Estados Financieros Notas Revelacion Kredid 2017 1

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KREDIT PLUS S.A.S.

ESTADOS FINANCIEROS
INDIVIDUAL
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016
Cifras comparativas al 31 de diciembre de 2017 y 2016
KREDIT PLUS S.A.S.

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pág. 1 KREDIT PLUS S.A.S. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL

Contenido
ado de __________________________________________________________________________________________________ 4
ado de cambios en el patrimonio _____________________________________________________________________ 6
ado de Flujos de Efectivo_______________________________________________________________________________ 7
Notas a los estados financieros de Carácter General _________________________________________________ 8
NOTA 1 Información general de la compañía y negocio en marcha. ................................................................ 8
NOTA 2 Bases de presentación (NIIF para pymes). .................................................................................................... 8
2.1. Adopción de las NIIF ......................................................................................................................................................... 8
2.2. Preparación del estado de situación financiera de apertura (ESFA): ........................................................... 9
2.2.1. Exenciones aplicadas .................................................................................................................................................... 9
2.2.1.1. Costo atribuido para propiedades, planta y equipo ....................................................................................10
2.2.1.2. Arrendamientos ........................................................................................................................................................10
2.2.1.3. Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas ..................................................................10
2.2.2.4. Estimaciones...............................................................................................................................................................10
NOTA 3 ..............................................................................................................................................................................................10
NOTA 4. Declaración de cumplimiento con las NIIF para las Pymes...............................................................10
NOTA 5. Resumen de políticas contables........................................................................................................................10
5.1 Consideraciones generales ............................................................................................................................................11
5.2. Moneda extranjera ..........................................................................................................................................................11
5.2.1. Moneda funcional y de presentación ....................................................................................................................11
5.3. Efectivo y equivalentes de efectivo ............................................................................................................................11
5.4 Instrumentos Financieros .............................................................................................................................................11
5.4.1. Cuentas por cobrar ......................................................................................................................................................11
5.4.2. Activos financieros corrientes y no corrientes ..................................................................................................11
5.4.4. Préstamos por pagar ..................................................................................................................................................11
5.4.5. Proveedores y cuentas por pagar ..........................................................................................................................12
5.4.6. Retiro de los activos financieros .............................................................................................................................12
5.4.7. Deterioro de valor de los activos financieros ....................................................................................................12
5.5. Inversiones en asociadas...............................................................................................................................................13
5.6. Propiedades, planta y equipo ......................................................................................................................................13
5.7. Activos intangibles ..........................................................................................................................................................14
5.8. Deterioro del valor de los activos no financieros ................................................................................................15
5.9. Arrendamientos ................................................................................................................................................................15
5.10. Obligaciones financieras ............................................................................................................................................16
5.11. Proveedores y cuentas por pagar ...........................................................................................................................16

5.12. Impuesto a la renta y CREE .......................................................................................................................................16
5.13. Provisiones y contingencias ......................................................................................................................................18
5.14. Capital suscrito y pagado y superávit ...................................................................................................................18
5.15. Reservas ............................................................................................................................................................................18
5.16. Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias .................................................................................19
5.16.1. Prestación de servicios ............................................................................................................................................19
5.16.2. Ingresos por intereses y dividendos ....................................................................................................................19
5.17. Reconocimiento de costos y gastos .........................................................................................................................19
5.18. Clasificación en activos y pasivos corrientes y no corrientes .......................................................................19
NOTA 6. Supuestos clave de la incertidumbre en la estimación ........................................................................19
6.1. Deterioro de deudores ...................................................................................................................................................20
6.3. Deterioro de propiedades, planta y equipo, propiedades de inversión, intangibles e inversiones en
asociadas y negocios en conjunto ......................................................................................................................................20
6.4. Provisiones .........................................................................................................................................................................20
6.5. Impuesto a la renta e Impuesto sobre la renta para la equidad CREE .......................................................20
NOTA 7. Efectivo y equivalentes de efectivo ...................................................................................................................21
NOTA 8. Cuentas Comerciales Por Cobrar ......................................................................................................................21
NOTA 9. Otros Activos No Financieros Corrientes .......................................................................................................21
NOTA 10. Activos por impuesto corriente .......................................................................................................................22
NOTA 11. Inversiones Medidas al costo ...........................................................................................................................22
NOTA 12. Propiedades planta y equipo ...........................................................................................................................22
NOTA 13. Activos intangibles ...............................................................................................................................................22
NOTA 14. Otros activos no financieros no corrientes .................................................................................................23
NOTA 15. Impuestos diferidos .............................................................................................................................................23
NOTA 16. Cuentas corrientes comerciales ......................................................................................................................23
NOTA 17. Otras Cuentas por pagar corrientes .............................................................................................................24
NOTA 18. Pasivos por impuestos corrientes ...................................................................................................................24
NOTA 19. Beneficios a los empleados ...............................................................................................................................25
NOTA 20. Otros Pasivos no financieros ............................................................................................................................25
NOTA 21. Obligaciones financieras ...................................................................................................................................26
NOTA 22. Patrimonios ............................................................................................................................................................26
NOTA 23. Ingresos de actividades ordinarias ...............................................................................................................27
NOTA 24. Gastos de administración y venta ..................................................................................................................27
NOTA 25. Ingresos y Costos financieros ...........................................................................................................................28

do de KREDIT PLUS S.A.S.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2017, 2016

Valores expresados en millones de pesos colombianos
Variación Variación
Nota 31-dic-17 31-dic-16
Activo Absoluta Relativa
Activo Corrientes:
Efectivo y equivalentes al efectivo 7 150.376 148.511 1.865 1%

Cuentas comerciales por cobrar 8 18.493.751 14.682.775 3.810.975 26%
Otros activos no financieros corrientes 9 -2.822 7.408 -10.230 -138%
Activos por impuestos corrientes 10 73.821 56.778 17.043 30%
Total activo Corrientes 18.715.125 14.895.472 3.819.653 26%
Activo No Corriente:
Inversiones medidias al costo 11 636.656 912.640 -275.984

Propiedades, planta y equipo 12 44.088 51.060 -6.972 -14%
Activos Intangibles 13 657.788 657.788 0%
Otros activos no financieros 14 6.569 299.382 -292.814 0%
Activos por impuestos diferidos 15 3.382 3.382 0%
Total activo no Corrientes 1.348.483 1.924.253 -575.770 -30%
Total de activos $ 20.063.608 16.819.725 3.243.883 19%
Pasivo y Capital Contable Nota
Pasivo Corrientes:
Cuentas corrientes comerciales por pagar 16 6 6 0%
Otras cuentas por pagar Corrientes 17 1.066.039 744.451 321.588 43%
Pasivos por impuestos corrientes, corriente 18 85.536 10.763 74.773 695%
Pasivos por beneficios a los empleados 19 1.242.932 167.428 1.075.504 642%
Otros pasivos no financieros 20 1.345.810 674.090 671.721 100%
Total pasivo Corrientes 3.740.323 1.596.738 2.143.585 134%

Pasivo No Corrientes:
Pasivos financieros 21 9.166.153 8.170.570 995.582 0%

Pasivos por impuestos diferidos 15 3.305 3.305 0%
Total Pasivos no Corrientes 9.169.458 8.173.876 995.582 0%
Total Pasivo: 12.909.781 9.770.614 3.139.167 32%
Capital emitido 22 2.000.000 2.000.000 0%

Prima en colocacion de acciones 22 5.020.000 5.020.000 0%
Resultado del Ejercicio 22 104.716 33.124 0%
Resultado del Ejercicio anteriores 29.111
Ganancias o perdidas acumuladas 22 -4.013 4.013 -100%
Total Patrimonio 7.153.827 7.049.111 104.716 1%
Total Pasivo + Patrimonio 20.063.608 16.819.725 3.243.883 19%

KREDIT PLUS S.A.S.
stado de Resultado Integrtado de Resultado Integral y Otros R
Estado de Resultado Integral

Variación Variación
Nota 31-dic-17 31-dic-16
Absoluta Relativa
Ingresos de actividades ordinarias 23 3.139.190 1.720.489 1.418.701 82%

Otros Ingresos operacionales 25 372.562 377.746 -5.184 -1%
Gastos de ventas 24 317.910 477.910 -160.001 -33%
Ganancia bruta 3.193.843 1.620.325 1.573.517 97%
Gasto de administración 25 1.498.699 955.567 543.132 57%

Ganancia Operativa 1.695.144 664.758 1.030.386 155%
Costos financieros 24 1.515.554 615.786 899.768 146%

Ganancia (pérdida), antes de impuestos 179.590 48.972 130.617 267%
Gasto por Impuesto

Impuesto Diferido de Renta 26 -2 -2 0%
Gasto por impuesto a las ganacias 26 74.876 15.848 59.028 0%
Ganancia (pérdida), antes de
104.716 33.124 71.592 216%
reservas
Reserva Legal
Reserva Estatutaria
Ganancia neta 104.716 33.124 71.592 216%

KREDIT
ado de cambios en PLUS S.A.S.
el patrimonio
Estado de cambios en el patrimonio
Prima en
Revalorizacion Utilidades Total
Capital colocacion Reservas
Patrimonio acumuladas patrimonio
de acciones
Saldo al 1 de enero de 2016

Adquisiciones de acciones propias 2.000.000 2.000.000
Prima en colocacion de acciones
Dividendos decretados
Capitalizacion de utilidades
Ajuste patrimonio
Reserva Legal
Utilidad neta 33.124 33.124
Otros resultados integrales
Saldo al 31 de diciembre de 2016 2.000.000 5.020.000 29.111 7.049.111
Adquisiciones de acciones propias
Revalorizacion patrimonio
Ajuste utilidades acomuladas
Reservas
Utilidad neta 104.716 104.716
Superavit por revaluacion
Otros resultados integrales
Saldo al 31 de diciembre de 2017 2.000.000 5.020.000 133.827 7.153.827

ado de Flujos de Efectivo
KREDIT PLUS S.A.S.
Estado de Flujos de Efectivo
2017
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACION
Utilidad ( Perdida) del Ejercicio 104.716

Depreciación Acumulada 6.121
Impeusto Diferido -2
Cambios en Activos y Pasivos Operacionales

Disminución (Aumento) de Inversiones Temporales 275.984
Disminución (Aumento) en Cuentas corrientes comerciales -3.817.788
Disminución (Aumento) en Otros activos no financieros 292.814
Aumento (Disminución) en Proveedores
Aumento (Disminución) en Otras cuentas por pagar 321.588
Aumento (Disminución) Pasivos por impuesto corriente 74.773
Aumento (Disminución) Obligaciones Laborales 1.075.504
Aumento (Disminución) de Otros Pasivos no Fianncieros 671.721
otros -8.017
TOTAL EFECTIVO NETO PROVISTO POR LAS
-1.002.587
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION
Venta y/o Reclasificaciòn de Propiedad Planta y Equipo

Compra de Propiedad Planta y Equipo 8.870
Adquisicion de intangibles
Disminución (Aumento) a Diferidos
Venta de Acciones (Inversión a Largo Plazo)
TOTAL EFECTIVO NETO USADO EN
8.870
ACTIVIDADES DE INVERSION
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Venta de Acciones (Incremento Patrimonial)

Aumento (Disminución) en Obligaciones Financieras Largo Plazo 995.582
Aumento (Disminución) en Utilidades Retenidas - Reparto de Dividendos
Disminución (aumento) deudores largo plazo
Aumento (Disminucion) en Revalorización del Patrimonio
TOTAL EFECTIVO NETO PROVISTO EN
ACTIVIDADES DE FINANCIACION 995.582
AUMENTO DISMINUCION NETO EN EFECTIVO 1.865
Efectivo y Equivalente al Inicio del Año 148.511

Efectivo y Equivalente al Final del Año 150.376
AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO EN EFECTIVO 1.865

Notas a los estados KREDIT
financierosPLUS
de Carácter
S.A.S.General
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Por los anos terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016
NOTA 1 Información general de la compañía y negocio en marcha.
KREDIT PLUS S.A.S. fue constituida mediante documento privado de asamblea de accionistas
del 5 de diciembre de 2010, inscrita en la Cámara de Comercio el 09 de diciembre de 2010
bajo el número No. 01420466 del libro IX.
El término de duración de esta sociedad es indefinido.
Posteriormente mediante acta No 2 de asamblea de accionistas del 19 mayo de 2014,

inscrita el 10 de junio de 2014 bajo el número 01842677 del libro IX, la sociedad cambio su
nombre de COOPINTEGRAL SAS por el de: SOCIEDAD FACILITADORA DE NEGOCIOS S.A.S. Por
acta número 10 de asamblea de accionistas del día 20 de diciembre inscrita en cámara de
comercio la empresa cambio su razón social de: SOCIEDAD FACILITADORA DE NEGOCIOS SAS,
por KREDIT PLUS SAS.
KREDIT PLUS SAS, tiene como objeto principal la compra venta de todo tipo de cartera, la
realización de contratos de mutuo en la modalidad de créditos de libranza o en cualquiera
otra modalidad. La prestación de servicios para el manejo de todo tipo de cartera, entre
ellos, la evaluación de criterios para el otorgamiento de créditos, para la evaluación del
estado de cartera y para
el recaudo de la misma, entre otros. Celebrar todo tipo de contratos, convenios y acuerdos
con terceras personas para la ejecución de las actividades propias de su objeto social y de
actividades semejantes, complementarias o accesorias del objeto social o que sean de
conveniencia general de los socios. La sociedad podrá llevar a cabo, en general, todas las
operaciones, de cualquier naturaleza que ellas fueren, relacionadas con el objeto
mencionado, así como cualesquiera actividades similares, conexas complementarias o que
permitan facilitar o desarrollar el comercio o la industria de la sociedad
NOTA 2 Bases de presentación (NIIF para pymes).
2.1. Adopción de las NIIF

Mediante la ley 1314 del 13 de julio de 2009, se regularon los principios y normas de
contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en
Colombia. En desarrollo de ésta ley, el Gobierno Nacional emitió el Decreto 3022 de 2013
adoptando las NIIF para Pymes vigentes a dicha fecha. De ésta manera se estableció el Marco
Técnico Normativo para los preparadores de Información Financiera que conforman el Grupo
2, del cual la Compañía hace parte.
Mediante el Decreto 2496 de diciembre de 2015, se actualizan las normas de acuerdo con
las modificaciones emitidas por el IASB en mayo de 2015 y vigentes a partir del 1 de enero
de 2016, aunque se permite su aplicación anticipada.
Los primeros estados financieros preparados de acuerdo con bases contables antes
mencionadas corresponden al cierre contable al 31 de diciembre de 2016. Estos estados
financieros de propósito han sido preparados de acuerdo con las políticas contables
descritas más adelante y siguiendo las NIIF Pymes adoptadas en Colombia.
De acuerdo con las NIIF Pymes adoptadas y, solo para propósitos del inicio de su aplicación
y con el fin de tener información comparativa al cierre contable de la presentación de los
primeros estados financieros conforme a las NIIF Pymes, la Compañía preparó un Estado de
Situación Financiera de Apertura (ESFA) a la fecha de transición a las NIIF Pymes, esto es, al
1 de enero de 2015. Así mismo, se prepararon los estados financieros al 31 de diciembre de
2015 bajo las normas NIIF adoptadas. De esta forma, los estados financieros al 31 de
diciembre de 2016 se presentan comparativos con los del 31 de diciembre de 2015 y con
respecto al estado de situación financiera preparado al 1 de enero de 2015.
2.2. Preparación del estado de situación financiera de apertura (ESFA):
KREDIT PLUS S.A.S., aplicó la Sección 35 de las NIIF para Pymes y otras disposiciones legales
aplicables para preparar el estado de situación financiera de apertura al 1 de enero de 2015
mediante la re-expresión del estado de situación financiera (balance general) preparado bajo
normas locales vigentes. Dicha re-expresión implicó aplicar en forma retroactiva todos los
principios de reconocimiento, medición, presentación y revelación de los hechos
económicos establecidos en las normas mencionadas en la nota 2.1.
La Sección 35 de las NIIF para Pymes establece exenciones y excepciones en la aplicación

retroactiva de las Normas Internacionales de Información
Financiera para Pymes. Las primeras son optativas mientras que las segundas son
obligatorias (se prohíbe la aplicación retroactiva). De conformidad con ello, la Compañía
aplicó las siguientes exenciones y excepciones:
2.2.1. Exenciones aplicadas
A continuación, se describen las exenciones usadas por la Compañía en la preparación del

estado de situación financiera de apertura al 1 de enero de 2015:

2.2.1.1. Costo atribuido para propiedades, planta y equipo
Para las propiedades planta y equipo se optó por utilizar como costo atribuido en la fecha
de transición el valor razonable. Este valor fue determinado técnicamente a dicha fecha con
base en avalúos realizados por peritos independientes. Las demás propiedades, planta y
equipo fueron valoradas a su costo de adquisición.
2.2.1.2. Arrendamientos
La determinación de si un acuerdo vigente en la fecha de transición a las NIIF contiene un

arrendamiento se realizó con base en los hechos y circunstancias existentes a dicha fecha.
2.2.1.3. Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Las inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas fueron medidas al costo

atribuido con base en el valor razonable en la fecha de transición. (O alternativamente, al
valor en libros que existía según las normas contables locales aplicadas en la fecha de la
transición)
2.2.2.4. Estimaciones
Las estimaciones efectuadas bajo NIIF, en la fecha de transición, fueron coherentes con las
estimaciones efectuadas para la misma fecha según las normas contables locales, después
de haber realizado ajustes para reflejar diferencias en las políticas contables.
Todos los derivados financieros fueron medidos al valor razonable y cualquier ganancia o
pérdida que bajo las normas contables locales estaba diferida en el estado de situación
financiera fue eliminada contra las “ganancias acumuladas por adopción de las NIIF Pymes”.
Las operaciones de cobertura existentes a la fecha de transición no fueron designadas como
tales ni se les aplicó a dicha fecha la contabilidad de coberturas, la cual se aplicará en forma
prospectiva.
NOTA 3
NOTA 4. Declaración de cumplimiento con PYMES) emitidas por el Consejo
las NIIF para las Pymes Internacional de Normas de Contabilidad
(IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas
Los estados financieros de la KREDIT PLUS en Colombia mediante el Decreto 3022 del
S.A.S. entidad individual, correspondientes 27 de diciembre de 2013. Estos estados
a los años terminados el 31 de diciembre financieros se presentan en miles de pesos
de 2017 y 2016 han sido preparados de colombianos, que es también la moneda
conformidad con las Normas funcional de la Compañía.
Internacionales de Información Financiera
para las Pequeñas y Medianas Entidades NOTA 5. Resumen de políticas contables.
(IFRSs, por sus siglas en inglés, para las

5.1 Consideraciones generales Las ventas se realizan con condiciones de
crédito normales, y los valores de las
Las principales políticas contables que se cuentas por Estos activos financieros se
han utilizado en la preparación de estos reconocen inicialmente a su precio de
estados financieros se resumen a transacción.
continuación. Estas políticas contables se
han utilizado a lo largo de los períodos Posteriormente se miden a costo
presentados en los estados financieros, amortizado utilizando el método de interés
excepto cuando la Compañía ha aplicado efectivo, menos la provisión por deterioro.
ciertas excepciones durante la transición a Las ventas se realizan en condiciones
las NIIF para Pymes (véase nota 2). normales de crédito y las cuentas por
cobrar comerciales no devengan intereses.
5.2. Moneda extranjera
Cuando existe evidencia objetiva de que los
5.2.1. Moneda funcional y de montos registrados de las cuentas por
presentación cobrar no son recuperables, la pérdida por
deterioro se reconoce en resultados.
Opción 1: Moneda funcional pesos.
5.4.2. Activos financieros corrientes y no
La moneda funcional de la Compañía es el
corrientes
peso colombiano dado que es la moneda
del entorno económico principal en el que Comprenden inversiones en certificados de
genera y usa el efectivo. Por lo tanto, la depósito a término (CDT) que no exceden
Compañía maneja sus registros contables de un año. Se reconocen inicialmente al
en dicha moneda, la cual, a su vez, es la costo más cualquier costo de transacción y
usada para la presentación de los estados su medición posterior se realiza con base
financieros. en el método del costo amortizado que
tiene en cuenta la tasa de interés efectiva.
5.3. Efectivo y equivalentes de efectivo
Los intereses devengados, así como el
Se incluye dentro del efectivo todos los efecto de la valoración al costo amortizado
dineros que la Compañía tiene disponibles se reconocen en los resultados como
para su uso inmediato en caja, cuentas ingresos financieros.
corrientes y cuentas de ahorro y se
mantienen a su nominal. Las inversiones no corrientes comprenden
Se incluyen en los equivalentes al efectivo inversiones en capital de otra empresa.
las inversiones con vencimiento menor a Se reconocen inicialmente por su precio de
tres meses, de gran liquidez y que se transacción. Después del reconocimiento
mantienen para cumplir compromisos de inicial, estas inversiones se mantienen al
pago a corto plazo. Se valoran a los precios costo menos cualquier deterioro de valor.
de mercado.
5.4.4. Préstamos por pagar
5.4 Instrumentos Financieros Las obligaciones financieras se reconocen
inicialmente a su precio de transacción
5.4.1. Cuentas por cobrar menos cualquier costo de transacción.
Después del reconocimiento inicial se
miden al costo amortizado utilizando el

método de interés efectivo. Los gastos por Todos los activos financieros, excepto
intereses se reconocen sobre la base del aquellos que se llevan a valor razonable
método del interés efectivo y se presentan con cambios en resultados, se revisan por
en los resultados como gastos financieros. deterioro al menos al final de cada año
para determinar si existe evidencia objetiva
5.4.5. Proveedores y cuentas por pagar de su deterioro. Se aplican diferentes
criterios para determinar el deterioro de
Los proveedores y cuentas por pagar son cada categoría de activos financieros,
obligaciones basadas en condiciones de según se describe a continuación.
crédito normales y no tienen intereses.
Las cuentas por cobrar significativas
5.4.6. Retiro de los activos financieros individualmente se consideran para
deterioro cuando están vencidas o cuando
Los activos financieros se retiran de los existe evidencia objetiva de que un cliente
estados financieros cuando los derechos caerá en incumplimiento como resultado
contractuales a recibir los flujos de efectivo de uno o más eventos que ocurrieron
del activo expiran, o cuando el activo después del reconocimiento inicial del
financiero y sustancialmente todos los activo que tienen impacto en los flujos de
riesgos y beneficios han sido transferidos. efectivo futuros estimados del saldo de la
Usualmente, ello ocurre cuando se recibe deuda.
el dinero producto de la liquidación del
instrumento o por el pago del saldo Los criterios que se utilizan para
deudor. determinar que existe una evidencia
objetiva de una pérdida por deterioro son:
Si la Compañía no transfiere ni retiene i) dificultades financieras significativas del
substancialmente todos los riesgos y deudor, ii) incumplimiento en sus pagos, iii)
ventajas inherentes a la propiedad y concesiones especiales otorgadas para el
continúa reteniendo el control del activo pago al tercero, y, iv) es probable que el
transferido, reconocerá su participación en deudor entre en quiebra o en ley de
el activo y la obligación asociada por los intervención económica.
montos que tendría que pagar. Si retiene
substancialmente todos los riesgos y Si se considera que existe evidencia
ventajas inherentes a la propiedad de un objetiva de deterioro para un activo
activo financiero transferido, continuará financiero evaluado individualmente, el
reconociendo el activo financiero y activo se agrupa con otros activos
también reconocerá un préstamo colateral financieros con características de riesgo
por los ingresos recibidos. crediticio similares y es colectivamente
evaluado por deterioro. Los activos que
La diferencia entre el valor en libros del son individualmente evaluados por
activo financiero y el valor de la deterioro no están incluidos en la
contraprestación recibida y por recibir se evaluación colectiva de deterioro.
reconoce en los resultados.
Si hay evidencia objetiva de que una
5.4.7. Deterioro de valor de los activos pérdida por deterioro se ha incurrido, se
financieros estiman los flujos de efectivo futuros a
recuperar mediante un análisis y
proyección que considera la probabilidad

de deterioro y la estimación del valor que Las propiedades, planta y equipo se
no se recuperará basados en el análisis de reconocen cuando la Compañía recibe los
todos los factores que afectan el activo riesgos y beneficios asociados al activo. Se
financiero. reconocen como propiedades, planta y
equipo aquellos recursos tangibles, de uso
Con base en el resultado de los análisis de más de un año, que sea probable que
antes indicados, se realiza la estimación de generen beneficios económicos futuros o
la pérdida bajo los siguientes criterios sirvan para fines administrativos y cuyo
cuantificables considerando la diferencia costo sea superior a $ 1.200.000.
entre el valor presente de los flujos de
efectivo futuros con respecto al valor en La medición inicial se realiza al costo, el
libros del activo financiero. El valor cual incluye el precio de compra, neto de
presente de los flujos de efectivo futuros descuentos y rebajas, más todos los costos
estimados se descuenta a la tasa de interés directamente atribuibles a la ubicación del
efectiva original del activo financiero. Si un activo en el lugar y en las condiciones
activo financiero tiene una tasa de interés necesarias para que pueda operar de la
variable, la tasa de descuento para medir forma prevista por la gerencia, tales como
cualquier pérdida por deterioro es el tipo todos los desembolsos que se realicen
de interés efectivo actual. sobre activos existentes con el fin de
aumentar o prolongar la vida útil inicial
Se crea una subcuenta de deterioro de esperada, aumentar la productividad o
deudores como menor valor de las cuentas eficiencia productiva, entré otros aspectos.
por cobrar con cargo a los gastos del
período. La estimación de dichas pérdidas En su medición posterior, la Compañía
se realiza de la siguiente forma: utiliza el modelo del costo.
Si en un período posterior, el valor de la
pérdida por deterioro disminuye como La depreciación se reconoce sobre la base
consecuencia de un evento ocurrido de línea recta para reducir el costo menos
después de que el deterioro fue su valor residual estimado de las
reconocido, la reversión de la pérdida por propiedades, planta y equipo. Para el
deterioro se reconoce en resultados. cálculo de la depreciación de las
propiedades, planta y equipo se utilizan las
5.5. Inversiones en asociadas siguientes vidas útiles:
Las asociadas son aquellas entidades sobre RANGO VIDA UTIL VALOR
GRUPO DE ACTIVOS
las que la Compañía tiene capacidad de MIN MAX RESIDUAL
ejercer influencia significativa pero que no CONSTRUCCIONES Y

15 70 10%
EDIFICACIONES
son ni subsidiarias ni participaciones en
MAQUINARIA Y EQUIPO 1 40 10%
negocios conjuntos. La Compañía ha
MUEBLES Y ENSERES 5 10 10%
optado por contabilizar estas inversiones al
EQUIPOS DE
costo menos cualquier pérdida acumulada PROCESAMIENTO DE DATOS
3 5 10%
por deterioro. No existen precios cotizados EQUIPO DE TELECOMUNIC 3 5 10%
públicamente disponibles para estas EQUIPO MEDICO Y
5 20 10%
CIENTIFICO
inversiones.
FLOTA Y QUIPO DE
5 40 10%
TRANSPORTE
5.6. Propiedades, planta y equipo PLANTA ELECTRICA 16 50 10%

5.7. Activos intangibles
Anualmente se revisa la vida útil y el valor
residual de los activos, y si existen cambios Los activos intangibles que incluyen
significativos, se revisa la depreciación de programas informáticos, licencias de
forma prospectiva para reflejar las nuevas software adquirido, derecho y Patentes, se
expectativas. reconocen cuando la Compañía recibe los
riesgos y beneficios asociados al activo.
Las obligaciones que tiene la Compañía por Serán activos intangibles si cumplen los
retiro (desmantelamiento) de los activos, siguientes requisitos: i) que sea
se calculan con base en el valor actual del identificable, ii) que se tenga el control del
monto estimado a incurrir en el futuro para activo, iii) que su valor pueda ser medido
ello y se reconocen como mayor valor de confiablemente, iv) que sea probable que
las propiedades, planta y equipo para su la Compañía obtengan beneficios
depreciación en la vida remanente del económicos futuros y v) su costo sea
activo. Este pasivo es actualizado al cierre superior o igual a $ 1.000.000.
de cada año y la diferencia, para activos
reconocidos al costo, se trata como mayor Los desembolsos asociados a proyectos, se
valor del activo y para los demás se llevan consideran como activos intangibles
a los resultados. siempre que sean recursos controlados por
la Compañía y sea posible identificar la
Los piezas de repuesto, equipo auxiliar y probabilidad de generación de beneficios
equipo de mantenimiento permanente se económicos, con el recurso invertido o
reconocen como propiedades, planta y destinado en estos proyectos.
equipo cuando su uso se espera sea más de
un año y su valor individual exceda de La medición inicial se realiza al costo, el
$ 1.000.000. De lo contrario se tratan como cual incluye el precio de compra, neto de
inventarios. descuentos y rebajas, más todos los costos
directamente atribuibles a la ubicación del
Las erogaciones por reparaciones menores, activo en el lugar y en las condiciones
mantenimiento normal de los activos y necesarias para que pueda operar de la
todas aquellas actividades que mantienen forma prevista por la gerencia. En su
el servicio y capacidad de uso del activo en medición posterior se presentan al costo
condiciones normales se cargan a gastos menos la amortización acumulada y el
del período. valor acumulado de las pérdidas por
deterioro del valor.
El valor en libros de un elemento de
propiedades, planta y equipo se retira de Las vidas útiles asignadas a cada activo
los activos cuando se vende o cede a un intangible serán en base en la utilización
tercero transfiriendo los riesgos y esperada del activo por parte de la
beneficios y/o cuando no se espere Compañía.
obtener beneficios económicos futuros por
su uso o venta. Las ganancias o pérdidas Anualmente se revisa la vida útil y el valor
que se deriven del retiro se reconocen en residual de los activos, y si existen cambios
resultados como parte de “otros ingresos u significativos, se revisa la amortización de
otros gastos’, según corresponda. forma prospectiva para reflejar las nuevas
expectativas.

Los gastos en que se incurre internamente activo o la unidad generadora de efectivo
sobre activos intangibles se reconocen en descontados a la tasa WACC (promedio
resultados cuando se incurren. Las ponderado del costo de capital) de la
amortizaciones del período se incluyen en Compañía.
los gastos de administración y ventas.
Cuando un activo intangible es vendido, la Si el valor recuperable estimado es inferior
ganancia o pérdida se determina como la al costo neto en libros del activo, se reduce
diferencia entre en el precio de venta y el el valor en libros al valor recuperable
valor en libros del activo, y se reconoce en estimado, y se reconoce una pérdida por
el estado de resultados dentro de otros deterioro del valor, la cual se contabilizada
ingresos u otros gastos. en los resultados como gastos o mediante
una disminución del superávit por
revaluación de activos, en caso de existir.
5.8. Deterioro del valor de los activos no
financieros Si una pérdida por deterioro del valor se
revierte posteriormente, el valor en libros
Para efectos de evaluar el deterioro de las del activo (o unidades generadoras de
propiedades, planta y equipo, activos efectivo) se incrementa hasta la estimación
intangibles, propiedades de inversión, revisada de su valor recuperable, sin
plusvalía o crédito mercantil e inversiones superar el valor que habría sido
en asociadas y negocios conjuntos, la determinado si no se hubiera reconocido
Compañía agrupa los activos en los niveles ninguna pérdida por deterioro de valor del
más bajos para los cuales existe un ingreso activo en años anteriores. Una reversión de
de efectivo independiente (unidades una pérdida por deterioro de valor se
generadoras de efectivo). Como resultado, reconoce inmediatamente en resultados.
los activos se prueban individualmente
para deterioro y algunos se prueban a nivel 5.9. Arrendamientos
de unidad generadora de efectivo. El
crédito mercantil se asigna a las unidades Un arrendamiento se clasifica como
generadoras de efectivo que se espera se arrendamiento financiero si transfiere
beneficien de las sinergias de la sustancialmente todos los riesgos y
combinación de los negocios relacionados. beneficios relacionados con la propiedad
del activo arrendado a la Compañía. Por lo
Al cierre de cada año, la Compañía evalúa tanto, al inicio del arrendamiento se
si existe algún indicio de deterioro del valor reconoce un activo (propiedades, planta y
de algún activo (individual o unidad equipo, activos intangibles o propiedades
generadora de efectivo). Si existen indicios de inversión, según corresponda) al valor
de un posible deterioro del valor, se estima razonable del activo arrendado o, si es
y compara el valor recuperable de menor al valor presente de los pagos
cualquier activo afectado (o unidades mínimos del arrendamiento. Un valor
generadoras de efectivo) con su valor en similar se reconoce como un pasivo de
libros con excepción del crédito mercantil. arrendamiento financiero dentro de las
El valor recuperable es el mayor entre el obligaciones financieras.
valor razonable del activo menos los gastos
de venta y su valor de uso. El valor de uso Los pagos del arrendamiento se reparten
se determina como el valor presente de los entre la carga financiera y la reducción de
flujos de caja futuros netos que generará el la obligación del arrendamiento, para así

conseguir una tasa de interés constante Las obligaciones financieras se retiran del
sobre el saldo restante del pasivo. La carga pasivo cuando se pagan, liquidan, o
financiera se reconoce como gastos expiran.
financieros en el estado de resultados.
5.11. Proveedores y cuentas por pagar
Para los activos mantenidos en
arrendamiento financiero se les aplica las Los proveedores y cuentas por pagar son
políticas de la misma forma que para los obligaciones basadas en condiciones de
activos que son propiedad de la Compañía. crédito normales y no tienen intereses. Se
reconocen cuando la Compañía ha
El resto de los arrendamientos se tratan adquirido una obligación generada al
como arrendamientos operativos. La recibir los riesgos y beneficios de bienes
causación de los arrendamientos comprados o al recibir los servicios
operativos se realiza con base en el método acordados. Se miden por el valor acordado
de línea recta a lo largo del plazo del con el proveedor.
arrendamiento. Los costos de
arrendamiento de maquinaria son 5.12. Impuesto a la renta y CREE
cargados a los costos de producción de
cada mes y los correspondientes a los El gasto de impuesto reconocido en los
demás activos se cargan a gastos en el resultados del período incluye la suma del
estado de resultados. impuesto a la renta corriente, el impuesto
de renta para la equidad (CREE) y el
Los costos asociados, tales como impuesto diferido. El impuesto a la renta
mantenimiento y seguro se reconocen corriente y del impuesto de renta para la
como gastos cuando se incurren. equidad (CREE) se calculan con base en la
renta líquida y base gravable CREE,
5.10. Obligaciones financieras respectivamente, usando las leyes
tributarias promulgadas y vigentes a la
Las obligaciones financieras se reconocen fecha de cierre anual, lo cual difiere del
cuando la Compañía recibe el producto del resultado contable reflejado en los estados
préstamo. Se miden en su reconocimiento financieros.
inicial a su valor nominal, neto de los costos
incurridos en la transacción. En su Los activos y/o pasivos por estos impuestos
medición posterior, se valoran al costo comprenden las obligaciones o reclamos
amortizado con base en la tasa de interés de las autoridades fiscales en relación con
efectiva de la deuda. Cualquier diferencia los períodos de reportes actuales o
entre cada valoración, se reconoce como anteriores que están pendientes de pago a
gastos financieros. la fecha de cierre anual. La Gerencia evalúa
periódicamente la posición asumida en las
Los préstamos cuyo vencimiento estén declaraciones de impuestos, respecto de
dentro de los doce meses siguientes a la situaciones en las que las leyes tributarias
fecha del cierre anual se clasifican en el son objeto de interpretación. La Compañía,
pasivo corriente, los demás préstamos se cuando corresponde, constituye
clasifican como pasivo no corriente. provisiones sobre los valores que espera
deberá pagar a las autoridades tributarias.

Los activos y pasivos por impuestos
diferidos se calculan sobre las diferencias El pasivo corresponde a las obligaciones
temporarias entre el valor en libros de los que la Compañía tiene por concepto de las
activos y pasivos y su base fiscal, en la prestaciones legales y extralegales con sus
medida en que se espere que aumenten o empleados.
reduzcan la utilidad fiscal en el futuro.
Los activos y pasivos por impuestos De conformidad con la ley 797 de 2003, la
diferidos se calculan, sin descontarse, a las cotización al fondo de pensiones
tasas fiscales que se espera apliquen en el obligatorias corresponde al 16% a partir de
periodo de realización respectivo, en el 2008 sobre el salario base de cotización.
entendido que hayan sido promulgadas o
sustancialmente promulgadas a la fecha de Conforme a lo establecido en la ley 1122
reporte, tomando en consideración todos del 9 de enero de 2007, la cotización en
los posibles resultados de una revisión por 2013 y 2012 es del 12.5% sobre el salario
parte de las autoridades fiscales. El base de cotización; el 4% a cargo del
impuesto diferido se reconoce en los trabajador y el aporte del 8,5% a cargo del
resultados del período, excepto cuando se empleador.
trata de partidas que se reconocen en el
patrimonio o en otro resultado integral, en Con entrada en vigencia de la ley 1607 del
cuyo caso el impuesto también se reconoce 26 de diciembre de 2012 A partir del
en el patrimonio o en otro resultado momento en que el Gobierno Nacional
integral, respectivamente. implemente el sistema de retenciones en la
fuente para el recaudo del impuesto sobre
El impuesto diferido activo solo se la renta para la equidad -CREE, Y en todo
reconoce en la medida en que sea probable caso antes del 1° de julio de 2013, estarán
la existencia de beneficios tributarios exoneradas del pago de los aportes
futuros contra los que se puedan usar las parafiscales a favor del Servicio Nacional
diferencias temporarias que lo generan. Lo del Aprendizaje -SENA Y de Instituto
anterior se determina con base en las Colombiano de Bienestar Familiar -ICBF, las
proyecciones de la Compañía sobre los sociedades y personas jurídicas y
resultados de operación futuros, ajustados asimiladas contribuyentes declarantes del
por partidas significativas que se concilian impuesto sobre la renta y
para el resultado fiscal y por los límites en complementarios, correspondientes a los
el uso de pérdidas fiscales u otros activos trabajadores que devenguen,
fiscales pendientes de aplicar. individualmente considerados, hasta diez
(10) salarios mínimos mensuales legales
El valor en libros de los activos por vigentes.
impuestos diferidos se revisa en cada fecha
de reporte y se ajusta según sea necesario A partir del 1° de enero de 2014, estarán
para reflejar la evaluación actual de las exoneradas de la cotización al Régimen
utilidades fiscales futuras. Contributivo de Salud del que trata este
5.17. Beneficios a empleados artículo, las sociedades y personas jurídicas
y asimiladas contribuyentes declarantes
Las obligaciones laborales de la Compañía del impuesto sobre la renta y
incluyen beneficios de corto plazo, complementarios, por sus trabajadores
beneficios de largo plazo y beneficios que devenguen hasta diez (10) salarios
postemero. mínimos legales mensuales vigentes.

requerirán para cancelar la obligación,
utilizando como tasa de descuento la tasa
Los beneficios a los empleados que de interés promedio de los créditos
constituye a la compañía son los bancarios de la Compañía. Anualmente se
siguientes: actualizan las provisiones existentes y su
 Capacitación al personal valor se reconoce como gastos financieros
 Auxilio de Transporte – en la parte que refleje el paso del tiempo y
Movilización como gastos la parte que refleja un ajuste
 Bonificaciones a fin de Año en la estimación de la provisión.
 Auxilio de Vivienda
 Seguro de vida Las contingencias de ganancias a favor de
 80% de la medicina prepagada la Compañía no se reconocen hasta tanto
 Fiesta fin de año se tenga la certeza de obtener el beneficio
 Aporte ARP económico de las mismas.
 Aporte EPS
 Aporte de fondo de Pensiones 5.14. Capital suscrito y pagado y superávit
 Aporte ICBF
 Aporte Sena El capital accionario representa el valor
 Aporte Caja de Compensación nominal de las acciones que han sido
familiar emitidas.
 Incapacidad
 Recargo nocturno Los costos incrementales directamente
 Licencia de Maternidad atribuibles a la emisión de nuevas acciones
 Horas Extras se reconocen en el patrimonio como una
 Póliza de vida deducción del monto recibido, neto de
 Prima de Servicio impuestos.
 Dotación y suministros
El superávit de capital corresponde a la
5.13. Provisiones y contingencias prima en colocación de acciones y se
determina como la diferencia entre el valor
Las provisiones comprenden estimaciones de colocación de las acciones y su valor
de pérdidas probables y cuantificables por nominal.
demandas sobre la Compañía y provisión
para desmantelamiento. Su Las distribuciones de dividendos pagaderas
reconocimiento se realiza cuando se tiene a los accionistas se reconocen como
una obligación presente legal o asumida cuentas por pagar cuando los dividendos
como resultado de eventos pasados, es son aprobados por la Asamblea de
probable que se requiera de la salida de Accionistas.
recursos para su pago y su valor se puede
estimar confiablemente. Aquellas 5.15. Reservas
contingencias de pérdida en contra de la
Compañía que no sean cuantificables y/o Se registran como reservas las
sean inciertas no se reconocen en los apropiaciones autorizadas por la Asamblea
estados financieros. General de Accionistas, con cargo a los
resultados del año para el cumplimiento de
Las provisiones se miden al valor presente disposiciones legales. Su reconocimiento
de los desembolsos que se espera se se realiza en el momento en que la

Asamblea de Accionistas aprueba la contable correspondiente (causación),
apropiación. independiente del momento de su pago.
5.16. Reconocimiento de ingresos de 5.18. Clasificación en activos y pasivos

actividades ordinarias corrientes y no corrientes
Los ingresos se miden por referencia al La Compañía clasifica como activos

valor razonable del pago recibido o por corrientes aquellas partidas que: i) espera
recibir por la Compañía de los bienes realizar, vender o consumir en su ciclo
suministrados o los servicios normal de operación, que es de 24 meses,
proporcionados, sin contar impuestos ii) mantiene principalmente con fines de
sobre ventas y neto de rebajas, descuentos negociación, iii) espera realizar dentro de
comerciales y similares. La política los doce meses siguientes después del
contable para cada grupo de ingresos es la período sobre el que se informa, o iv) son
siguiente: efectivo o equivalente al efectivo. Todos los
demás activos se clasifican como no
corrientes.
5.16.1. Prestación de servicios
La Compañía clasifica como pasivos
Corresponde a los ingresos de actividades corrientes aquellas partidas que: i) espera
ordinarias derivados de la prestación de liquidar en su ciclo normal de operación,
servicios se reconocerán con referencia al que es de 12 meses, ii) mantiene
grado de realización de dicha transacción principalmente con fines de negociación,
(método de porcentaje de realización) iii) deben liquidarse dentro de los doce
siempre que pueda ser medido con meses siguientes a la fecha del periodo
fiabilidad; y los costos incurridos y los sobre el que se informa, o iv) no tienen un
costos para completarla, puedan medirse derecho incondicional de aplazar su pago al
con fiabilidad, en los demás casos, los menos en los doce meses siguiente a la
ingresos se reconocen en el momento en fecha de cierre. Todos los demás pasivos se
que se han devengado y nace el derecho clasifican como no corrientes.
cierto, probable y cuantificable de exigir su
pago.
NOTA 6. Supuestos clave de la
5.16.2. Ingresos por intereses y dividendos incertidumbre en la estimación
Los ingresos por intereses se reconocen Al preparar los estados financieros, la

sobre una base acumulada utilizando el Gerencia asume una serie de juicios,
método de interés efectivo. Los ingresos estimados y supuestos sobre el
por dividendos se reconocen cuando son reconocimiento y medición de activos,
decretados por la Asamblea de Accionistas. pasivos, ingresos y gastos. Estos juicios y
estimaciones son evaluados
5.17. Reconocimiento de costos y gastos periódicamente basado en la experiencia y
otros factores. Los resultados reales
La Compañía reconoce sus costos y gastos pueden diferir de las estimaciones
en la medida en que ocurran los hechos realizadas y podrían requerir de ajustes
económicos en forma tal que queden significativos en el valor en libros de los
registrados sistemáticamente en el periodo activos y pasivos afectados.

adecuada. De otro lado, el valor razonable
Las estimaciones más significativas de los activos puede verse afectada por
corresponden a: cambios en el mercado o en las
condiciones y uso de los activos.
6.1. Deterioro de deudores
6.4. Provisiones
Se considera la situación de cada deudor a
la fecha del estado financiero, así como sus La estimación para las provisiones para
características, vencimientos, dificultades atender pleitos probables y cuantificables
financieras, ambiente económico en el que es realizada con base en el estado de cada
se desenvuelve, entre otros. La Compañía proceso y la determinación de los
posee información financiera actualizada desenlaces posibles usando los criterios
de cada uno de sus clientes. Basado en legales proporcionados por los abogados
dichos análisis e información, para cada de la Compañía a la fecha de cierre. La
deudor, se realiza la estimación de los información puede cambiar en un futuro
flujos futuros esperados a recibir los cuales de acuerdo con las decisiones de los jueces
se descuentan a la tasa de interés efectiva y la existencia de nueva información de
original del deudor hallando, de ésta cada pleito.
forma, el valor presente de los mismos el
cual es comparado con el valor en libros La estimación de la provisión para
siendo la diferencia el deterioro de valor. desmantelamiento parte de un análisis a la
fecha del cierre anual de las actividades a
El deterioro de valor de los deudores puede realizar en un futuro, el costo actual con
modificarse en un futuro por situaciones referencia al mercado proyectado con base
económicas, legales y de mercado que en tasas estimadas de crecimiento de los
afecten los deudores y su futuro pago. mismos y descontadas con base en la tasa
de la curva de rendimientos de los títulos
6.3. Deterioro de propiedades, planta y del Gobierno. Estas variables pueden
equipo, propiedades de inversión, cambiar en un futuro de acuerdo con la
intangibles e inversiones en asociadas y evolución económica de las tasas y costos
negocios en conjunto relacionados.
En la evaluación de deterioro, la Compañía 6.5. Impuesto a la renta e Impuesto sobre

determina el valor recuperable de cada la renta para la equidad CREE
activo o unidad generadora de efectivo
basada en el mayor entre el valor de uso o La Compañía aplica su juicio profesional
el valor razonable, neto de los activos. En la para determinar el pasivo por impuesto a
determinación del valor de uso se realizan la renta e impuesto CREE corriente. Existen
estimaciones de los flujos de efectivo muchas transacciones y cálculos para los
futuros esperados y se determina una tasa que la determinación tributaria final es
de interés para calcular su valor presente. incierta durante el curso normal de los
negocios. La Compañía reconoce pasivos
La incertidumbre de la estimación se
relaciona con los supuestos sobre los
resultados de operación futuros que
genere el activo así como con la
determinación de una tasa de descuento

NOTA 7. Efectivo y equivalentes de efectivo
Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial con
que cuenta el ente económico.
Este rubro la entidad KREDIT PLUS S.A.S. incluye las cuentas bancos convertibles en efectivo
en un periodo igual o inferior a 30 días.
31 de diciembre de 31 de Diciembre
2017 de 2016
CAJA 1.128 1.012
BANCOS 149.247 147.499
TOTAL 150.376 148.511
NOTA 8. Cuentas Comerciales Por Cobrar
Comprende el valor de las deudas a cargo de terceros y a favor del ente económico,
incluidas las comerciales y no comerciales, discriminadas así:
2017 de 2016
CLIENTES 8.072.280 8.777.108
PAPELES COMERCIALES 501.752 501.752
CUENTA S POR COBRAR A SOCIOS Y
1.792.139 232.877
ACCIONISTAS
INGRESOS POR COBRAR -1.960 6.857
RECLAMACIONES 79.400
CUENTAS POR COBRAR A
TRABAJADORES
PRESTAMOS A PARTICULARES 8.634 21.513
DEUDORES VARIOS 905.407 240.345
DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA
7.136.098 4.902.324
NEGOCIADA
TOTAL 18.493.751 14.682.775
El valor contable de las cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar se aproxima a su
valor Razonable debido a que su naturaleza es del corto plazo.
NOTA 9. Otros Activos No Financieros Corrientes

Se incluyen todas las partidas que no cumplen con la definición expuesta en el nuevo marco
normativo –NIC 32- y no posean una cuenta propia dentro del estado de situación financiera.
2017 de 2016
ANTICIPOS Y AVANCES -2.822 7.408
TOTAL -2.822 7.408
NOTA 10. Activos por impuesto corriente
Comprende el valor de los derechos contraídas por la entidad como consecuencia de las
bases impositivas generadas en el periodo fiscal.
Corresponde todos los saldos a favor del ente económico y a cargo del estado como las
retenciones en la fuente, impuestos de industria y comercio, sobre las ventas entre otros.
2017 de 2016
ANTICIPO DE IMPUESTO Y
73.821 56.778
CONTRIBUCIONES
TOTAL 73.821 56.778
NOTA 11. Inversiones Medidas al costo
2017 de 2016
DERECHOS FIDUCIARIOS 118.336 341.642
DERECHOS -3.905 48.773
OTRAS INVERSIONES 522.225 522.225
TOTAL 636.656 912.640
NOTA 12. Propiedades planta y equipo

Comprende el conjunto de las cuentas que registran los bienes tangibles que posee el ente
económico.
2017 de 2016
EQUIPO DE OFICINA 48.109 39.238
EQUIPO DE COMPUTAC. Y COMUNIC 17.628 17.628
DEPRECIACION ACUMULADA -21.648 -5.806
TOTAL 44.088 51.060
NOTA 13. Activos intangibles

Comprende el conjunto de bienes inmateriales, representados en derechos, privilegios o
ventajas de competencia que son valiosos porque contribuyen a un aumento en ingresos o
utilidades por medio de su empleo en el ente económico, estos derechos se compran o se
desarrollan en el curso normal de los negocios.
2017 de 2016
MARCAS 656.520 656.520
LICENCIAS 1.986 1.986
AMORTIZACION LICENCAS -719 -719
TOTAL 657.788 657.788
NOTA 14. Otros activos no financieros no corrientes
Este rubro corresponde a los gastos pagados por anticipados, que generan beneficios
económicos futuros a la compañía:
2017 de 2016
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 271.433
CARGOS DIFERIDOS 6.569 27.949
TOTAL 6.569 299.382
NOTA 15. Impuestos diferidos
El impuesto diferido es el impuesto por pagar o por recuperar en periodos futuros, generado
como resultado de las operaciones de la entidad. La entidad reconoció en su estado de
situación financiera un impuesto diferido por pasivo, a causa de las diferencias temporarias
y un activo por impuesto diferido cuando las diferencias temporarias sean deducibles y
pérdidas fiscales por amortizar.
31 de diciembre de 31 de diciembre
2017 de 2016
Impuestos diferidos activos:
Impacto en los resultados (créditos)/débitos 3.382 3.382
Impuestos diferidos Pasivos:
Impacto en los resultados (créditos)/débitos 3.305 3.305
Neto -77 -77
NOTA 16. Cuentas corrientes comerciales
El saldo de esta cuenta corresponde a deudas con terceros por concepto de suministro de
bienes y servicios para uso de la Compañía.

2017 de 2016
NACIONALES 6 6
TOTAL 6 6
NOTA 17. Otras Cuentas por pagar corrientes
El saldo de esta cuenta corresponde a deudas con terceros distintas a proveedores por
concepto de suministro de bienes y servicios para uso de la Compañía.
2017 de 2016
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 276.767 44.451
ACREEDORES OFICIALES 5.912
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 783.360 700.000
TOTAL 1.066.039 744.451
NOTA 18. Pasivos por impuestos corrientes
Comprende el valor de las obligaciones contraídas por la entidad como consecuencia de las
bases impositivas generadas en el periodo fiscal.
2017 de 2016
RETENCION EN LA FUENTE 10.240 10.677
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 22
IMPUESTO DE IND Y COMERCIO
60 86
RETENIDO
DE INDUSTRIA Y COMERCIO
IMPUESTO DE RENTA Y
74.876 18.186
COMPLEMENTARIO
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 338
TOTAL 85.536 28.949
Las disposiciones fiscales aplicables a la Compañía estipulan que:
a) Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 25% por impuesto de renta y
complementarios. Para el caso del Impuesto de Renta para la Equidad CREE las
rentas fiscales se gravan a la tarifa 9% para el año 2013 y para los años
subsiguientes a la tarifa del 8%.

Las ganancias ocasionales se depuran separadamente de la renta ordinaria y se
gravan a las mismas tarifas indicadas anteriormente. Se consideran ganancias
ocasionales las obtenidas en la enajenación de activos fijos poseídos dos años o
más, las utilidades originadas en la liquidación de sociedades y las provenientes
de herencias, legados y donaciones.
b) Al 31 de diciembre de 2016, la Compañía no cuenta con saldos de pérdidas

fiscales ni excesos de renta presuntiva sobre renta ordinaria por compensar.
c) La base para determinar el impuesto sobre la renta no puede ser inferior al 3%

de su patrimonio líquido en el último día del ejercicio gravable inmediatamente
anterior.
d) Durante el año 2016, la Compañía no celebró operaciones con vinculados

económicos o partes relacionadas del exterior y/o con residentes en países
considerados paraísos fiscales, por tal razón no se requirió la elaboración del
estudio de precios de transferencia requerido por las normas para estas
operaciones.
NOTA 19. Beneficios a los empleados
Los Beneficios a los empleados corresponde a todas las formas de contraprestación

concedida por la entidad a sus empleados formales o informales, concedidas a cambio de
los servicios prestados. Estas contraprestaciones pueden ser directa o indirecta.
2017 de 2016
SALARIOS POR PAGAR 1.868 1.565
CESANTIAS CONSOLIDADAS 15.603 13.432
INTERESES SOBR CESANTIAS 1.546 1.370
PRIMA DE SERVICIOS -45 -420
VACACIONES CONSOLIDADAS 11.659 6.783
PRESTACIONES EXTRALEGALES
INDEMNIZACIONES LABORALES 476
RETENCION Y APORTES DE NOMINA 4.269 2.377
FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES 1.207.556 142.321
TOTAL 1.242.932 167.428
NOTA 20. Otros Pasivos no financieros
Registra las sumas de dinero recibidas por el ente económico de clientes como anticipos o
avances originados en ventas, fondos para proyectos específicos, cumplimientos de
convenios y acuerdos debidamente legalizados, que han de ser aplicados con la facturación
o cuenta de cobro respectiva.

2017 de 2016
OTROS DESEMBOLSOS PENDIENTES 491.102 500.475
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO -
197.936 88.673
INTERESES
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 17.759 12.454
DEPOSITOS RECIBIDOS
DIVERSOS 639.013 72.488
TOTAL 1.345.810 674.090
NOTA 21. Obligaciones financieras
El saldo de las obligaciones financieras comprende:
2017 de 2016
BANCOS NACIONALES - LARGO PLAZO 1.498.500 889.230
COMPROMISOS DE RECOMPRA DE
7.136.098 4.902.324
CARTERA NEGOCIADA
OTRAS OBLIGACIONES 531.554 2.379.016
TOTAL 9.166.153 8.170.570
Las obligaciones financieras en su totalidad son originadas en moneda local y tienen plazo
de pago entre un año y siete años.
NOTA 22. Patrimonios
Agrupa el conjunto de cuentas que representan el valor residual de comparar el activo total
menos el pasivo total, producto de los recursos netos de la sociedad, que han sido
suministrado por los propietarios, ya sea directamente o como consecuencia del giro
ordinario de su objeto social. Corresponde al valor de la inversión inicial de los socios,
reservas, utilidades acumuladas, utilidades del ejercicio y revalorización del patrimonio
según se detalla en el Estado de Cambios en el Patrimonio.
 Capital Social. - El capital de la Sociedad se fijó en la suma de $ 2.000.000.000,

dividido en 2.000.000 acciones con un valor nominal de mil pesos ($1000) cada una.
Revalorización del patrimonio (5.020.000000).
 Resultados del Ejercicio. - Muestra los resultados obtenidos por el desarrollo del
objeto social durante el Año informado.
 Resultados de Ejercicios Anteriores. - Comprende los resultados obtenidos por la

empresa en ejercicio s anteriores, utilidades que se encuentran a disposición del
ente.

2017 de 2016
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 2.000.000 2.000.000
REVALORIZACION DEL PATRIMONIO 5.020.000 5.020.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 104.716 33.124
RESULTADOS EJERC. ANTERIORES 33.124 -4.013
ADOPCION NIIF POR PRIMERA VEZ -4.013
TOTAL PATRIMONIO 7.153.827 7.049.111
NOTA 23. Ingresos de actividades ordinarias
Corresponden a todos los ingresos percibidos por la explotación del objeto social de la
compañía.
31 de diciembre 31 de diciembre
de 2017 de 2016
ACTIVIDAD FINANCIERA 3.139.190 1.720.489
0
FINANCIEROS 20.899
TOTAL 3.160.089 1.720.489
NOTA 24. Gastos de administración y venta
Los gastos de administración y distribución al 31 de diciembre comprendían:

de 2017 de 2016
GASTOS DE PERSONAL 616.289 435.385
HONORARIOS 210.146 144.317
IMPUESTOS 179.483 128.099
ARRENDAMIENTOS 99.952 46.379
SERVICIOS 190.713 47.906
GASTOS LEGALES 2.918 2.184
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 3.185 4.275
ADECUACION E INSTALACION 7.596 2.702
GASTOS DE VIAJE 56.846 38.465
DEPRECIACIONES 6.121 4.937
AMORTIZACIONES 22.839 32.203
DIVERSOS 102.611 68.716
TOTAL 1.498.699 955.567

de 2017 de 2016
GASTOS DE PERSONAL 271.483 279.378
HONORARIOS 43.396 82.121
ARRENDAMIENTOS 1.440 600
SERVICIOS 76.999
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 378 230
ADECUACION E INSTALACION 3.663
GASTOS DE VIAJE 1.180 23.884
DEPRECIACIONES 50
DIVERSOS 32 10.985
TOTAL 317.910 477.910
NOTA 25. Ingresos y Costos financieros
Corresponde a todas las partidas de ingresos y costos originados como consecuencia de la

financiación de la empresa con recursos ajenos.
En los periodos a 31 de Diciembre del 2017 y 31 de Diciembre 2016
INGRESOS FINANCIEROS:
de 2017 de 2016
FINANCIEROS 38.173
COMISIONES 158.211 121.488
HONORARIOS 159.793 4.500
SERVICIOS 2.750 187.118
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES 20
RECUPERACIONES 296 17.179
DIVERSOS 30.312 9.268
TOTAL 351.363 377.746
COSTOS FINANCIEROS:

de 2017 de 2016
FINANCIEROS 1.231.739 592.091
PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE
25.290 1.302
BIENES
GASTOS EXTRAORDINARIOS 547
GASTOS DIVERSOS 258.525 21.846
NOTA 26- IMPUESTOS
IMPUESTO DE RENTA Y
74.876 34.109
COMPLEMENTARIOS
IMPUESTO DIFERIDO -2 -75
TOTAL 74.874 34.034

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Cifras comparativas al 31 de diciembre de 2017 y 2016

KREDIT PLUS S.A.S.

pág. 1 KREDIT PLUS S.A.S. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL

pág. 2 KREDIT PLUS S.A.S. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL

pág. 3 KREDIT PLUS S.A.S. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL

Al 31 de diciembre de 2017, 2016

Efectivo y equivalentes al efectivo 7 150.376 148.511 1.865 1%

Total activo Corrientes 18.715.125 14.895.472 3.819.653 26%

Inversiones medidias al costo 11 636.656 912.640 -275.984

Total activo no Corrientes 1.348.483 1.924.253 -575.770 -30%

Total de activos $ 20.063.608 16.819.725 3.243.883 19%

Pasivo y Capital Contable Nota

Total pasivo Corrientes 3.740.323 1.596.738 2.143.585 134%

Pasivos financieros 21 9.166.153 8.170.570 995.582 0%

Total Pasivos no Corrientes 9.169.458 8.173.876 995.582 0%

Total Pasivo: 12.909.781 9.770.614 3.139.167 32%

Capital emitido 22 2.000.000 2.000.000 0%

Total Patrimonio 7.153.827 7.049.111 104.716 1%

Total Pasivo + Patrimonio 20.063.608 16.819.725 3.243.883 19%

pág. 4 KREDIT PLUS S.A.S. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL

Estado de Resultado Integral

Ingresos de actividades ordinarias 23 3.139.190 1.720.489 1.418.701 82%

Gasto de administración 25 1.498.699 955.567 543.132 57%

Costos financieros 24 1.515.554 615.786 899.768 146%

Gasto por Impuesto

Ganancia neta 104.716 33.124 71.592 216%

pág. 5 KREDIT PLUS S.A.S. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL

Saldo al 1 de enero de 2016

pág. 6 KREDIT PLUS S.A.S. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL

Utilidad ( Perdida) del Ejercicio 104.716

Cambios en Activos y Pasivos Operacionales

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION

Venta y/o Reclasificaciòn de Propiedad Planta y Equipo

FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Venta de Acciones (Incremento Patrimonial)

AUMENTO DISMINUCION NETO EN EFECTIVO 1.865

Efectivo y Equivalente al Inicio del Año 148.511

AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO EN EFECTIVO 1.865

pág. 7 KREDIT PLUS S.A.S. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL

NOTA 1 Información general de la compañía y negocio en marcha.

Posteriormente mediante acta No 2 de asamblea de accionistas del 19 mayo de 2014,

NOTA 2 Bases de presentación (NIIF para pymes).

2.1. Adopción de las NIIF

pág. 8 KREDIT PLUS S.A.S. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL

2.2. Preparación del estado de situación financiera de apertura (ESFA):

La Sección 35 de las NIIF para Pymes establece exenciones y excepciones en la aplicación

2.2.1. Exenciones aplicadas

A continuación, se describen las exenciones usadas por la Compañía en la preparación del

pág. 9 KREDIT PLUS S.A.S. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL

La determinación de si un acuerdo vigente en la fecha de transición a las NIIF contiene un

2.2.1.3. Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas

Las inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas fueron medidas al costo

pág. 10 KREDIT PLUS S.A.S. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL

pág. 11 KREDIT PLUS S.A.S. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL

pág. 12 KREDIT PLUS S.A.S. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL

ejercer influencia significativa pero que no CONSTRUCCIONES Y

pág. 13 KREDIT PLUS S.A.S. ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL