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    2do EXAMEN DE CONTAB. TRIBUTARIA-II UNIDAD

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    Michael Anhuaman Ñiquen
    La empresa Nauta SAC pagó tarde el impuesto a la renta de enero y febrero y debe calcularse la multa e intereses. SUNAT detectó que otra empresa no llevaba el inventario valorizado y le dio un plazo para subsanar, que cumplió. Se pide calcular la multa e intereses y hacer los asientos contables. También se pide determinar los libros y comprobantes según el régimen y calcular la deducción de compras con boletas.

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    La empresa Nauta SAC pagó tarde el impuesto a la renta de enero y febrero y debe calcularse la multa e intereses. SUNAT detectó que otra empresa no llevaba el inventario valorizado y le dio un plazo para subsanar, que cumplió. Se pide calcular la multa e intereses y hacer los asientos contables. También se pide determinar los libros y comprobantes según el régimen y calcular la deducción de compras con boletas.

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    La empresa Nauta SAC pagó tarde el impuesto a la renta de enero y febrero y debe calcularse la multa e intereses. SUNAT detectó que otra empresa no llevaba el inventario valorizado y le dio un plazo para subsanar, que cumplió. Se pide calcular la multa e intereses y hacer los asientos contables. También se pide determinar los libros y comprobantes según el régimen y calcular la deducción de compras con boletas.

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    2do EXAMEN DE CONTAB. TRIBUTARIA-II UNIDAD

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    La empresa Nauta SAC pagó tarde el impuesto a la renta de enero y febrero y debe calcularse la multa e intereses. SUNAT detectó que otra empresa no llevaba el inventario valorizado y le dio un plazo para subsanar, que cumplió. Se pide calcular la multa e intereses y hacer los asientos contables. También se pide determinar los libros y comprobantes según el régimen y calcular la deducción de compras con boletas.

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    CONTABILIDAD TRIBUTARIA-2DO EXAMEN DE LA UNIDAD II

    FECGA 05.12.20 NOMBRE:

    1.-La empresa NAUTA SAC, cancela , el 15 de Marzo, el pago del


    impuesto a la renta, correspondiente al mes de enero(15 de enero)
    la suma de 2500.=
    y mes de febrero (15 de febrero) el importe de 3,000
    determine : la multa, intereses y elabore los asientos contables.

    2.-la SUNAT ,detecto con fecha 10.09.19, que un contribuyente del


    Rgimen General, NO CUMPLIA, con llevar el registro de
    INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO , otorgandole un plazo
    maximo de 10 dias habiles contados a partir de la fecha en que surte
    efectola notificacion para que subsane dicha omision.
    ademas,se sabe que la empresa ha obtenido ingresos netos
    anuales en el ejercicio2018,ascendentes a 6'300,000.=, según su
    DJ, presentada el 30.03.19.
    A la fecha 17.09.19, el contribuyente cumple con subsanar tal
    omision(dentro del periodo de notificacion).
    Fecha de pago total de la multa mas intereses 17.09.19 (subsanacion
    inducida).
    se pide determine la multa a pagar mas intereses y se fuera el caso
    con su rebaja correspondiente y elabore los asientos contables.

    3.- indique en forma ordenada, cuales son los libros contables y


    emision de comprobantes de pago, por cada regimen tributario
    según la escala de ingresos anuales.

    4.-la empresa SANTA CLARA SAC, tiene las siguientes COMPRAS,


    con las boletas de venta, la cual desea, cual es el monto
    aceptado deducible de esta boletas.
    DATOS: boletas de Nuevo Rus 900,000.=
    boletas del RER,RMT y RG,por : 1'000,000

    5.- la empresa IQUITOS SAC, pagara una multa de 4,500, mas


    un interes de 750.=, el pago lo hace con cheque del BBVA
    elabore el asiento contable.
    6.-

    DETERMINE EL PAGO DEL IMPUESTO DE REGULARIZACION ANUAL DE UNA MYPE.

    ESTADO DE RESULTADO
    VENTA 200,000
    COSTO DE VENTAS -95,000
    UTILIDAD BRUTA 85,000
    GTOS ADMINISTRATIVOS (8,000)
    GTOS DE VENTAS (6,500)
    UTILIDAD OPERATIVA 70,500
    GTOS FINANCIEROS …. (1,500)
    UTILIDAD ANTES DE IMPTO 69,000

    ADICIONES 0
    MULTA SUNAT 950
    GASTOS SIN COMPROBANTES 450
    EXCESDO DE GASTOS DE
    REPRESENTACION 850
    RENTA NETA IMPONIBLE….... 71,250

    7.-CALCULE LA MULTA POR OMISION DE TRIBUTOS(PLANILLA)


    MULTAS POR OMISION DE TRIBUTOS- PLANILLA

    en el hipotetico caso que me toque declarar 21 de abril del 2021, y solamente declaré, pero no llegué, a pagar los tributos de p
    multas:
    se aplican las rebajas (gradualidad) según el articulo 178 del codigo tributario RS 180-2012-SUNAT

    TRIBUTO MONTO MULTA GRADUALIDANOTIFICAC COB. COACTI.


    50% 95% 70% 60%
    ONP 4,400 2,200 220 660 880
    ESSALUD 5,000 INTS INTS INTS INTS
    4TA CATEG 2,500 1,250 125 375 500
    5TA CATEG 2,000 1,000 100 300 400
    TOTAL x P. 13,900 4,450 445 1,335 1,780
    llegué, a pagar los tributos de planilla , estas son las siguientes

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