismo
tecnológica para la correcta ejecución del PNT se contratara de un
profesional para que sea el encargado junto con la junta directiva
de la ejecución del PNT y apoye en los procesos administrativos
y la comercialización de las paltas producidas.

Diferentes asociaciones de productores después de realizar la

Referencias de
implementación de tecnología han recibido capacitaciones en
su viabilidad o
estos rubros y ahora vienen encaminándose solos de acuerdo a
validación
sus objetivos trazados.

7.2. Procesos y Productos con el PNT

7.2.1. Descripción de Procesos con el PNT

En la producción de paltos con la implementación del PNT se trabajara
considerando los siguientes procesos los que se detalla a continuación.

Tabla 19: Descripción de los procesos una vez implementado el PNT

Proceso / Detalle técnico ¿Proceso mejorado?
Actividad (Sí / No)

49
 Comentar la mejora
Los socios se abastecen de los Si,
plantones de palto de viveros que
Todo el abastecimiento se
brinden todas las garantías de calidad,
realiza de manera
los insumos (abonos, Fertilizantes,
organizada como
Abastecimiento fungicidas, insecticidas, herramientas)
asociación, se aprovecha las
de materias de las tiendas de agroquímicos y
economías de escala al
primas, ferreterías de la ciudad de
realizar las compras en
insumos, etc. Andahuaylas.
grandes volúmenes y se
La planificación y el abastecimiento de minimizara los costos al
insumos son organizados a nivel de la realizar al realizar la compra
asociación. puesto en las parcelas de
los socios.

La preparación de terreno se realiza de Si,

manera manual o con ayuda de
Se desarrolla con una buena
Preparación de maquinaria agrícola, consiste en la
profundidad de acuerdo a lo
terreno eliminación de las malezas y el
que requiere para realizar el
roturado de los terrenos para la
plantado.
aireación.

Se mide las distancias a plantar Si,

dependiendo de la topografía del
Los distanciamientos no
terreno en sistemas de 5x5 m (440
eran de manera
Medición y plantas por Has) y se coloca las
homogénea, y los hoyos
Estacado y estacas para para la apertura de los
muy pequeños.
apertura de los hoyos.

hoyos. Los hoyos se apertura con un buen

diámetro (0.6 m) y de profundidad (0.70
m) que son las medidas recomendadas
para plantar los patrones del palto.

Trasplante En el momento del plantado de las Si,

plántulas de palta se incorpora
Se realiza la incorporación
fertilizante humus de lombriz, la
delhumus y el plantado de
cantidad depende de la fertilidad del
manera técnica, antes no
suelo previo un análisis de suelo, El
incorporaban materia
humus se deposita al fondo de los

50
 hoyos para que sirva de abono a la orgánica y el plantado era
planta durante su desarrollo y de manera empírica.
producción, La plantación se realiza en
forma manual colocando las plantas en
el medio del hoyo y el espacio sobrante
es rellenado con tierra suelta.

Se realiza fumigaciones periódicas de Si,

acuerdo a la temporada con remedios
El control fitosanitario se
preventivos antes de que se produzca
realizaba de manera
el ataque que pueda mermar o llevar a
curativa y no preventivo con
la pérdida total de la producción.
mayores gastos y mermando
Control
Los productos químicos utilizados son la productividad de las
fitosanitario
productos aprobados por SENASA. plantas.

La utilización de productos
químicos no autorizados por
SENSA que producen mayor
daño al medio ambiente.

El manejo de podas se realiza Si,

anualmente en las épocas de sequía,
No se realizaba el manejo
el riego en épocas de sequía por goteo
Labores de podas con lo cual bajaba
y por gravedad, la eliminación de las
culturales la productividad, el riego no
malezas es anual y de manera manual
era de manera controlada.
como la fertilización con guano de isla
de acuerdo a un análisis de suelo.

La cosecha se realiza en los meses de Si,

Diciembre a Marzo empezando cuando
La cosecha se realizaba de
los primeros frutos llegan a su estado
manera empírica arrancando
de madures, en la cosecha se realiza el
los frutos sin dejar un
corte de los frutos dejando un pedazo
Cosecha pedúnculo el cual permite el
de pedúnculo (1 cm) hacia el fruto
ingreso de enfermedades
cosechado, esto con la ayuda de tijeras
fungosas al producto
cosechadoras, se coloca los frutos en
durante el manejo post
las jabas plásticas para su transporte.
cosecha y transporte.
Para alcanzar las paltas de las partes

51
 altas de la planta se utilizara la La recolección se realizaba
escalera en A, y cosechar los frutos sin en costales de nylon.
daños.

El traslado de la chacra a la carretera Si,

es en jabas de plástico de unos 25 kg,
El traslado era en sacos de
esta operación se realizara cargando
nylon de 50 a 80 kg al
Acopio al hombro o utilizando las carretillas.
hombro lo que ocasionaba
Desde la carretera al centro de acopio que los frutos sufran daños
se trasladara en moto cargadores. físicos de golpe al ser
cargados y descargados.

Se realiza una adecuada selección y Si,

clasificación por calibres en el centro
Se realiza solo una ligera
de acopio, enjabado en cajas plásticas
Post cosecha selección separando el
para su transporte.
descarte, luego se ensacaba
en los sacos para el
transporte.

La comercialización se realizara en Si,

forma conjunta con contratos de pre
La comercialización era de
compra con las empresas
Comercializació manera individual en los
exportadoras, se aprovecha economías
n mismos predios y a bajos
de escala y mayor poder de
precios.
negociación, por el mayor volumen
ofertado.

Figura 4: Diagrama de flujo de las actividades de la asociación con

implementación del PNT).

ETAPAS Y/O PROCESOS INTERVENCIÓN DEL PROGRAMA

40 Socios CAMPAÑA Coordinador de proyecto

Centro poblado de Tejahuasi,
Distrito y provincia de
Chincheros, región Apurímac

PLANTACIONES NUEVAS (20

La meta es ampliar el área Ha) Asistente técnico
cultivada de de palto Hass
de 30 Ha a 50 Has con
instalación de 20 Has.
PREPARACION DE TERRENO
52
 Plantones de la var. Hass (400
TRASPLANTE/INJERTO plantas/Ha)

PLANTACIONES EN
PRODUCCION (60 Ha)
La meta es implementar y
estandarizar un plan de manejo
principalmente con un riego Juego de tijeras podadoras,
oportuno que permita
PODA carrerillas
incrementar la productividad
actual de la palta Hass de 7.5 a
10.5 TM/Ha y de 6.5 a 10
TM/Has en palto fuerte. FERTILIZACION

RIEGO Instalación de riego tecnificado

por goteo en 40 parcelas.

La meta es destinar la fruta extra

y de primera calidad a las CONTROL SANITARIO
empresas exportadoras de Lima
que representan el mayor
porcentaje de la producción
(84%) COSECHA Balanza digital

ACOPIO Y SELECCIÓN

COMERCIALIZACION

7.2.2. Distribución del Área de Trabajo o Diseño de Planta (sólo si la

naturaleza del plan de negocio lo exigiera)
La asociación no realiza ningún trabajo de procesamiento del producto,
solo de un manejo post cosecha de selección y clasificación
En la instalación de riego tecnificado se tiene un esquema de instalación
de acuerdo a los planos detallados y que se anexan al presente PNT.
.
Figura 5: Plano de distribución de área de trabajo en el centro de
acopio

53
 TOMA LATERAL

CANAL DE RIEGO

CAMARA DE FILTRO
SEDIMENTADOR

CAMARA DE CARGA CAMARAC DE CARGA

CABEZAL DE RIEGO

6.00
3.00

3.00
ADAPATADORES Ø 2" @ 16 mm

ADAPATADORES Ø 2" @ 16 mm
8.00

ADAPATADORES Ø 2" @ 16 mm

ADAPATADORES Ø 2" @ 16 mm

ADAPATADORES Ø 2" @ 16 mm

ADAPATADORES Ø 2" @ 16 mm

VALVULA DE PURGA

7.2.3. Descripción de productos del plan de negocio a implementar

Los productos a producir por la asociación son las paltas de las
variedades Fuerte y Hass, que se mejoraran la calidad por la mejora
del proceso productivo, acopio y transporte.

Tabla 20: Descripción de las características del(os) producto(s) nuevo(s) o

mejorado(s) con el PNT

Ítem Descripción Aspectos mejorados

54
 Palta fresca de variedades Fuerte y Paltas estandarizadas y

Nombre genérico Hass homogéneas en su

del producto presentación.

Paltas recién cosechadas, de color Estandarización de la

verde intenso, seleccionados por producción y presentación
Características categorías y variedad, sin la presencia con una adecuada
Principales de daños por plagas. selección y clasificación.

Características No posee ninguna característica Ninguno.

especiales o especial en comparación a paltas
particulares producidas por otras asociaciones.
(diferenciación)
Presentación a granel en jabas Presentación homogénea
Calidades y seleccionadas por categorías de calidad por cada categoría y en
presentaciones Extra, I, II y descarte cada uno jabas.
seleccionado de acuerdo al tamaño.

La clasificación de las paltas estarán dados de acuerdo a las normas del Codex Alimentario
y de definen de la siguiente manera:

Categoría “Extra”
Las paltas de esta categoría deberán ser de calidad superior. Deberán ser característicos
de la variedad. No deberán tener defectos, salvo defectos superficiales muy leves siempre
y cuando no afecten al aspecto general del producto, su calidad, estado de conservación y
presentación en el envase. Si presenta pedúnculo deberá estar intacto.

Categoría I
Las paltas de esta categoría deberán ser de buena calidad. Deberán ser característicos de
la variedad. Podrán permitirse, sin embargo, los siguientes defectos leves, siempre y
cuando no afecten al aspecto general del producto, su calidad, estado de conservación y
presentación en el envase:
- Defectos leves de forma y coloración;
- Defectos leves de la cáscara (suberosidad, lenticelas ya sanadas) y quemaduras
producidas por el sol; la superficie total afectada no deberá superar 4 cm 2, en ningún caso
los defectos deberán afectar a la pulpa del fruto.
Cuando haya pedúnculo, podrá presentar daños leves.

Categoría II

55
 Esta categoría comprende los aguacates que no pueden clasificarse en las categorías
superiores, pero satisfacen los requisitos mínimos de las paltas. Podrán permitirse, sin
embargo, los siguientes defectos, siempre y cuando las paltas conserven sus
características esenciales en lo que respecta a su calidad, estado de conservación y
presentación:
- Defectos de forma y coloración;
- Defectos de la cáscara (suberosidad, lenticelas ya sanadas) y quemaduras producidas
por el sol; la superficie total afectada no deberá superar 6 cm².
En ningún caso los defectos deberán afectar a la pulpa del fruto.
Cuando haya pedúnculo, podrá presentar daños.

7.3. Requerimiento de Bienes o Servicios para la Adopción de

Tecnología
La asociación de acuerdo a la identificación de la solución tecnológica
requiere de los bienes que se detallan en la tabla 21 para cumplir con los
objetivos establecidos.

Tabla 21: Requerimiento de bienes para la adopción de tecnología

Bien: nombre y Solución Tecnológica a
Especificaciones técnicas
cantidad que corresponde
8,800 plantas Ampliación de áreas de Se adquirirán patrones de palto de la variedad
de palta Hass producción de palto Hass. Mexicola o Topa topa de la raza Mexicana de
70 a 80 días sin injertado, el injertado se realiza
en campo definitivo con yemas de palto Hass
por la empresa proveedora cuando las plantas
han reaccionado al proceso de trasplante.
La cantidad de plantones es para cubrir las 8.25
Has con una densidad de siembra de 440
plantas por Has, todas las plantas injertadas
serán de variedad Hass ya que la gran mayoría
de las plantas de palto son de variedad Fuerte
que servirá de polinizante por estar ubicadas
las parcelas unas juntas a otras.
Mejoramiento de la Jabas de plástico material reforzado, con
capacidad operativa de la capacidad de 25 kg de carga, hendiduras a
200 Jabas de los costados para la manipulación (carga y
OPA en el acopio,
plástico descarga).
transporte y
comercialización de la
producción de paltos.

56
 Mejoramiento de la Calibración de precios y memoria,

01 Balanza capacidad operativa de la rango de lectura de 10g, tapa de acero

digital de 300 OPA en el acopio, inoxidable, funciones de tara y cero, pantalla

kg. transporte y LCD con iluminación, con batería.

comercialización de la
producción de paltos.
Mejoramiento de la Tijera de poda de aluminio, con seguro de

40 Tijeras capacidad operativa de la cierre, revestido con material antiadherente.

Podadoras OPA en el manejo

tecnificado del cultivo de
palto.
40 Has de Mejoramiento del sistema El sistema de riego por goteo se instalará en
riego de riego. las 40 parcelas de los socios comprende un
tecnificado por área promedio total de 40 Ha El área a instalar
goteo en cada parcela varia de 0.5 Ha a 1.4 Ha. El
sistema de riego tiene los siguientes
componentes:

 Toma Lateral, desde el canal de riego

hasta la cámara de carga con un tubo de
PBC de 2”.
 Cámara de Filtro y Carga de concreto
armado de capacidad de un m 3 con todos
sus accesorios (filtro, válvulas, tapa
metálica).
 Cabezal de Riego (instalación de
accesorios), consta de una red de tubería
de 2” con válvula, filtro y pilón de
desfogue.
 Red Tubería de Matriz, red de tubería de
2” que corre por el costado del terreno, al
final posee válvula de purga.
 Red de Tubería Lateral, tubería de 16 mm
parte de la tubería matriz dividido con un
adaptador, en cada planta se coloca un
gotero graduable de 4 mm dependiendo
de la presión del agua.
La instalación comprenden las obras
preliminares como limpieza, nivelado, trazado
y replanteo, continuando con el movimiento
de tierra con la excavación de zanjas y el
armado de la cámara de carga (obras civiles) y
finalizando con la instalación de la red de
tuberías (matriz y lateral). Los laterales

57
 comprenden mangueras de polietileno SAP
de 16 mm y gotero graduable de 4 mm.
Asimismo, el proveedor ha contemplado la
capacitación en el uso y mantenimiento del
sistema de riego a todos los socios.
120 TM Mejoramiento de la Abono Humus con certificado de análisis

fertilizante capacidad operativa de la fisicoquímico de los macronutrientes por un

Humus de OPA en el manejo laboratorio acreditado, entregado en la

lombriz. tecnificado del cultivo de comunidad de Tejahuasi.

palto.
40 Carretillas Mejoramiento de la Carretillas en estructura de fierro dulce
capacidad operativa de la recubierto con pintura anticorrosiva,
OPA en el manejo neumático con cámara.
tecnificado del cultivo de
palto.

Tabla 22: Requerimiento de servicios para la adopción de tecnología

Servicio: Solución
nombre y Tecnológica a Términos de referencia
cantidad que corresponde
Servicio de Implementación de la Perfil: Se requiere contratación de un ingeniero
formulación del solución tecnológica. agrónomo o agroindustrial, con conocimientos y
plan de negocio experiencia en la formulación de planes de negocio
de adopción de o proyectos productivos.
tecnología. Principales Funciones
Preparar y presentar el expediente con el PNT con
las condiciones y requisitos que exige el programa.
Levantar las observaciones que se formulen en el
proceso de evaluación.
Presentación de la versión final del PNT que se
apruebe a nivel de Consejo Directivo
Acompañar a la organización durante la
elaboración del Plan Operativo Anual (POA).
Plazo de contratación: Comprende desde la
presentación del plan de negocios al Programa
Agroideas formulación hasta la aprobación a nivel
de Consejo Directivo.
Honorarios: S/. 8,000.00
Asistencia Mejoramiento de las Perfil: Se requiere contratación de un profesional
técnica en

58
 manejo capacidades de los o técnico de ciencias agrarias o carreras afines,
tecnificado de socios en la con conocimientos y experiencia en manejo
paltos. producción tecnificado de paltos en el valle pampas, cosecha y
tecnificada de post cosecha de frutas, producción orgánica.
paltos. Principales Funciones
Monitorear la producción de paltos de los socios de
manera permanente, capacitar de manera teórica y
práctica a los socios en los diferentes procesos de
producción de paltos, planificar con el concejo
directivo y los socios la aplicación de los programas
de fertilización, control fitosanitario, podas de
formación, cosechas y otras actividades
relacionadas.
Plazo de contratación: 12 meses
Honorarios: S/.1,700.00 mensuales.
Coordinador de Mejoramiento de las Perfil: Se requiere contratación de un profesional
proyecto capacidades de los de ciencias agrarias o carreras afines, con
socios en la conocimientos y experiencia en la ejecución de
producción planes de negocio o proyectos productivos.
tecnificada de Principales Funciones
paltos. Preparar los expedientes para los desembolsos de
cada paso crítico, como son el expediente de no
objeción, solicitud de adelanto, apoyar en la
compra de los bienes, apoyar en la parte
administrativa del manejo de la asociación, apoyar
en la comercialización de la producción
contactando a nuevos mercados, monitorear a los
socios para el cumplimiento de las metas, preparar
informes mensuales del trabajo realizado y el RTF
de cada paso crítico.
Plazo de contratación: 12 meses en total.
Honorarios: S/.2,100.00 mensuales.

7.4. Factibilidad de la Instalación y Funcionamiento de los Bienes y

Servicios en la Zona de Producción
Los productos producidos por la asociación paltas de variedades Fuerte y
Hass, son productos que se desarrollan adecuadamente en todo en Valle
Pampas, por las condiciones climáticas, geográficas y sociales favorables

59
que presenta los cuales se detallan a continuación.
a. Características climáticas como T°= 25 a 35 °C, H° = 60 al 75%, y las
temporadas de lluvias (octubre – marzo) y temporadas de sequía
(abril a sequia) son adecuados para el desarrollo de las paltas.
b. Las Características topográficas es llano la mayor cantidad de terrenos al
ubicarse en el valle y algunos son laderas con una tendencia del 10 al 20%,
siendo adecuados para la producción de paltos y para la entrada de
vehículos menores, el tipo de suelo es franco arenoso que es
recomendable para el buen desarrollo de los paltos.
c. Existen vías de comunicación asfaltadas o en proceso de asfaltado entre el
centro de acopio y el mercado objetivo de la ciudad de Lima, Chincheros y
Andahuaylas, así mismo existen pequeñas carreteras de trocha que
ingresan a las parcelas de los socios para transportar las paltas de la
chacra al centro de acopio o a la vía principal.
d. Existen canales de irrigación y fuentes de agua suficientes para
realizar el regado de todas las áreas de producción y todos los
terrenos considerados para la ampliación de las áreas de
cultivo se encuentran bajo riego de los cuales 40 Has están aptos para
la instalación de riego tecnificado por goteo.
e. En la ciudad de Chincheros y Andahuaylas existen tiendas especializados
en venta de insumos para la producción de paltas, así como repuestos
para vehículos, maquinarias, la disposición de personal especializado
para brindar asistencias técnicas y capacitaciones en los diferentes
campos.
f. En la provincia de Andahuaylas existe personal capacitado para
capacitaciones y asistencia técnica, existiendo además de tiendas
especializas en venta de insumos, repuestos y accesorios.
g. Existen empresas en la ciudad de Lima que exportan el producto producido
y están con la disposición de trabajar con la asociación para los próximos
años.

60
8. PLAN DE PRODUCCIÓN Y VENTAS

8.1. Plan de Producción con el PNT

La producción de la asociación está de acuerdo a las áreas instaladas y a la productividad de las plantaciones de palto, para las
proyecciones de producción y ventas para el presente plan, se estima un tiempo de 10 años ya que las paltas llegan a su plena
producción de los 6 a 8 años, los volúmenes de producción irán incrementándose año a año por el incremento de las áreas
instaladas que entraran en producción y por el incremento de la productividad que se dará por el mejor manejo tecnificado, tal como
se muestra en la tabla siguiente.
Tabla 23: Plan de Producción Detallado con PNT
CONCEPTO Año Base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Nº Socios 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
Área PNT (Ha.) 60 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0 80,0
Plantaciones en Producción
Área (Ha) 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Variedad Fuerte (30 Ha)
Product(TM/Ha) 7 7 9 10 10 10 10 10 10 10 10
Producción (TM) 114,0 140 220 268 288 312 312 312 312 312 312
Variedad Hass (30 Ha)
Product (TM/Ha) 7 8 9 10 10 10 11 11 11 11 11
Producción (TM) 66,0 80 190 284 333 333 343 343 343 343 343
Plantaciones Nuevas (Variedad Hass)
Área (20Ha) 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Product (TM/Ha)       4 8 9 12 12 12 12 12
Producción (TM)       80 160 180 248 248 248 248 248
Producción Total (TM) 180,0 220,0 410,0 632,0 781,0 825,0 903,0 903,0 903,0 903,0 903,0

46
El plan de producción está de acuerdo al rendimiento de la producción por cada
hectárea instalada, la productividad actual y la estimación del incremento se
presenta en detalle en el siguiente cuadro:

Cuadro: Rendimiento de palto/Ha por años

Productos Variedad año1 año2 año3 año4 año5 año6 año7 año8 año9 año10
Palto instalados Fuerte 7 9 10 10 10 10 10 10 10 10
(8 años de vida) Hass 8 9 10 10 10 11 11 11 11 11
Palto instalados Fuerte 0 4 6 8 10 10 10 10 10 10
(1 Año de vida) Hass 0 5 9 11 11 11 11 11 11 11
Plantaciones
Hass
nuevas     4 8 9 12 12 12 12 12

El consolidado de la producción de las dos variedades de paltos producidos por la

asociación y su proyección para los próximos 10 años con la implementación del
PNT, se muestra en la siguiente tabla:

46
 Tabla 24: Plan de Producción Consolidado con PNT

Producción proyectada (toneladas)/Años

Productos
Calidad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
EXTRA 35,0 70,4 85,8 92,2 99,8 99,8 99,8 99,8 99,8 99,8
I 51,8 74,8 91,1 97,9 106,1 106,1 106,1 106,1 106,1 106,1
Palto fuerte
II 42,0 55,0 67,0 72,0 78,0 78,0 78,0 78,0 78,0 78,0
Descarte 11,2 17,6 21,4 23,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0 25,0
EXTRA 16,0 47,5 91,0 123,3 128,3 147,8 147,8 147,8 147,8 147,8
I 29,6 70,3 134,7 182,4 189,8 218,7 218,7 218,7 218,7 218,7
II 28,0 57,0 109,2 147,9 153,9 177,3 177,3 177,3 177,3 177,3
Palto hass Descarte 6,4 15,2 29,1 39,4 41,0 47,3 47,3 47,3 47,3 47,3
Total producción proyectada   220,00 407,80 629,32 778,12 821,88 899,88 899,88 899,88 899,88 899,88

46
 Tabla 25: Volúmenes de Venta Estimados en el Mercado Objetivo
Ingresos por ventas según variedad y calidad.
Variedad calidad
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 año 6 año 7 año 8 año 9 año 10
Extra 87.500 176.000 214.400 230.400 249.600 249.600 249.600 249.600 249.600 249.600
I 113.960 164.560 200.464 215.424 233.376 233.376 233.376 233.376 233.376 233.376
Palta fuerte
II 50.400 66.000 80.400 86.400 93.600 93.600 93.600 93.600 93.600 93.600
Descarte 6.720 10.560 12.864 13.824 14.976 14.976 14.976 14.976 14.976 14.976
417.12
Sub Total ventas 258.580 508.128 546.048 591.552 591.552 591.552 591.552 591.552 591.552
0
Extra 40.000 118.750 227.500 308.125 320.625 369.375 369.375 369.375 369.375 369.375
I 65.120 154.660 296.296 401.302 417.582 481.074 481.074 481.074 481.074 481.074
Palta Hass
II 33.600 68.400 131.040 177.480 184.680 212.760 212.760 212.760 212.760 212.760
Descarte 3.840 9.120 17.472 23.664 24.624 28.368 28.368 28.368 28.368 28.368
350.93 1.091.57 1.091.57 1.091.57
Sub Total ventas 142.560 672.308 910.571 947.511 1.091.577 1.091.577
0 7 7 7
768.05 1.456.61 1.539.06 1.683.12 1.683.12 1.683.12
Total ventas 401.140 1.180.436 1.683.129 1.683.129
0 9 3 9 9 9

(*) Se refiere al dato del año base.

46
 La cosecha de las paltas es anual y tiene una duración de 4 meses a partir del
mes de diciembre a marzo, con mayor volúmenes de cosecha los meses de enero
y febrero, el mayor porcentaje de la producción es de buena calidad (Categoría
extra y I), apto para la exportación y un porcentaje muy pequeño son los
considerados de categoría II y descarte (paltas pequeñas o deformes) que se
comercializa en el mercado local a un costo bajo.

9. PLAN DE MANEJO AMBIENTAL

La producción de paltos se desarrolla en un ambiente natural y es importante tener
presente las medidas adecuadas para que el impacto de las actividades en el medio
ambiente cause el menor impacto posible con la implementación del PNT.

La producción de las paltas se llevara a cabo en los terrenos agrícolas de los socios de la
asociación, el impacto ambiental negativo se provoca con la generación de residuos sólidos
provenientes de la aplicación de pesticidas, insecticidas y la fertilización; el daño causado
por el uso de equipos motorizados, no es significativo.

Por las condiciones topográficas que presentan los terrenos del área del proyecto, los
fenómenos naturales como: deslizamientos, huaycos no afectar las actividades proyecto.

En los áreas destinados para la implementación del plan de negocio no se encuentran

fuentes de interés histórico cultural, que se puedan afectar por la actividad del proyecto,
además no existe áreas naturales protegidas, áreas de conservación municipal, bosques
de protección, sitios históricos u otros, por lo tanto se descarta la ocurrencia de impacto.

Las actividades a realizar en el Plan de Manejo Ambiental están en función a la priorización

de impactos negativos, a continuación se detallan de acuerdo a cada componente
afectado:

Medidas Protectoras sobre el Impacto de la Calidad del Aire

Las medidas protectoras relacionadas con la reducción del impacto sobre el medio
atmosférico consisten en la utilización de insumos (Pesticidas e insecticidas) autorizados
por SENASA que son menos perjudiciales para el medio ambiente, otra medida es la
utilización de productos preventivos en vez de los correctivos que según su composición
química son menos tóxicos para el envenenamiento del aire, con la asistencia técnica, se
lograra una correcta manipulación de la maquinaria moto fumigadora que con movimientos
controlados y no innecesarios, para disminuir la generación de material particulado al aire.
Asimismo es necesaria una conducta correcta y un respeto del entorno por parte de los
productores.

46
Medidas Protectoras sobre el Impacto del Ruido

En el proceso productivo de la producción de paltos en su mayor porcentaje es llevado en

campo, y por el tipo de actividad realizada no utilizan equipos ruidosos que pueden
perturbar la tranquilidad del ambiente circundante. En caso de utilizar maquinaria que
produzca un ruido que pueda ser molesto para la población, las actividades asociadas a su
uso se realizarán en horas en que no se perturbe el sueño de los habitantes de la
población, ni durante las comidas, ni tampoco en horario de clase estudiantil.

Medidas Protectoras sobre la Generación de Residuos Sólidos

La generación de residuos sólidos se refiere a los envases de insecticidas, plaguicidas,

fertilizantes y similares que se usarán durante el período vegetativo del cultivo de palto.
Estos envases deberán ser seleccionados en envases reciclables y no reciclables, los
envases reciclables (envases de vidrio, PETT) se juntaran en un tacho ubicado
estratégicamente fuera de la población de la comunidad de donde será envasado y
transportado para la venta a las empresas recicladoras; los productos no reciclables serán
colocados de manera en un vertedero el cual se ubicará en una zona alejada y estratégica
a los terrenos de producción, lejos de fuentes de agua considerado de baja vulnerabilidad.
Antes de trasladar los envases al vertedero estos deberán ser lavados en tres ocasiones
para retirar residuos del producto y luego ser perforados varias veces para evitar su
reutilización.

Los restos de las podas (ramas, hojas) de los deshiervos (malezas), se realizara un
compostado junto con el estiércol de los animales domésticos para la producción de abono
orgánico compost el cual se utilizara en la fertilización de las mismas áreas, con el cual se
recupera los suelos.

Se ha considerado un presupuesto para la implementación del manejo ambiental planteado

que se implementara en los primeros meses de trabajo.

47
 Tabla 26: Plan de Manejo Ambiental

Indicador de impacto ambiental

Factores que posibilitarán el
Actividad Sin
Descripción Con PNT logro de las metas
PNT
La definición de umbrales de
aplicación y el seguimiento y
Evaluaciones evaluación del asesor técnico de
Manejo Integrado No se Cada 15
con umbrales campo, permitirán tomar
de Plagas realiza días
de aplicación decisiones a tiempo sobre el
tratamiento de las plagas y
enfermedades.
Se instalarán trampas de
Manejo Integrado instalación de
0 100% colores para atraer arañitas y
de Plagas trampas
trips.
Se contempla recuperar los
envases y los costales de
fertilizante.
Parcelas que
Gestión de De otro lado, los residuos de
manejan
residuos y restos 0 100% poda serán empleados para la
residuos en
de poda elaboración de compost
campo
mezclados con otros residuos
de cultivo y estiércol de
animales.
Aprovechamiento % de eficiencia Se instalara riego tecnificado
20% 85%
del agua en el riego por goteo.
(%) de
Aprovechamiento
producción de Se capacitara en producción de
de restos de poda 0% 90%
fertilizante abono compost.
y deshierbo
compost

9.1. Presupuesto del Plan de Manejo Ambiental

De acuerdo a las actividades propuestas en el manejo ambiental el
presupuesto requerido es como se detalla en el cuadro siguiente.

48
 Tabla 27: Presupuesto del plan de manejo ambiental

Presupuesto anual (S/.)

Actividad Año Año Año Año Año Año Año
Año 1 Año 4 Año 9
2 3 5 6 7 8 10
Colocación de tacho
400 0 0 0 400 0 0 0 0 0
para reciclado.
Apertura de vertedero
para productos de 500 0 500 0 500 0 500 0 500 0
desecho no reciclables.
Producción de compost
con residuos de podas 4,00 4,00
y deshierbe 4,000 0 4,000 4,000 4,000 4,000 0 4,000 4,000 4,000
4,00 4,50
Totales
4,900 0 4,500 4,000 4,900 4,000 0 4,000 4,500 4,000

10. PLAN DE CONTROL DE RIESGOS

En la producción de paltos se corre con el riesgo de pérdida de la planta o
de la cosecha por los factores climáticos o por plagas , por lo cual se debe
realizar manejo adecuado en cada etapa de producción con trabajos
preventivos antes de la aparición de enfermedades o plagas que será
manejado por el personal técnico.

10.1 Identificación de los Riesgos y Acciones de Prevención o Mitigación

Tabla 28: Identificación de los Principales riesgos en los Procesos de

la Organización
Etapa o Acciones de prevención o
Proceso Riesgos
fase mitigación

Instalación Trasplante Muerte de la Capacitación a los socios en las

planta por un mal técnicas adecuadas para el plantado.
manejo y un mal
plantado.

Producción Control Muerte de la Aplicación preventiva de pesticidas

fitosanitario planta o caída del permitidos a la planta. -Recalce con
fruto por ataque nuevas plantas.
de plagas o
enfermedades

Producción Fertilizació Reducción del Fertilización de acuerdo a un análisis

n vigor de la planta de suelo y requerimientos
y carencia de nutricionales de la planta.
nutrientes

49
Producción Desarrollo Ocurrencia de Limpieza oportuna de los canales de
sequias. riego, para garantizar la llegada del
agua a todos los terrenos en las
épocas de sequía.

Instalación de sistema de riego por

goteo para mejorar el uso eficiente del
agua, y garantizar mayor área
cubierta.

Cosecha Cosecha y Daños por un mal Capacitación en el buen manejo del

transporte manejo del producto, dotación de herramientas
producto (tijeras, jabas) para un manejo
adecuado.

Comercializació Venta Ingreso de Firma de contratos de compra.

n nuevos
competidores Búsqueda de nuevos clientes y
mercados
Disminución
inesperada de los
precios

50
11. PRESUPUESTO DEL PNT
El presupuesto considerado esta por cada año para un periodo de 5 años, se considera la inversión a realizar para la implementación del
PNT y todos los gastos que involucran las operaciones de producción de platos de acuerdo a las áreas de producción según el PNT.

11.1. Costos de Operación (producción y/o acopio y/o transformación).

Tabla 29: Presupuesto Anual de Inversión y Operación
Unidad
de Costo Total
Concepto medida Cant Unitario (S/.) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Inversión                            
Plantones de palto Unid.                  
Hass 8.800 8 70.400 70.400
Riego tecnificado Unid. 1 423.394 423.394 423.394                  
Jabas de plástico Unid. 200 60 12.000 12.000                  
Balanza digital de Unid.                  
500 kg. 1 1.799 1.799 1.799
Tijeras Podadoras Unid. 40 61 2.440 2.440                  
Fertilizante Humus TM 120 800 96.000 96.000                  
Carretillas Unid. 40 250 10.000 10.000                  
Coordinador de PNT Meses 12 2.100 25.200 25.200                  
Asistencia técnica Meses 12 1.700 20.400 20.400                  
Formulación del Unid.                  
proyecto 1 8.000 8.000 8.000
Sub total Inversión     669633 669633 0 0 0 0 0 0 0 0 0
 
Mantenimiento                            
Mantenimiento de Global 1
equipos 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820
Sub total       8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820

51
 mantenimiento
PALTO HAS                            
Mano de obra Jornal 30 27.430 822.900 16.200 59.100 73.500 89.100 97.500 97.500 97.500 97.500 97.500 97.500
Maquinaria agrícola Hora 60 325 19.500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Insumos Global 1 819.800 819.800 25.550 73.250 80.750 88.250 92.000 92.000 92.000 92.000 92.000 92.000
PALTO FUERTE                            
Mano de obra Jornal 30 18.720 561.600 47.100 50.700 54.300 58.500 58.500 58.500 58.500 58.500 58.500 58.500
Insumos Global 1 540.750 540.750 49.575 51.450 53.325 55.200 55.200 55.200 55.200 55.200 55.200 55.200
Sub total operación       1.922.150 122.225 175.400 188.375 201.950 205.700 205.700 205.700 205.700 205.700 205.700
Totales       2.600.603 800.678 184.220 197.195 210.770 214.520 214.520 214.520 214.520 214.520 214.520

11.2. Gastos de comercialización

Tabla 30: Gastos de Comercialización
Costo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Unidad Costo total
Concepto Unitario Cantidad
(S/.)                    
medida (S/.)
Costo de transporte
250 1.169.845 33.100 65.750 100.640 123.935 130.995 143.085 143.085 143.085 143.085 143.085
de palta a Lima TM 4.679,38
Costo de transporte
de palta a 40 107.086 3.504 5.792 9.070 11.295 11.916 13.102 13.102 13.102 13.102 13.102
Andahuaylas TM 2.677,14
Personal para
1.200 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
comercialización Meses 5,00
42.60 148.91 162.18
Totales   4.679 1.276.931 77.542 115.710 141.230 162.187 162.187 162.187 162.187
  4 1 7

52
 11.3. Gastos de Gestión y/o Administración
Tabla 31: Gastos de Gestión o Administración
Valor mensual Total anual Año
Concepto (S/.) (S/.) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 10
Contador 100 1.200 1.200 1.320 1.452 1.597 1.757 1.933 2.126 2.338 2.572 2.830
Personal técnico 2.200 26.400 26.400 26.400 26.400 26.400 26.400 26.400 26.400 26.400 26.400 26.400
Administrador 600 7.200 7.200 7.920 8.712 9.583 10.542 11.596 12.755 14.031 15.434 16.977
Pasajes 60 720 720 792 871 958 1.054 1.160 1.276 1.403 1.543 1.698
Fotocopias 20 240 240 264 290 319 351 387 425 468 514 566
Documentos para
30 360 360 396 436 479 527 580 638 702 772 849
gestiones
Boletas, facturas. 8 96 96 106 116 128 141 155 170 187 206 226
Totales 3.018 36.216 36.216 37.198 38.277 39.465 40.772 42.209 43.790 45.529 47.441 49.546

11.4. Gastos de Financiamiento

La asociación trabaja con sus propios recursos y no ha obtenido ningún crédito de alguna entidad financiera, para cubrir la contrapartida cada
socio aportara directamente.

11.5. Gastos de manejo ambiental

De acuerdo a las actividades detalladas en el manejo ambiental de la asociación, los gastos en que se incurre, son por las actividades de
reciclado de los envases de los productos químicos utilizados.

53
 Tabla 33: Gasto de Manejo Ambiental
Presupuesto anual (S/.)
Actividad
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Colocación de tacho para
400 0 0 0 400 0 0 0 0 0
reciclado.
Apertura de vertedero para
productos de desecho no 500 0 500 0 500 0 500 0 500 0
reciclables.
Producción de compost con
residuos de podas y deshierbe 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Totales 4,900 4,000 4,500 4,000 4,900 4,000 4,500 4,000 4,500 4,000

11.6. Presupuesto consolidado del PNT

Tabla 34: Presupuesto Consolidado del PNT
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Inversión 669.633 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Mantenimiento 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820 8.820
Operación 122.225 175.400 188.375 201.950 205.700 205.700 205.700 205.700 205.700 205.700
Comercialización 42.604 77.542 115.710 141.230 148.911 162.187 162.187 162.187 162.187 162.187
Gestión o administración 36.216 37.198 38.277 39.465 40.772 42.209 43.790 45.529 47.441 49.546
Manejo ambiental 4.900 4.000 4.500 4.000 4.900 4.000 4.500 4.000 4.500 4.000
Totales 884.398 302.960 355.683 395.465 409.10 422.915 424.996 426.235 428.648 430.252
3

54
12. ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PNT

12.1. Usos y Fuentes del Financiamiento

Tabla 35: Usos y Fuentes del Financiamiento del PNT

Inversión total
Uso Monto (S/.) Fuente Monto (S/.)
AGROIDEAS 468.743,03
Inversión 669.632,90 OPA 200.889,87
Totales     669.632,90
Mantenimiento anual
Uso Monto (S/.) Fuente Monto (S/.)
MANTENIMIENTO
ANUAL 8.820,00 OPA 8.820,00
Totales     8.820,00
Operación anual
Uso Monto (S/.) Fuente Monto (S/.)
Operación anual 1.941.650,00 OPA 1.941.650,00
Totales     1.941.650,00

12.2. Detalle del Cofinanciamiento

La inversión total es de S/. 669.633.00 del cual el cofinanciamiento de

acuerdo a la política del programa, consideramos un cofinanciamiento del
70% (S/.468.743.00) del programa Agroideas del valor de los activos
tangibles e intangibles que se plantea adquirir y la asociación aportara con el
30% (S/. 200.890.00), el detalle de los costos y el financiamiento se muestra
en la tabla siguiente.

55
 Tabla 36: Detalle de Bienes y/o Servicios a Cofinanciar
Costo Aporte
Costo Aporte
Rubro Cant unitario del % %
total Organización
(S/.) Programa
Bienes              
Plantones de palto
Hass 8.800 8 70.400 49.280 70% 21.120 30%
Riego tecnificado 1 423.394 423.394 296.376 70% 127.018 30%
Jabas de plastico 200 60 12.000 8.400 70% 3.600 30%
Balanza digital de 500
kg. 1 1.799 1.799 1.259 70% 540 30%
Tijeras Podadoras 40 61 2.440 1.708 70% 732 30%
Fertilizante Humus 120 800 96.000 67.200 70% 28.800 30%
Carretillas 40 250 10.000 7.000 70% 3.000 30%
Servicios              
Coordinador de PNT 12 2.100 25.200 17.640 70% 7.560 30%
Asistencia técnica 12 1.700 20.400 14.280 70% 6.120 30%
Formulación del
proyecto 1 8.000 8.000 5.600 70% 2.400 30%
 Totales     669.633 468.743 70 200.890 30

13. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO DEL PNT

13.1. Estado de Resultados Proyectado (escenario con PNT)

56
 Tabla 37: Estado de Resultados Proyectado (S/.)

Año
Rubro Base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
1.180.43
(+) Ventas 320.400 401.140 768.050 6 1.456.619 1.539.063 1.683.129 1.683.129 1.683.129 1.683.129 1.683.129
(-) Costo de producción 130.500 138.425 234.500 261.875 291.050 303.200 303.200 303.200 303.200 303.200 303.200
(-) Costo de ventas 10.200 42.604 77.542 115.710 141.230 148.911 162.187 162.187 162.187 162.187 162.187
179.70 1.217.74
(=) Utilidad bruta 0 220.111 456.008 802.851 1.024.339 1.086.952 1.217.742 1.217.742 2 1.217.742 1.217.742
(-) Gasto administrativo 1.880 36.216 37.198 38.277 39.465 40.772 42.209 43.790 45.529 47.441 49.546
(-) Depreciación 0 93.447 93.447 93.447 93.447 93.447 93.447 93.447 93.447 93.447 93.447
177.82 1.078.76
(=) Utilidad operativa 0 90.448 325.364 671.127 891.427 952.734 1.082.087 1.080.506 7 1.076.854 1.074.750
(=) UN antes de
impuestos 177.820 90.448 325.364 671.127 891.427 952.734 1.082.087 1.080.506 1.078.767 1.076.854 1.074.750
(-) impuestos 53.346 27.135 97.609 201.338 267.428 285.820 324.626 324.152 323.630 323.056 322.425
124.47
(=) Utilidad neta 4 63.314 227.755 469.789 623.999 666.914 757.461 756.354 755.137 753.798 752.325
1/El año base se refiere a la situación actual (inicial) de la Organización.
De acuerdo al estado de pérdidas y ganancias se ve que con la implementación de PNT existe una buena rentabilidad tal como
se analiza en la tabla 38.
Tabla 38: Indicadores de Rentabilidad con PNT
Indicador Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Rentabilidad
0,23 0,42 0,57 0,61 0,62 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64
operativa
Rentabilidad Neta 0,16 0,30 0,40 0,43 0,43 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45
Rendimiento sobre
0,08 1,24 2,38 2,96 3,11 3,53 3,53 3,52 3,51 3,51
la inversión

57
 1.173.95
EBITDA
183.895 418.810 764.573 984.874 1.046.180 1.175.534 3 1.172.214 1.170.301 1.168.197

58
 13.2. Flujo de Caja Proyectado (escenario sin PNT)
Sin la implementación del PNT las condiciones de trabajo de la asociación se mantendrán iguales al año cero, por no realizar ningún
cambio e inversión para mejorar las condiciones actuales, por los escasos recursos de los socios.

Tabla 39: Supuestos para la Proyección del Flujo de Caja (Escenario sin PNT)

Unidad Proyección de indicadores sin PNT

Indicador / Año
Tipo de
Variable Base
medida Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

Palto Fuerte Ha 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Áreas instaladas
en producción
Palto Hass Ha 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

Palto Fuerte TM/Ha 5,7 5,7 5,7 5,7 5,7 5,7 5,7 5,7 5,7 5,7 5,7
Productividad
Palto Hass TM/Ha 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6 6,6

Palto Fuerte TM 114 114 144 164 179 179 179 179 179 179 179
Producción
Palto Hass TM 66 66 146 186 196 196 196 196 196 196 196

I S/./TM 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000

Precios II S/./TM 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700 1.700

Descarte S/./TM 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600

Palto Fuerte S/./TM 650 650 566 527 513 513 513 513 513 513 513
Costos Unitarios
(S/.)
Palto Hass S/./TM 855 855 488 437 468 468 468 468 468 468 468

Ventas Palto Fuerte Soles 202.92 202.920 256.320 291.920 318.620 318.620 318.620 318.620 318.620 318.620 318.620
0

59
 117.48
Palto Hass Soles 117.480 259.880 331.080 348.880 348.880 348.880 348.880 348.880 348.880 348.880
0

TOTAL VENTAS (S/.) 320.400 320.400 516.200 623.000 667.500 667.500 667.500 667.500 667.500 667.500 667.500

1/El año base se refiere a la situación actual (inicial) de la Organización.

60
El flujo de caja sin el PNT se presenta simulando las condiciones para los próximos 10 años de acuerdo a la producción y
comercialización de la palta por los socios.

Tabla 40: Flujo de Caja sin PNT (S/.)

Proyectado
Rubro Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
(+) Ingresos por ventas   320.400 516.200 623.000 667.500 667.500 667.500 667.500 667.500 667.500 667.500

(-) Costos y gastos operativos   142.580 169.180 186.580 203.480 203.480 203.480 203.480 203.480 203.480 203.480
(-) Impuestos   53.346 104.106 130.926 139.206 139.206 139.206 139.206 139.206 139.206 139.206

(=) Flujo de caja operativo ( A ) 0 124.474 242.914 305.494 324.814 324.814 324.814 324.814 324.814 324.814 324.814
(-) Inversión en activos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(=) Flujo de inversión ( B ) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
                       
Flujo de Caja Económico (A)+
(B) 0 124.474 242.914 305.494 324.814 324.814 324.814 324.814 324.814 324.814 324.814
                       
Flujo de Caja Financiero (A)+
(B)+(C) 0 124.474 242.914 305.494 324.814 324.814 324.814 324.814 324.814 324.814 324.814

13.3. Flujo de Caja Proyectado (escenario con PNT)

Con la implementación del PNT de acuerdo a las estrategias adoptadas la producción y productividad aumentara tal como se detalla
en el cuadro de supuestos con PNT.

61
 Tabla 41: Supuestos para la Proyección del Flujo de Caja Escenario con PNT
Unidad Proyección de indicadores sin PNT
Indicador Año
Tipo de
/ Variable Base Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
medida
Fuerte Ha 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Áreas instaladas
Hass Ha 30 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Fuerte TM/Ha 5,7 7 9 10,4 10,4 10,4 10,4 10,4 10,4 10,4 10,4
Productividad
Hass TM/Ha 6,6 8 9 10,4 10,4 10,4 11,4 11,4 11,4 11,4 11,4
Fuerte TM 114 140 218 265 285 309 309 309 309 309 309
Producción
Hass TM 66 80 190 364 493 513 591 591 591 591 591
EXTRA S/./TM 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
I S/./TM 2.000 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200
Precio (S/.) II S/./TM 1.700 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200
Descarte S/./TM
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Costos Unitarios Fuerte S/./TM 650 691 469 406 399 368 368 368 368 368 368
(S/.) Hass S/./TM 855 1.518 754 454 384 369 321 321 321 321 321
Fuerte Soles 202.920 258.580 417.120 508.128 546.048 591.552 591.552 591.552 591.552 591.552 591.552
Ventas
Hass Soles 117.480 142.560 350.930 672.308 910.571 947.511 1.091.577 1.091.577 1.091.577 1.091.577 1.091.577
320.40
TOTAL VENTAS (S/.)
0 401.140 768.050 1.180.436 1.456.619 1.539.063 1.683.129 1.683.129 1.683.129 1.683.129 1.683.129

El flujo de caja proyectado se trabajara en función de recursos propios sin consideración del desembolso de algún préstamo.
 Tabla 42: Flujo de Caja Proyectado (escenario con PNT) (S/.)
Proyectado
Rubro Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
(+) Ingresos por ventas   401.140 768.050 1.180.436 1.456.619 1.539.063 1.683.129 1.683.129 1.683.129 1.683.129 1.683.129
(-) Costos y gastos
operativos   310.692 442.686 509.309 565.192 586.329 601.042 602.623 604.362 606.275 608.379
(-) Impuestos   27.135 97.609 201.338 267.428 285.820 324.626 324.152 323.630 323.056 322.425
(=) FFCC operativo ( A )   63.314 227.755 469.789 623.999 666.914 757.461 756.354 755.137 753.798 752.325
(-) Inversión en activos 669.633   0 0 0 0 0 0 0 0 0
(=) Flujo de inversión ( B ) -669.633 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
                       
FFCC Económico (A)+(B) -669.633 63.314 227.755 469.789 623.999 666.914 757.461 756.354 755.137 753.798 752.325
                       
FFCC Financiero (A)+(B)+(C) -669.633 63.314 227.755 469.789 623.999 666.914 757.461 756.354 755.137 753.798 752.325

13.4. Flujo de Caja Económico Incremental

Tabla 43: Flujos de Caja Incrementales Proyectados (S/.)

Años
Rubro 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-669.633 63.314 227.755 469.789 623.999 666.914 757.461 756.354 755.137 753.798 752.325
FFCC económico con PNT (A)
124.47
0 242.914 305.494 324.814 324.814 324.814 324.814 324.814 324.814 324.814
4
FFCC económico sin PNT (B)
Flujo de caja económico -669.633 -61.160 -15.159 299.18 342.100 432.647 431.541 430.323 428.984 427.511
164.29
incremental FFCC EI = (A) – (B) 5

38
5

39
 13.4.1. Estimación de la Generación de Valor y Rentabilidad del PNT

Tabla 44: Indicadores Económicos y Financieros del Flujo de Caja

Incremental
Indicadores Resultados
VAN Económico (VANE) – (S/.) S/.498.422,20

TIR Económica (TIRE) - % 24,11%

13.5. Análisis de Sensibilidad del Flujo de Caja Incremental

El análisis de sensibilidad permite medir la variación de los principales
indicadores de rentabilidad del negocio, ante cambios de una variable crítica
del mismo, tal como el precio, volumen de venta, costos, rendimiento, etc.

En el análisis de sensibilidad se ve que la situación de la asociación es

sensible al cambio de las circunstancias previstas, siendo en el precio de
venta de hasta una disminución del 15% y la productividad hasta una
disminución del 11%, tal como se muestra en las siguientes tablas.

Tabla 45: Análisis de Sensibilidad

Variación
VANE incremental S/. TIR incremental
Productividad
0% 498.422,20 24,11%
-5% 274.335,00 19,79%
-10% 50.249,52 15,11%
-11% 5.431,15 14,12%

Variación
VANE incremental S/. TIR incremental
precio
0% 498.422,20 24,11%
-5% 398.820 22,30%
-10% 299.218 20,40%
-15% 199.616 18,40%

13.6. Resultados esperados de la adopción de tecnología

 Tabla 46: Principales Indicadores de la Organización (con el PNT)
Valor en el Año
Valor al año
Tipo Indicador Base
10 (Con PNT)
(Sin PNT-tabla 4)
Palto Fuerte en TM 114 309
De producción. 66 591
Palto Hass en TM
De productividad. Palto Fuerte en TM/Ha 6 10

Palto Hass en TM/Ha 7 11

Extra 32%

I 56% 34%
De Calidad. II 36% 25%

Descarte 8% 8%

S/. /TM (Hass) 855 321

De costos.
S/. /TM (Fuerte) 650 368

De Ingresos. S/. 320.400 1.683.129

De generación de S/. 124.474 752.325
recursos.
Financiamiento. Tipo de financiamiento Autofinanciado Autofinanciado
para la producción
Empleo. Empleos fijos 0 2
Empleos temporales 40 40 a mas

14. CONCLUSIONES
Este plan de negocios es un documento con el cual analizamos la información
ordenada para la toma de decisiones sobre llevar a cabo no de

38
implementar con el fin de mejorar las condiciones de producción como de los
ingresos de los socios.

 En la actualidad la Asociación de Productores Flor de Palta de Tejahuasi –

APFLOPAT, trabaja con 40 socios activos e inscritos en registros públicos. Los
socios cuentan con 16 Ha de palto instalado, siendo la mayor la variedad
instalada el Fuerte, sus rendimientos son bajos a comparación de otras
asociaciones de la región y el país.

 De acuerdo al diagnóstico elaborado para el presente plan de negocios, se

puede concluir que para tener éxito en la producción de palto no solo es
importante mejorar la producción tecnificando el sistema productivo, si no
también mejorar las demás etapas de manejo post cosecha, transporte y
comercialización, así mismo fortalecer sus conocimientos de los socios para que
el plan tenga sostenibilidad en el tiempo por lo cual se considera la contratación
de un profesional para la asistencia técnica, en producción tecnificada de paltos,
que es indispensable para garantizar la productividad y competitividad de nuestra
asociación.

 El fortalecimiento a la asociación con asistencia técnica especializada, permitirá

mejorar la productividad de la palta, distribución y comercialización, así como el
fortalecimiento de la asociación, garantizando de esta manera el flujo continuo de
la producción.

 Es importante la adquisición de todos los bienes planteados para dar operatividad

a la asociación, fortalecimiento de la capacidad operativa de la asociación que
mejore su capacidad competitiva, tecnificación de la producción y del riego, el
costo de inversión del PNT es de S/. 669.633.00 cofinanciado por la OPA con S/.
200.890.00 y el Programa AGROIDEAS S/. 468.743.00.

 El análisis financiero confirma que el Plan de Negocio propuesto es viable ya que

genera ingresos a la organización. El proyecto generaría un flujo de fondos
con una rentabilidad que cubre las expectativas de la asociación. El VAN del
flujo incrementado al final del décimo año pronosticado es positivo en es de
S/.498.422,20, con una TIR de 24,11%
 Existe sensibilidad en el precio, por parte del mercado meta, pero no interfiere
con los fines de la asociación. El sondeo de mercado del producto en estudio
mostro que el nicho de mercado tiene un tamaño aceptable para los propósitos

39
 del plan de negocios.

Teniendo en consideración los ítems anteriores, se recomienda la ejecución del

presente plan de negocios de acuerdo a los parámetros establecidos y las
actividades planteadas en los tiempos programados en el presente estudio.

40
15. ANEXOS

41