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    Ejercicio Empresa Abrete Sesamo

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    Sergio Antonio Añaguaya Lazzo
    The documents record the initial capital contribution, expenses for seeding and labor, harvest and sale of sesame crops, and payment of taxes for a business called "Abrete Sesamo" S.R.L.

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    Ejercicio Empresa Abrete Sesamo

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    Título original

    EJERCICIO EMPRESA ABRETE SESAMO

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    Ejercicio Empresa Abrete Sesamo

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    EMPRESA "ABRETE SESAMO" S.R.L.

    COMPROBANTE DIARIO
    1/9/2020 CDT - 01
    RUBRO DETALLE DEBE HABER
    A+ BANCO BISA 2.000.000,00
    AF+ PROPIEDADES AGRICOLAS 230.000,00
    AF+ SILOS, ALMACENES Y GALPONES 10.000,00
    A+ ALMACEN DE SUMINISTROS - BOLSAS 2.000,00
    A+ ALAMACEN DE SEMILLA - SESAMO 15.000,00
    P*+ CAPITAL 2.257.000,00
    GLOSA: PARA REGISTRAR EL INCIO DE ACTIVIDA

    2.257.000,00 2.257.000,00
    PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
    Aux: LISBETH CHIARA Contador:TEODORO RICO Lic. Aud. J.L.M.S.

    EMPRESA "ABRETE SESAMO" S.R.L.


    COMPROBANTE DIARIO
    X/09/2020 CDE - 01
    RUBRO DETALLE DEBE HABER
    AT+ SEMBRADIOS EN CURSO -SESAMO 349.230,77
    P+ RETENCIONES IUE POR PAGAR 43.653,85
    P+ RETENCIONES IT POR PAGAR 10.476,92
    A- BANCO BISA M/N 295.100,00

    GLOSA: EL PAGO A LOS JORNALEROS POR LA


    PREPARACION DE TIERRAS, CAVACION DE HOYOS
    Y LA SIEMBRA

    349.230,77 349.230,77
    PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
    Aux: LISBETH CHIARA Contador:TEODORO RICO Lic. Aud. J.L.M.S.

    EMPRESA "ABRETE SESAMO" S.R.L.


    COMPROBANTE DIARIO
    X/09/2020 CDT - 02
    RUBRO DETALLE DEBE HABER
    AT+ SEMBRADIOS EN CURSO - SESAMO 6.000,00
    A- ALMACENES DE SEMILLAS - SESAMO 6.000,00

    Glosa: para registrar la utilizacion se semillas


    para nuestra siembra
    6.000,00 6.000,00
    PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
    Aux: LISBETH CHIARA Contador:TEODORO RICO Lic. Aud. J.L.M.S.

    EMPRESA "ABRETE SESAMO" S.R.L.


    COMPROBANTE DIARIO
    X/09/2020 CDE - 02
    RUBRO DETALLE DEBE HABER
    AT+ SEMBRADIOS EN CURSO - SESAMO 1.862.130,18
    P+ RETENCIONES IUE POR PAGAR 232.766,27
    P+ RETENCIONES IT POR PAGAR 55.863,91
    A- BANCO BISA M/N 1.573.500,00

    GLOSA: PARA CONTABILIZAR EL PAGO A LOS


    JORNALEROS
    TOTALES 1.862.130,18 1.862.130,18
    PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
    Aux: LISBETH CHIARA Contador:TEODORO RICO Lic. Aud. J.L.M.S.

    EMPRESA "ABRETE SESAMO" S.R.L.


    COMPROBANTE DIARIO
    X/09/2020 CDT - 03
    RUBRO DETALLE DEBE HABER
    A+ ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS - SESAMO 2.217.360,95
    AT- SEMBRADIOS EN CURSO - SESAMO 2.217.360,95

    GLOSA: PARA REGISTRAR, LA TOTALIDAD DE LA


    PRODUCCION QUE ASCIENDE A 83Kgs POR HECT.

    TOTALES 2.217.360,95 2.217.360,95


    PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
    Aux: LISBETH CHIARA Contador:TEODORO RICO Lic. Aud. J.L.M.S.

    e) COSTO DE PRODUCCION

    Kgs HECT TOTAL Kgs


    PRODUCCION 83 500 41.500,00

    COSTP DE PRODUCCION = PRODUCTOS TERMINADOS


    TOTAL DE KILOGRAMOS PRODUCIDOS
    CP= 2217360,95 CP= 53,43038434
    41500 Kgs

    EMPRESA "ABRETE SESAMO" S.R.L.


    COMPROBANTE DIARIO
    X/09/2020 CDI - 01
    RUBRO DETALLE DEBE HABER
    A+ BANCO BISA M/N 2.469.250,00
    G+ IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 74.077,50
    I+ VENTA DE SESAMO 2.148.247,50
    P+ DEBITO FISCAL 321.002,50
    P+ I.T. POR PAGAR 74.077,50

    GLOSA. Para registrar la venta de nuestro sesamo


    solo al 85 % de la produccion

    TOTALES 2.543.327,50 2.543.327,50


    PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
    Aux: LISBETH CHIARA Contador:TEODORO RICO Lic. Aud. J.L.M.S.

    EMPRESA "ABRETE SESAMO" S.R.L.


    COMPROBANTE DIARIO
    X/09/2020 CDT - 04
    RUBRO DETALLE DEBE HABER
    C+ COSTO DE VENTAS 1.884.756,81
    A- ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 1.884.756,81

    GLOSA: PARA REGISTRAR LA SALIDA DE ALMACENES


    DEL SESAMO

    TOTALES 1.884.756,81 1.884.756,81


    PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
    Aux: LISBETH CHIARA Contador:TEODORO RICO Lic. Aud. J.L.M.S.

    EMPRESA "ABRETE SESAMO" S.R.L.


    COMPROBANTE DIARIO
    X/09/2020 CDT - 05
    RUBRO DETALLE DEBE HABER
    DEBITO FICAL 850,00
    CREDITO FISCAL 700,00
    IVA POR PAGAR 150,00
    TOTALES 850,00 850,00
    PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
    Aux: LISBETH CHIARA Contador:TEODORO RICO Lic. Aud. J.L.M.S.

    EMPRESA "ABRETE SESAMO" S.R.L.


    COMPROBANTE DIARIO
    X/09/2020 CDE - XX
    RUBRO DETALLE DEBE HABER
    IVA POR PAGAR 150,00
    I.T. POR PAGAR 100,00
    RETENCIONES I.U.E POR PAGAR 200,00
    RETENCIONES I.T. POR PAGAR 150,00
    I.U.E POR PPAGR 500,00
    CAJA O BANCO 1.100,00

    TOTALES 1.100,00 1.100,00


    PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
    Aux: LISBETH CHIARA Contador:TEODORO RICO Lic. Aud. J.L.M.S.

    EMPRESA "ABRETE SESAMO" S.R.L.


    COMPROBANTE DIARIO
    X/09/2020 CDT - 5
    RUBRO DETALLE DEBE HABER
    G+ DEPRECION SILO, ALMACENES Y GALPONES 375,00
    RG A - DEP. ACUM. SILOS, ALM, Y GALPONES 375,00

    GLOSA. PARA REGISTRAR LA DEP DEL


    BIEN.

    TOTALES 375,00 375,00


    PREPARADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR:
    Aux: LISBETH CHIARA Contador:TEODORO RICO Lic. Aud. J.L.M.S.

    % MESES
    5% 9

    BIEN 10.000,00 500,00 9 375,00


    12
    O.A.

    PREPARACION DE TIERRAS
    Bs. 550* 500 HECT. 275.000,00
    CAVACION DE HOYOS 600,00
    SIEMBRA 19.500,00
    TOTAL 295.100,00

    O.A.
    KGS HECT TOTAL Kgs C/KGS total Bs.
    4 500 2.000,00 Bs. 3 6.000,00
    O.A
    CONTROL DE MALEZAS Bs. 70 * 550 HECT 35.000,00
    CONTROL DE PLAGAS 11.000,00
    COSECHA 21.000,00
    TOSTADO DEL SESAMO 6.500,00
    CONTROL DE CALIDAD Bs. 3.000 * 500 hect 1.500.000,00
    TOTAL 1.573.500,00

    SEMBRADIOS EN CURSO SESAMO


    349.230,77 2.217.360,95
    6.000,00
    1.862.130,18
    2.217.360,95 2.217.360,95
    Kgs

    O.A
    TOTAL Kgs 85% VENTA P/VENTA TOTAL VENTA
    41.500,00 35.275,00 Bs. 70 Kgs 2.469.250,00

    ALM. DE PROD. TERMINADOS


    2217360,95 1.884.756,81

    SALDO DEUDOR 332.604,14 EN ALMACENES SOLO TENEMOS


    6.225,00 Kgs

    O.A
    PROD. COSTO DE PRODUCC. TOTAL C.V.
    41.500Kgs 53,43038434 1.884.756,81
    35.275,00

    EJEMPLO HIPOTETICO
    DEBITO FISCAL CREDITO FISCAL
    850,00 500,00 600,00 700,00
    350,00 100,00
    850,00 850,00 700,00 700,00

    IVA POR PAGAR


    150,00 150,00
    DEBITO FISCAL CREDITO FISCAL
    850,00 500,00 1.000,00 850,00
    350,00
    850,00 850,00 1.000,00 850,00
    SD = 150
    2
    FECHA DETALLE FOLIO DEBE
    XX/XX/XX DEBITO FISCAL 10 850
    CREDITO FISCAL 11

    DEBITO FISCAL CREDITO FISCAL


    600,00 550,00 350,00 600,00
    50,00 250,00
    600,00 600,00 600,00 600,00

    2
    FECHA DETALLE FOLIO DEBE
    XX/XX/XX DEBITO FISCAL 10 600
    CREDITO FISCAL 11
    HABER

    850

    HABER

    600

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