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    II Taller Eval Contab IV 4pts 02082021

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    Este documento presenta el balance general inicial de la empresa Repuestos Polanco C.A. al 1 de diciembre de 2020, y luego resume 6 transacciones contables entre la casa matriz y su sucursal norte. Estas transacciones incluyen: 1) La casa matriz envió $20,000 a la sucursal para gastos de organización; 2) La sucursal registró el recibo del cheque; 3) La sucursal abrió una cuenta bancaria; 4) La sucursal pagó $1,000 en gastos bancarios; 5) La casa matriz envió $40,000

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    PROFESOR DR.

    CARLOS EDUARDO PÈREZ


    SEGUNDO TALLER EVALUATIVO (PAREJA)
    4 PTS
    DATOS DEL ALUMNO
    BALANCE GENERAL MATRIZ
    EMPRESA REPUESTOS POLANCO C.A.
    AL 01 DE DICIEMBRE DE 2020 JUAN MONASTERIO V-29.950.938
    CÒDIGOS CUENTAS ACTIVOS PASIVOS
    BANCOS 20.000
    CLIENTES 20.000
    INVENTARIOS 65.000
    TOTAL ACTIVOS 105.000
    CUENTAS POR PAGAR 30.000
    IMPUESTO DE RENTAS 4.700
    TOTAL PASIVO 34.700
    CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 50.000
    UTILIDAD DEL EJERCICIO 10.650
    UTILIDADES ACUMULADAS 9.650
    TOTAL PATRIMONIO 70.300
    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 105.000

    A continuación se presentan los registros contables tanto en la CASA MATRIZ COMO EN LA SUCURSAL
    NORTE, por las operaciones comerciales entre ellas. Se requiere tener presente el BALANCE GENERAL
    INICIAL para poder hacer las acumulaciones pertinentes con el desarrollo de las transacciones, donde se
    omiten las operaciones de la matriz con otras empresas.

    1.- CASA MATRIZ, envió cheque por valor de Bs. 20.000 para los gastos de organización y puesta en
    marcha de la sucursal (0.5pts)

    FECHA CUENTAS DEBE HABER


    01/12/2020 Cuenta por cobrar Suc Norte 20.000
    Banco 20.000

    2.- Simultáneamente la sucursal registra el recibo de dinero en cheque por valor de Bs. 20.000 (0.5pts)

    FECHA CUENTAS DEBE HABER


    01/12/2020 Banco 20000
    Cuenta por Pagar Matriz 20000

    3.- Asociado a este registro se requiere abrir la correspondiente cuenta corriente bancaria en la sucursal,
    para efectos de control de efectivo (0.5pts)

    FECHA CUENTAS DEBE HABER


    01/12/2020 Banco 20000
    Caja Suc. 20000

    4.- Recibo de chequeras para manejar la cuenta corriente. Y el banco cobra gastos de Bs. 1.000 (0.5pts)

    FECHA CUENTAS DEBE HABER


    01/12/2020 Gastos por Comisión Bancaria 1000
    Banco 1000

    5.- LA CASA MATRIZ, despachó electrodomésticos para la venta remitidos al costo valor de Bs. 40.000, la transacción
    para la matriz no la considera como una venta hasta tanto no haya sido realizada con terceros (fuera del grupo
    empresarial). La mercancía se traslada físicamente como si fuera de un departamento a otro. (1pts)

    FECHA CUENTAS DEBE HABER


    01/12/2020 Mercancía dada en Consignación 40000
    Consignaciones enviadas a Suc. 40000

    6.- LA SUCURSAL, hace registro por el recibo de los electrodomésticos (1pts)

    FECHA CUENTAS DEBE HABER


    01/12/2020 Mercancia recibida en 40000
    Consignación
    Consignaciones recibidas 40000

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