Actividad N° 6

NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

LUIS GUILLERMO BORRERO CHAGRES ID 710546

Programa
CONTADURIA PUBLICA

Asignatura:
CONTABILIDAD FINACIERA IV

TUTOR:
MILLER ALEJANDRO ROJAS ORTEGA

Mitú-Vaupés 01 de octubre
Año 2021
 HAYACAS LIGHT S.A

NIT 860.022.365-8
NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS ESTADO FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE 2019

1. DECLARACION DE IMPUESTOS CON LAS NIIF PARA LAS PYMES

Los estados financieros de HAYACAS LIGHT S.A NIT: 860.0220365-8 correspondientes a los
años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 31 de diciembre de 2019 han sido preparados de
conformidad con las Normas internacionales de información financiera para las PYMES, Emitidas
por el concejo internacional d las normas de contabilidad ( IASB) y adoptabas en Colombia
mediante el decreto 2420 de 2015, anexo 2 y sus modificaciones en especial el decreto 2496 de
2015, las cuales son congruentes en todas aspectos.

Estos estados financieros se presentan en pesos colombianos, que es también la moneda funcional
de la empresa.

2. POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Para el proceso contable, la empresa aplica el manual de procedimientos de régimen de la

contabilidad pública a nivel de documentos fuente, registros oficiales de libros y preparación de los
documentos soportes y estados contables.

3. PERIODO COMPRENDIDO POR LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados de situación financieras, los estados de resultado, realizadas en las notas explicativas,
corresponderá a los periodos contables terminados a 31 de diciembre de 2018 y 2019.
 2018 2019
NOTAS 1: disponible Caja y Banco $ 4.200,00 $ 4.900,00
En esta cuenta se incluye los saldos que tiene la empresa en caja General o Bancos al final del ejercicio contable

NOTAS 2: Cuentas por cobrar clientes $ 93.600,00 $ 96.800,00

Provision deudores -$ 1.100,00 -$ 1.200,00
Total c*c clientes netas $ 94.700,00 $ 95.600,00
Otros Deudores $ 4.900,00 $ 9.100,00
Total cuentas por cobrar $ 99.600,00 $ 104.700,00
las cuentas por cobrar son las que tiene la empresa a corto plazo para su recuperacion y forman parte del activo corriente

NOTAS 3: Inventarios $ 81.500,00 $ 90.900,00

Son las mercancias que tiene la empresa para la venta, materia prima, productos terminados

NOTAS 4: Activos fijos Netos $ 144.500,00 $ 138.200,00

Depreciacion acumulada -$ 16.400,00 -$ 15.200,00
Total propiedad planta y equipo $ 128.100,00 $ 123.000,00
Esta empresa representa la adquisicion de maquinaria, equipo y mobiliarios para ejercer sus actividades propias

NOTAS 5: Otros activos $ 6.200,00 $ 6.700,00

En esta cuenta se incluyen los rubros que corresponden a titulo de propiedad que se encuentra en Garantia

NOTAS 6: Pasivos estimados y provisiones $ 27.300,00 $ 29.400,00

las provisiones son partidas del pasivo del balance destinado a recoger gastos o ingresos que se van a producir en el futuro y que son ya conocidos

NOTAS 7: Cuentas por pagar $ 5.400,00 $ 4.800,00

Impuestos y tasas $ 300,00 $ 400,00
Dinero que debe la empresa de acuerdo a cuentas o recibos enviados por el acreedor para la compra de activos y servicios

NOTAS 8: Obligaciones financieras $ 5.300,00 $ 4.900,00

Deudas de la empresa con entidades bancarias a un corto plazo no mayor a un año

NOTAS 9: Proveedores $ 22.100,00 $ 23.700,00

Dinero que se le adeuda a los diferentes clientes que nos entregaron materiales para la elaboracion de las Hayacas

NOTAS 9: Proveedores $ 22.100,00 $ 23.700,00

Dinero que se le adeuda a los diferentes clientes que nos entregaron materiales para la elaboracion de las Hayacas

NOTAS 10 : Obligaciones laborales $ 13.500,00 $ 14.700,00

e el periodo contable y la obligacion vence dentro de los doce meses al cierre contable, como cesantias, primas, vacaciones, etc...

NOTAS 11 : Utilidades Netas $ 41.400,00 $ 43.200,00

corresponde a la utilidad obtenida durante el periodo contable

NOTAS 12: Capital asocial $ 168.850,00 $ 179.500,00

corresponde al valor de las acciones operacionales por los socios al sociedad y las modificacion posteriores realizadas al valor de las mismas

NOTAS 13: Resultado del ejercicio $ 41.400,00 $ 43.200,00

corresponde a la utilidad generada despues de aplicar todas las deducciones que la sociedad debe realizar para cumplir obligaciones
 NOTAS 14: Gastos NO opreracionales
Gastos de personal de administración $ 6.000,00 $ 7.000,00
Otros gastos operacionales de administración47.000,00
$ $ 53.000,00
Gastos de personal de ventas $ 5.000,00 $ 6.000,00
Otros gastos operacionales de ventas $ 20.000,00 $ 24.000,00
corresponde a gastos de la compañía que aparece por motivos que no implican la operación normal de negocios

NOTAS 15: Utilidad operacional 66.000 68.400

La utilidad operacional corresponde al saldo despues de descontar los costos de ventas y gastos de administracion

NOTAS 16: Provision del impuesto $ 17.250,00 $ 18.000,00

este valor corresponde a las provisiones que se realiza para el pago del impuesto de renta

NOTAS 17 : Utilidades Netas $ 41.400,00 $ 43.200,00

corresponde a la utilidad obtenida durante el periodo contable

CERTIFICAN

Que los saldos que figuran en los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2018 y 2019
fueron tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, los cuales son llevados conforme a
las normas de contabilidad públicas y las cifras registradas en dichos informes reflejan forma
fidedigna la situación financiera, a estas horas.

Dada a al primero (01) días de octubre de dos mil veintinueve (2021)

firma: ruben V Firma:Guillermo borrero

R e p re s e n ta n te le g a l c o n ta d o r p u b lic o

Firma: D aniela S anchez

A u d ito r