Taller Integrador Registro Contable Sistema Concar 2021

CONCAR
DOCENTE: CPC. Pedro Miguel Huamán Soto

CPC Pedro Miguel Huamán Soto
CASO PRÁCTICO
ASESOR CONTABLE S.A.C.
1. LA EMPRESA CONTABLE + NOMBRE (EJEMPLO: CONTACNA S.A.C.) UBICADA EN

EL AV. PINTO Nº1223 DE LA CIUDAD DE TACNA, CON RUC 20 + DNIx
PERTENECIENTE AL RÉGIMEN GENERAL, INICIA SUS OPERACIONES
COMERCIALES EL 01 DE ENERO DEL 2021 CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:
Efectivo en caja chica 44,000.00

Efectivo en cuenta corriente BCP (021-1212) 36,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 16,000.00
01/01/2021 Tablón SA 20520063332 FT 001-31
Mercaderías 50,000.00
Terreno 20,000.00
Edificio 30,000.00
Camioneta 8,000.00
Computadora 2,400.00
Depreciación Acumulada edificio 18,000.00
Cuentas por pagar comerciales 6,000.00
03/01/2021 Sur SAC 20510303467 FT E001-542
Tributos por pagar (IGV) 1,200.00
Obligaciones Financieras 17,000.00
Capital Social ?????????
Pedro Huamán Soto 50% DNI 42858981
Reyder Huamán Soto 50%DNI 43858981
2.- COMPRAS DEL MES DE ENERO

 El 03/01 se compra mercadería por S/ 7,500.00 más IGV S/1,350, TOTAL S/8,850
con F/.0001-001000 a la empresa MIGUELITO S.A.C. con RUC 20364281049.
 El 15/01 se compra mercadería por S/ 5,000.00 más IGV S/900, TOTAL S/5,900
con F/.0001-002000 a la empresa JOSSITO S.A.C. con RUC 20405913896.
 El 31/01 se realiza el registro del Recibo Nº 0001-000111 por el servicio de luz a

ELECTROSUR S.A.A. con RUC 20115123999 por S/ 100.00 más IGV S/18, TOTAL
S/118 (Distribución del 50% para Gastos Administrativos, 50% para Gastos Ventas).
 El 31/01 se realiza el registro del Recibo Nº 0001-000111 por el servicio de luz a EPS
TACNA S.A.A. con RUC 20115123998 por S/ 300.00 más IGV S/54, TOTAL S/354
((Distribución del 10% para Gastos Administrativos, 90% para Gastos Ventas).).
Pág. 2
3.- VENTAS DEL MES DE ENERO

 El 10/01 se vende mercadería por S/ 13,000.00 más IGV S/2,340, TOTAL S/15,340
con F/.0001-000001 a la empresa VALENTINA S.A.C. con RUC 20322534401.
 El 15/01 se vende mercadería por S/ 11,000.00 más IGV S/1,980, TOTAL S/12,980
con F/.0001-000002 a la empresa ESTEFANIA S.A.C. con RUC 20405479592.
 El 17/01 se vende mercadería por S/ 800 con boleta de venta al señor Carlos Arriata
Seminario con DNI 42898745.
 El 30/01 se vende mercadería en diferentes boletas de venta según el siguiente

detalle:
003-123 S/100
003-124 S/150
003-125 S/250
004-126 S/500
4.- PAGOS
 El 15/01 se cancela la F/.0001-001000 a MIGUELITO S.A.C. por S/ 8,850.00, cuyo
pago se realiza con dinero de nuestra Cuenta Corriente.
 El 31/01 se cancela en efectivo la F/.0001-002000 a la empresa JOSSITO S.A.C por

S/ 5,900.00.
 El 31/01 se paga los servicios de luz y agua en efectivo.
5.- COBROS
 El 10/01 se cobra S/ 15,340.00 de la F/.0001-000001 a VALENTINA S.A.C. con
CH/.0001-000078.
 El 27/01 se cobra S/ 12,980.00 de la F/.0001-000002 a ESTEFANIA S.A.C. con

CH/.0001-000060.
 El 31/01 se cobra las boletas de venta.
6.- PLANILLA DE REMUNERACIONES

 El 31/01 se provisiona y paga los siguientes trabajadores.
Trabajador: Mario Salamanca García DNI 45658785
Administrador
Sueldo: S/2,000
Essalud: 9% (S/180)
ONP: 13% (S/260)
Pág. 3
 El 31/01 se provisiona los siguientes trabajadores.

Trabajador: Carla Rodríguez Carpio DNI 10458745
Vendedora
Sueldo: S/1,500
Asignación Familiar: Sí (S/93)
Essalud: 9% (S/143.37)
ONP: 13% (S/207.09)
7.- RECIBO POR HONORARIOS
 El 31/01 se provisiona y paga los siguientes recibos por honorarios.

Prestador de servicios: Carmen Castro Quispe RUC 10428587481
Servicios contables.
Sueldo: S/2,000
Retención: NO
 El 31/01 se provisiona y paga los siguientes recibos por honorarios.
Prestador de servicios: Julio Castro Arce RUC 10428587484
Servicios de pintado
Sueldo: S/1,000
Retención: NO
8.- LIBRO DIARIO

 El 31/01 se sabe que el costo de ventas es de S/ 13,300.00.
SE PIDE:
CON EL SOFTWARE CONTABLE CONCAR, ENCONTRAR AL 31 DE ENERO DEL 2021:
 LIBRO DIARIO
 LIBRO MAYOR
 REGISTRO DE COMPRAS
 REGISTRO DE VENTAS
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
 ESTADOS FINANCIEROS
Pág. 4

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DOCENTE: CPC. Pedro Miguel Huamán Soto

1. LA EMPRESA CONTABLE + NOMBRE (EJEMPLO: CONTACNA S.A.C.) UBICADA EN

Efectivo en caja chica 44,000.00

2.- COMPRAS DEL MES DE ENERO

 El 31/01 se realiza el registro del Recibo Nº 0001-000111 por el servicio de luz a

3.- VENTAS DEL MES DE ENERO

 El 30/01 se vende mercadería en diferentes boletas de venta según el siguiente

 El 31/01 se cancela en efectivo la F/.0001-002000 a la empresa JOSSITO S.A.C por

 El 31/01 se paga los servicios de luz y agua en efectivo.

 El 27/01 se cobra S/ 12,980.00 de la F/.0001-000002 a ESTEFANIA S.A.C. con

 El 31/01 se cobra las boletas de venta.

6.- PLANILLA DE REMUNERACIONES

 El 31/01 se provisiona los siguientes trabajadores.

7.- RECIBO POR HONORARIOS

 El 31/01 se provisiona y paga los siguientes recibos por honorarios.

8.- LIBRO DIARIO

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