RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA Nº - 2019-MDY

El Trámite Interno N° 01003-2019, el Informe Nº 006-2019-MDY-GPPyR-SGPR, de

fecha 25 de enero del 2019, solicitando la opinión legal y la aprobación de la Directiva
N° 001-2019-MDY para el otorgamiento de pasajes, viáticos y asignaciones de ios
funcionarios y servidores en comisión de servicios, y el Informe Legal N° 110-2019-
MDY-GM-GAJ de fecha 28 de enero del 2019 y:

CONSIDERANDO:

Que, el artículo 194º de la Constitución Política, en concordancia con 10 dispuesto en

el artículo I y II del Titulo Preliminar de la Ley Orgánica de Municipalidades - Ley
N°27972, establece que las municipalidades son órganos de Gobierno Local que
gozan de autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su
competencia;

Que, mediante el Decreto Supremo Nº047-2002-PCM, se aprueban normas

reglamentarias sobre autorización de viajes ai exterior de servidores y funcionarios
públicos;

Que, a través del Decreto Supremo N°056-2013-PCM-PCM, se modificaron los

artículos 5° y 6º del Decreto Supremo N°047-2002-PCM, se aprueban normas
reglamentarias sobre autorización de viajes al exterior de servidores y funcionarios
públicos;

Que, mediante el Decreto Supremo Nº 007-2013-EF se estableció la Escala de

Viáticos para Viajes en comisión de Servicios en el territorio nacional para los
funcionarios públicos, personal de confianza, incluido los que realicen el personal
contratado bajo el régimen especial de Contratación Administrativa de Servicios - CAS,
asl como aquellos que brinden servicios de consultoria;

Que, mediante Hoja de Trámite Interno Nº01003-2019, con el Informe N° 006-2019-

MDY-GPPyR-SGPR de fecha

25.01.19 la Sub Gerencia de Planeamiento y Racionalización, deriva a la Gerencia de

Planeamiento, Presupuesto y Racionalización, el Proyecto de Directiva Nº 001-2019-
MDY, mediante el cual se presenta los lineamientos para el otorgamiento de pasajes,
viáticos y asignaciones de los funcionarios y servidores en comisión de servicios;

Que, mediante informe legal N" 110-2019-MDY-GM-GAJ la Gerencia de Asesoría

Legal opina que resulta necesario aprobar la "DIRECTIVA PARA EL
OTORGAMIENTO DE PASAJES, VIÁTICOS Y ASIGNACIONES A LOS

FUNCIONARIOS Y SERVIDORES EN COMISIÓN DE SERVICIOS", a fin de actualizar

y consolidar en un solo dispositivo los lineamientos para fa autorización de viajes al
exterior e interior del pais en la Municipalidad Provincial de Anta, según la normativa
vigente; y

Que, en mérito a lo expuesto en los considerandos precedentes y con las facultades

conferidas en virtud de los dispuesto en el Art. 200, lnc. 6) de la Ley NO 27972 • Ley
Orgánica de Municipalidades;
SE RESUELVE:

ARTÍCULO PRIMERO.- APROBAR la Directiva N° 001-2019-MDY, Directiva para el

otorgamiento de pasajes, viáticos y asignaciones a los funcionarios y servidores en
comisión de servicios, constituida por 14 Artículos, contenidos en XI Capítulos, 04
Disposiciones Complementarias, 03 Disposiciones Finales y 05 Anexos, los mismos
que adheridos forman parte de la presente Resolución.

ARTÍCULO SEGUNDO.- ENCARGAR a la Gerencia de Administración cumplir y hacer

cumplir lo establecido en la presente Resolución.

ARTÍCULO TERCERO. DISPONER que lo establecido en la presente Directiva es

para el estricto cumplimiento de los funcionarios y servidores públicos, incluyendo a
aquellos que brinden servicios de consultoría en la Municipalidad Distr\tal de
Yarinacocha.

ARTÍCULO CUARTO.- ENCARGAR a la Sub gerencia de Informática y Estadística la

Publicación de la Presente Resolución, en el Portal Institucional de la Municipalidad
Provincial de Anta.

ARTÍCULO QUINTO.- ENCARGAR a la Oficina de Secretaria General la notificación y

distribución de la presente Resolución.

Reglstrese, comuníquese, cúmplase y archfvese.

 DIRECTIVA N°008 - 2019-MPA/OGA

DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO DE PASAJES, VIÁTICOS Y

ASIGNACIONES A LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES EN COMISIÓN DE
SERVICIOS

I. OBJETIVOS

Establecer normas, responsabilidades y procedimientos relacionadas con la

programación, autorización, así como las disposiciones para la rendición de los gastos
efectuados en los viajes por conceptos de pasajes, viáticos y asignaciones que se
otorgan en comisión de servicio, dentro y fuera del territorio nacional, a los
funcionarios y empleados públicos independientemente del vínculo que tengan con el
estado, incluyendo a aquellos que brinden servicios de consultoría que por la
necesidad o naturaleza del servicio la Municipalidad requiera realizar viajes para el
cumplimiento del servicio.

II. FINALIDAD

La finalidad de la presente Directiva es:

Contar con un instrumento normativo. orientador y austero para solicitar y autorizar el

otorgamiento de pasajes, viáticos y asignaciones en comisión de servicios dentro del
territorio nacional y en el exterior, a fin de contribuir a una administración eficiente de
los recursos presupuestales.

Adecuar la ejecución de los gastos en viáticos y otros conceptos, a la necesidad real

que demande el cumplimiento de la comisión de servicio, de acuerdo con la
disponibilidad de recursos financieros y presupuestales de la Municipalidad Provincial
de Anta.

III. ALCANCE

Las disposiciones y procedimientos contenidos en la presente Directiva es de

cumplimiento de todos los Funcionarios y Empleados Públicos (del personal con
Contrato Administrativo de Servicios -CAS), y los que brinden servicios de
Consultoría a la Municipalidad Provincial de Anta.
IV. BASE LEGAL

Las precisiones contenidas en la presente Directiva han sido formuladas con atención
de lo establecido en los siguientes dispositivos legales:

 Ley N° 27972 - Ley Orgánica de Municipalidades.

 Ley N° 28411 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y sus
modificatorias D.L. 1440-2018
 Ley N° 28693 - Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.
 Ley N° 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General.
 Resolución Directora! Nº 002-2007-EF/77.15, que aprueba la Directiva Nº
001-2007-EF/77.15, Directiva de Tesorería y sus modificatorias.
 Decreto Supremo Nº 007-2013-EF - Decreto Supremo que regula el
otorgamiento de viáticos para Viajes en Comisión de Servicios en el Territorio
Nacional.
 Ley Nº 27619, Ley que Regula la Autorización de Viajes al Exterior de
Servidores y Funcionarios Públicos.
 Decreto Supremo Nº 047-2002-PCM Normas Reglamentarias Sobre
Autorización de Viajes al Exterior de Servidores y Funcionarios Públicos.
 Decreto Supremo Nº 056-2013-PCM, que Modifica los artículos 5º y 6º del
Decreto Supremo Nº047-2002- PCM, que aprueba Normas Reglamentarias
Sobre Autorización de Viajes al Exterior de Servidores y Funcionarios Públicos.

V. GENERALIDADES

Las comisiones de servicios, son el desplazamiento temporal de los funcionarios y

empleados públicos, independientemente del vínculo que tengan con la entidad;
incluyendo aquellos que brinden servicios de consultoría que, por la necesidad o
naturaleza del servicio, la Municipalidad Provincial de Anta, requiera que deban
realizar viajes al interior o exterior del país, para realizar funciones que están
relacionadas directamente al cumplimiento de las metas previstas y al logro de los
objetivos institucionales, orientados a la prestación del servicio a la comunidad.

5.1. El pago de viáticos y asignaciones para los viajes en comisión de servicios de

los funcionarios públicos y empleados públicos, (que incluye al personal contratado
bajo la modalidad de Contratación Administrativa de Servicios - CAS) , y los
consultores de la Municipalidad Provincial de Anta, se sujetarán a lo establecido en la
presente Directiva.
5.2. Para el otorgamiento de viáticos por viaje en comisión de servicios, se
considerará como un día a las comisiones cuya duración sea mayor a cuatro (04)
horas y menor o igual a veinticuatro (24) horas.

5.3. En caso que la duración de la comisión de servicios sea menor a cuatro (04)
horas, el monto del viático será otorgado de manera proporcional a las horas de la
comisión.

5.4. Los viáticos por viaje en comisión de servicio comprenden los gastos por
concepto de alimentación, hospedaje y movilidad (hacia y desde el lugar de
embarqu9), así como los gastos utilizados para el desplazamiento en el lugar donde se
realiza la comisión de servicio.

5.5. Las planillas de viáticos, debidamente autorizadas, constituyen el único

documento fuente para su otorgamiento, debiendo ser sustentada en forma
documentada la rendición del gasto.

5.6. Los anexos a considerar en la presente Directiva son los siguientes:

Anexo Nº 01 - Planilla de Viáticos;

Anexo Nº 02 - Rendición de Cuentas;

Anexo Nº 03 - Declaración Jurada de Gastos;

Anexo Nº 04-A-1 - Carta de Compromiso para Comisión de Servicios al Interior del

Territorio Nacional y;

Anexo Nº 04-A-2 - Carta de Compromiso para Comisión de Servicios al Exterior del

Territorio Nacional.

5.7. Al Término de la comisión cie servicio, los funcionarios y empleados públicos;

incluyendo aquellos que brinden servicios de consultoría deben presentar a su jefe
inmediato superior o gestor de la dependencia solicitante un informe ejecutivo, cuya
extensión dependerá de la naturaleza y duración del viaje. El informe debe contener el
itinerario, personas contactadas, desarrollo de la actividad e implicancias para la
institución respectiva.

5.8. El contrato del consultor, debe contemplar la asignación de pasajes y viáticos,

previo requerimiento formal del gestor de la dependencia o unidad orgánica solicitante.

CONSIDERACIONES EN LAS COMISIONES DE SERVICIOS:

6.1. La comisión de servicio debe estar relacionada con las funciones propias que
realiza el funcionario y empleado público comisionado; incluyendo aquellos que
brinden servicios de consultoría.

6.2. La comisión de servicio debe estar orientada al cumplimiento de las metas y

objetivos de la gestión Institucional.

6.3. . Los viajes al exterior del país que realicen el alcalde, los regidores, el
gerente municipal y cualquier otro funcionario, en comisión de servicios o
representación, requieren de autorización del concejo municipal.

6.4. Para los viajes del alcalde en comisión de servicios fuera de la localidad
bastará una resolución de alcaldía aprobándolo y encargando la alcaldía al primer
regidor hábil de su propia lista municipal.

6.5. Las solicitudes de viaje de comisión del gerente municipal y el procurador, son
autorizadas por el alcalde.

6.6. El gerente municipal es el funcionario qua tiene la máxima responsabilidad de

otorgar las autorizaciones para las comisiones de servicio, a los funcionarios y
empleados públicos; incluyendo aquellos que brinden servicios de consultoría,
teniendo en cuenta las medidas de austeridad, disciplina y calidad en el gasto
público, y normas conexas sobre la materia, cautelando que se realice racionalmente
los gastos de [os recursos económicos.

6.7. Las dependencias y unidades orgánicas tramitan las solicitudes para las
comisiones de servicio, elevándolas a su jefe inmediato superior, respetando la
jerarquía establecida en el Manual de Organización de Funciones, siendo el gerente
municipal el encargado de otorgar la autorización o denegarla.

6.8. La Gerencia de Administración es la encargada de disponer la adquisición de

pasajes, asignación de viáticos y los recursos económicos necesarios para la comisión
de servicio, para el viaje racionalmente, observando las normas vigentes.

6.9. La comisión de servicio para eventos de capacitación es para contribuir al

mejoramiento de la operación y productividad, para ello el comisionado a su retorno
debe presentar informe con réplicas, folletos, separatas y otros ante los trabajadores
de su dependencia con la participación del responsable de la unidad orgánica o quien
este delegue, a fin de evaluar la capacitación obtenida. Asimismo los materiales
deben quedarse en la oficina para consulta de los ciertas trabajadores y con ello se
estará aplicando los principios de reciprocidad, eficiencia y eficacia administrativa y
produciéndose efecto multiplicador positivo.

DE LAS COMISIÓNES DE SERVICIOS Y LOS ANEXOS A USAR:

7.1. Los funcionarios adoptarán medidas de austeridad, disciplina y calidad en el

gasto público, por comisión de servicios dentro del territorio nacional, teniendo en
consideración lo establecido por el Decreto Supremo f'-1°007-2013-EF y para el
extranjero, por el Decreto Supremo Nº 047-2002-PCM, y modificatoria, observando los
topes fijados por cada norma correspondientemente.

7.2. La planilla de viáticos considerada en el Anexo N° 01 será presentada con tres

(03) días de anticipación para viajes dentro del territorio nacional y con cinco (5) días
cuando la comisión requiera salir al extranjero, asimismo debe considerarse en la
planilla de viáticos el importe de la Tarifa Única de Uso de Aeropuerto – TUUA, según
lo establecido por CORPAC, en caso no sea considerado dentro del costo del pasaje.

7.3. Los funcionarios y empleados públicos: incluyendo aquellos que brinden

servicios de consultoría, enviados en comisión de servicios al interior del territorio
nacional, deben suscribir la Carta de Compromiso cuyo contenido queda establecido
en el Anexo N° 04-A-1, de la presente directiva.

7.4. Los funcionarios y empleados públicos; incluyendo aquellos que brinden

servicios de consultoría, enviados en comisión de servicios fuera del territorio nacional,
deben suscribir la Carta de Compromiso, Cl1yo contenido queda establecido en el
Anexo N° 04-A-2, de la presente directiva.

7.5. La documentación de autorización se presenta en original a la Gerencia de

Administración, adjuntando una copia a la Subgerencia de Logística para que se
efectúe la adquisición de pasajes aéreos, seguros personales, entre otros, y: una
copia a la Sub Gerencia de Recursos Humanos a fin de realizar el registro y control de
asistencia y permanencia.

7.6. El comisionado a su retorno debe presentar su rendición de cuentas por el

anticipo concedido para la comisión de servicios, mediante el uso del formato
establecido en el Anexo Nº 02, de la presente directiva.
7.7. Las facturas y/o boletas de venta por alojamiento, alimentación y otros deberán
especificar los días de la comisión y además detallar en la razón social "Municipalidad
Provincial de Anta" o en su forma abreviada M.P. Anta, caso contrario no serán
aceptadas dentro de la rendición.

7.8. Las personas que perciban viáticos deben presentar la respectiva

rendición de cuenta y gastos de viaje debidamente sustentada con los comprobantes
de pago por los servicios de movilidad, alimentación y hospedaje obtenidos hasta por
un porcentaje no menor al setenta por ciento (70%) del monto otorgado. El saldo
resultante, no mayor al treinta por ciento (30%) podrá sustentarse mediante la
Declaración Jurada de Gastos establecida en el Anexo Nº-03, de la presente directiva,
siempre que no sea posible obtener comprobantes de pago reconocidos y emitidos de
conformidad con lo establecido por la Superintendencia Nacional de Administración
Tributaria - SUNAT. La rendición de cuentas deberá presentarse dentro de los diez
(10) días hábiles contados desde la culminación de la comisión de servicios.

7.9. La rendición de viáticos cuyos documentos sustentatorios no se ajusten a las

disposiciones legales vigentes y a la presente Directiva será devuelta al comisionado
para su correcta sustentación, la misma que tendrá un plazo de 72 horas para su
remisión a la instancia competente.

DE LOS PASAJES Y MOVILIDAD:

8.1. La Sub Gerencia de Logística es la única dependencia encargada de la

adquisición de pasajes aéreos, terrestres y fluviales, para lo cual la Gerencia de
Administración y Finanzas remitirá con anticipación una copia de la solicitud de viaje
aprobado.

8.2. Cuando el comisionado se desplace por un medio de transporte en el que no

existen tarifas uniformes ni preestablecidas ésta, se cancelará basándose en costos
estimados y el monto será incluido en la planilla de viáticos.

8.3. Si el comisionado es trasladado en medios de transporte de propiedad de la

entidad hasta el destino donde debe realizar la comisión, y debe regresar por medios
de transporte, ajenos a la institución, se considerará el pago por movilidad resultante
de su retorno.

DE LA RENDICION
9.1. Cuando la comisión de servicio se realice dentro del territorio nacional, el plazo
máximo para la rendición de viático será en un tiempo no mayor de diez (10) días
hábiles, contados a partir de la culminación de la comisión de servicio.

9.2. El comisionado deberá presentar su Rendición de cuenta documentada en

original y tres (3) copias, la cual será remitida a la Gerencia de Administración y
Finanzas para su descargo respectivo, caso contrario el funcionario o empleado
público, se verá afectado con el descuento del importe recibido en la planilla única de
pagos y otras bonificaciones, así como al consultor se le deducirá del monto a percibir
por honorarios, sin lugar a presentar reclamo alguno.

9.3. En las rendiciones de cuentas de viáticos otorgado para comisión de servicio

por lodo concepto, se debe adjuntar las facturas, boletas de venta, boletas de pasajes
utilizados y otros documentos autorizados por la SUNAT de acuerdo a lo previsto en la
Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT y sus modificatorias, hasta un
porcentaje no menor al 70% del monto otorgado por viáticos, emitida y cancelada por
la instancia que proporciona el servicio, visado por el comisionado.

9.4. La Declaración Jurada, es el documento sustentatorio del gasto, únicamente

cuando se trate de casos, lugares o conceptos en los que no sea posible obtener
facturas, boletas de venta y otros comprobantes de pago reconocidos y emitidos de
conformidad con lo establecido por la SUNAT, y debe realizarse en el formato del
Anexo Nº 03.

9.5. Cuando la comisión de servicio se efectúa con vehículos del servicio oficial se
deberá adjuntar las correspondientes facturas y/o boletas de venta de combustible,
lubricantes reparaciones menores y/o mantenimiento firmado por el chofer y/o piloto de
embarcación y el jefe de la comisión.

REEMBOLSO DE VIÁTICOS UTILIZADOS EN COMISIÓN DE SERVICIO:

10.1. Cuando los gastos dentro del territorio nacional o en el extranjero resulte mayor
que el monto asignado por concepto de viáticos, el comisionado tendrá derecho a
solicitar reembolso de gastos dentro de los ocho (08) días hábiles a su retorno; los
mismos que deberán estar debidamente sustentados con facturas o boletas de venta y
otros documentos autorizados por la SUNAT.

10.2. El reembolso señalado en el numeral precedente, debe contar con la

autorización del jefe inmediato y de la Gerencia de Administración y Finanzas

10.3. La solicitud de reembolso debe ser acompañada de un informe de las

actividades realizadas por el comisionado.
10.4. Cuando el comisionado deba salir de comisión de servicio en forma
intempestiva y use sus recursos propios, tendrá derecho a solicitar el reembolso de
los gastos que haya realizado, dentro de los ocho (08) días hábiles a su retorno,
debiendo efectuar su rendición conforme a los lineamientos establecidos en los
numerales contenidos en el Numeral 9 de la presente directiva.

VIÁTICOS NO UTILIZADOS EN COMISIÓN DE SERVICIO:

11.1. Cuando la comisión de los gastos de viaje sea menor que los fondos recibidos
por reducción del tiempo previsto para la comisión u otras causales, el funcionario,
empleado público o el consultor comisionado deberá devolver el saldo a la Sub
Gerencia de Tesorería, en un plazo no mayor de 10 días hábiles concluida la
comisión.

11.2. En caso de registrarse el plazo de vencimiento de la devolución del anticipo de

viáticos no utilizado y, no sea posible retener por Planilla Única de Pagos o por Recibo
de Pago por Honorarios, se procederá a formular el respectivo requerimiento a partir
de cuyo momento y hasta que se produzca su debida cancelación, se aplicaran los
intereses correspondientes de acuerdo a la tasa de interés legal efectiva que publica la
superintendencia de banca y seguros, y Administradora Privada del Fondo de
Pensiones, independientemente de las medidas aplicables respecto a dicho
incumplimiento.

SUSTENTACIÓN DE GASTO DE VIÁTICOS OTORGADOS PARA COMISIÓN DE

SERVICIO, EN LUGARES RURALES Y DE EMERGENCIA, POR TODO
CONCEPTO:

EN LUGARES RURALES Y EN EMERGENCIA.

12.1. El Gerente de Administración de acuerdo al numeral 71.2, del articulo 71• de la

Directiva de Tesorería Nº 001-2007 EF/77.15, determina de manera expresa los casos
lugares o conceptos en los que se utilizará el Anexo Nº 03 de la presente directiva,
como sustento de gastos, quien en base a este articulado, tendrá la potestad de
observar y/o tomar las medidas necesarias para un adecuado uso y rendición de los
gastos de viáticos.

12.2. De acuerdo al numeral 71.3, de artículo 71ºde la Directiva de Tesorería Nº 001-

2007 EF/77.15, se determina de manera expresa los casos, lugares o conceptos en
los que se puede utilizar, la Declaración Jurada presentada en el Anexo Nº 03 de la
presente directiva como sustento del gasto, hasta el total de viáticos otorgados.
12.3. Teniendo en consideración los numerales precedentes, la administración
considera reglamentar estos casos especiales solo en los lugares rurales ubicados
fuera de las capital Provincial donde no existe hospedaje y restaurantes o lugares
para el expendio de comida legalmente autorizados por la SUNAT , así como el
servicio de movilidad local formalmente constituidas, dadas por las condiciones y la
realidad del lugar, y evitar que el personal de \a institución tenga problemas al
momento de sustentar sus gastos de viáticos otorgados, debiendo tenerse en cuenta
además que no debe exceder los montos límites establecidos para viático por el
Decreto Supremo N° 007-2013-EF y !a presente directiva, establecidos por los
conceptos de movilidad local, alimentación y hospedaje, para el cual se detalla lo
siguiente:

12.3.1 Por Movilidad Local.- El uso de declaraciones juradas puede sustentar los
gastos de viáticos en comisión de servicio por movilidad local en lugares rurales hasta
su totalidad, fuera de las capitales distritales, teniéndose en cuenta que no existen o
son muy pocas las empresas o personas que proporcionan boletas de venta y/o
factura por este tipo de servicio, incluso a nivel nacional.

12.3.2 Por Alimentación. - Cuando la comisión de servicio se realice a localidades

rurales, fuera de las capital provincial en el territorio nacional, los viáticos otorgados
puede ser rendidos hasta su totalidad con declaración jurada.

12.3.3 Por Hospedaje.- Cuando la comisión de servicio se realice a localidades

rurales, fuera de las capital provincial en el territorio nacional, esta puede ser rendida
hasta su totalidad con declaración jurada.

12.4. Se podrá sustentar los gastos de viáticos en comisión de servicio hasta por el
monto total con declaración jurada, por todo concepto de ser necesario, en los lugares
declarados en emergencia por el Gobierno, según el Art. 71.3, de la Directiva de
Tesorería Nº 001-2007 EF/77.15, teniendo en cuenta que no debe exceder los montos
límites establecidos para viáticos por el Decreto Supremo Nº 007-2013-EF y la
presente Directiva.

VIÁTICOS Y ASIGNACIONES EN COMISIÓN DE SERVICIOS DENTRO

DELTERRITORIO NACIONAL

Los viáticos y asignaciones en comisión de servicios dentro del territorio nacional, se

ceñirán a los siguientes lineamientos:
13.1 Las Unidades Orgánicas remitirán las solicitudes de viáticos, con un minimo de
(03) días hábiles de anticipación, debiendo contar con la aprobación según niveles
jerárquicos correspondientes.

13.2. La autorización para realizar una comisión de servicios dentro del territorio
nacional, incluyendo aquellas que se realicen a nivel distrital o departamental, se
efectúa de acuerdo a los detalles siguientes:

13.2.1 El Alcalde por necesidad de servicio y de acuerdo a las funciones

propias de su cargo, realiza los viajes de comisión que sean necesarios.

13.2.2 Los viajes de comisión y la asignación de viáticos del gerente municipal

y el procurador público municipal, son autorizados por el alcalde o quién a
través de resolución esté a cargo del despacho de alcaldía.

13.2.3 Los viajes de comisión y asignación de viaticas de los gerentes, el

secretario general, los jefes de oficina y los jefes de programa, son autorizados
por el gerente municipal o por quién reciba el encargo de sus funciones en
caso de su ausencia.

13.2.4 Los viajes de comisión y asignación de viáticos de los Sub Gerentes y

Jefes de División, serán requeridos al gerente de la dependencia
correspondiente, el mismo que, con opinión favorable, debe elevarla al
gerente municipal, para su aprobación.

13.2.5 El personal profesional, técnico y auxiliar, así como el personal CAS,

debe tramitar su solicitud de viaje de comisión y asignación de viáticos a su jefe
inmediato superior, el mismo que con opinión favorable, lo elevará según
orden jerárquico, a su jefe de división, el mismo que debe elevarlo a su
subgerente, a fin que, el gerente de la dependencia encargada, con opinión
favorable lo eleve al gerente municipal para su aprobación.

13.2.6 Los viajes de comisión y asignación de viáticos del Consultor, se

realizan a solicitud de este dirigida al gerente de la dependencia solicitante de
la consultoría y es elevada a la gerencia mun1cipal, quien es la
responsable de su aprobación.

13.3. El personal que tenga que salir en comisión de servicios, a lugares ubicados a
nivel distrital, departamental o nacional debe tener en cuenta lo siguiente:
 13.3.1 Para el otorgamiento de viáticos, se considerará corno un día a la
comisión cuya duración sea mayor a cuatro (04) horas y menor o igual a
veinticuatro 24 horas, en caso sea menor a dicho periodo, el monto del viático
será otorgado de manera proporcional a las horas de la comisión.

13.3.2 SI el comisionado utilizar la movilidad de la Institución en la comisión de

servicio, no se considerará en el presupuesto de viáticos.

13.3.3. Los Gastos por movilidad no incluyen el traslado desde la institución

hacia la zona de embarque que conducirá al comisionado hasta el lugar donde
realizará la comisión, ni los gastos por el retorno desde paradero o destino de
llegada, hasta la institución.

13.4 Los viáticos en comisiones de servicios a nivel nacional, se regirán de acuerdo

a las escalas establecidas en los cuadros siguientes:

A NIVEL NACIONAL
Alcalde 380
Regidores 320
Gerente Municipal 300
Funcionarios y Servicios de 280
Consultoria
Empleados Publicos 230

A NIVEL REGIONAL (EXCEPTO CIUDAD

CUSCO)
Alcalde 280
Regidores 250
Gerente Municipal 200
Funcionarios y Servicios de 180
Consultoria
Empleados Publicos 150

A NIVEL DE LA CIUDAD DEL

CUSCO
Alcalde 120
Regidores 100
Gerente Municipal 80
Funcionarios y Servicios de 60
Consultoria
Empleados Publicos 50

A NIVEL PROVINCIAL (FUERA DE DISTRITO

ANTA)
Alcalde 80
 Regidores 60
Gerente Municipal 50
Funcionarios y Servicios de 30
Consultoria
Empleados Publicos 20

13.4.1 Cuando la comisión de servicio sea menor o igual a cuatro (04) horas el
viático será otorgado de manera proporcional a las horas que dure la comisión
a nivel de la provincial

VIÁTICOS Y ASIGNACIONES EN LAS COMISIONES DE SERVICIOS A NlVEL DEL

EXTRANJERO

Mediante la presente directiva queda establecido lo siguiente:

COMISIÓN DE SERVICIOS AL EXTRANJERO

4.1.1 Los Funcionarios a cargo de las dependencias y órganos la Municipalidad

Provincial de Anta, deben aplicar obligatoriamente las medidas de austeridad,
disciplina y calidad en el gasto público, referido a los viajes al exterior; queda
prohibida la comisión de servicios, de funcionarios o servidores públicos y
representantes de la municipalidad, con cargo a recursos públicos, excepto en los
siguientes casos:

a) Los viajes que se efectúen en el marco de la negociación de acuerdos

comerciales o tratados comerciales y ambientales, negociaciones económicas y
financieras y las acciones de promoción de importancia para la Municipalidad
Provincial de Anta.

b) La autorización de los viajes al exterior serán aprobados por Acuerdo de

Concejo Municipal, el mismo que deberá publicarse en el Diario Oficial el Peruano.

c) Todos los viajes que se realicen al exterior serán en categoría económica

pudiendo exceptuarse a los funcionarios señalados en el artículo 52º de la Ley del
Servicio Civil - Ley 30057 , siempre que el tiempo de viaje sea mayor a diez (10)
horas.
d) Lo enunciado se establece en consideración literal a), c) del numeral 10.1 del
Artículo 1o• de la Ley Nº 30693, Ley de Presupuesto del Sector Público Para el Año
Fiscal 2018.

e) Asimismo se tendrá en cuenta lo establecido en la Ley Nº 27619 y su

reglamento según Decreto Supremo Nº 047-2002-PCM, modificado por Decreto
Supremo Nº056-2013-PCM y demás normas vigentes relacionadas.

f) La Gerencia de Administración de la Municipalidad Provincial de Anta , antes

de la autorización de los gastos, por los conceptos de viáticos y pasajes en los viajes
al exterior, debe verificar si estos están siendo cubiertos por el ente organizador del
evento internacional u otro organismo, para tomar las medidas que el caso requiera.

14.2. MONTOS Y OTROS CONCEPTOS PARA VIAJES AL EXTRANJERO.- La

escala de viáticos y asignaciones en comisión de servicios para los viajes al
extranjero, se regirá por lo establecido en el Cuadro, del presente numeral.

  DOLARES

AFRICA 480.00

AMERICA CENTRAL 315.00

AMERICA DEL NORTE 440.00

AMERICA DEL SUR 370.00

ASIA 230.00

MEDIO ORIENTE 510.00

CARIBE 430.00

EUROPA 540.00

OCEANIA 385.00

14 .2.1. Cuando el viaje es a países del continente americano, se podrá

adicionar por única vez el equivalente a un día de viáticos por concepto de
gastos de instalación y traslado, y cuando es a otros continentes de dos días
de viáticos por el mismo concepto.
14.2.2. La comisión de servicios será debidamente sustentada en el interés de
la Municipalidad Provincial de Anta y/o en benéfico del Anta y deberá indicar
expresamente el motivo del viaje, el número de días de duración del viaje, el
monto de los gastos por el desplazamiento, viáticos y tarifa CORPAC.

14.2.3. . Las autorizaciones de viaje con anterioridad a su realización deberán

publicarse en el Diario Oficial el peruano.

14.2.4. Las Unidades Orgánicas remitirán las solicitudes de viáticos, con un

mínimo de (05) días hábiles de anticipación, adjuntando el acuerdo mediante el
cual el Concejo Municipal aprueba el viaje, además de la programación
sustentada y según la escala de viáticos correspondiente.

14.2.5. En casos excepcionales fa solicitud de autorización de viajes al exterior

deberá ser formulada con una anticipación no menor a 72 horas, ante el
Concejo Municipal para su autorización.

14.2.6. Si hay instituciones que están financiando el viaje por comisión de

servicios, incluyendo los conceptos de transporte, hospedaje, alimentación y
movilidad, sea de forma parcial o totalmente, se considerará en el presupuesto
estimado para los gastos en viáticos en la comisión de servicios.

14.2.7. Se debe sustentar con comprobantes de pago, no menos del 80% del
monto de viáticos asignados. El 20 % restante podrá sustentarse mediante
declaraciones juradas .

14.2.8. El plazo máximo para presentar la rendición de cuenta por los anticipos
recibidos por concepto de viáticos o asignac iones al exterior, será de quince
(15) días calendario y se presentara con el informe correspondiente al jefe
inmediato , según corresponda para el trámite ante la Gerencia de
Administración, caso contrario, el servidor o funcionario público, y
representantes de la Municipalidad Provincial de Anta que efectuaron la
comisión del servicio se verán afectados con el descuento del importe recibido
en la Planilla Única de Pagos, sin lugar a presentar reclamo alguno.

14.2.9. El comisionado hará devolución del monto correspondiente a los

viáticos cuyo gasto no se encuentre debidamente sustentado en el plazo
establecido de los 15 días.
 14.2.10. El comisionado dentro los quince (15) días calendario, después de la
comisión de servicios deberá presentar a la Alcaldía, para atención al Concejo
Municipal, un informe detallado describiendo las acciones realizadas y los
resultados obtenidos, durante el viaje realizado.

14..2.11. En caso de no realizarse el viaje en comisión de servicios, al día

siguiente deberá ser devuelto los viáticos asignados.

DE LAS DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

PRIMERA.- La comisión de servicios o participación en eventos de capacitación no

podrá exceder los quince (15) días, en caso de requerirse mayor tiempo a lo indicado,
ésta, deberá ser autorizada mediante Resolución de Alcaldía, previa justificación del
jefe Inmediato, teniendo en cuenta las previsiones presupuéstales existentes de la
Institución, no pudiendo exceder los treinta (30) días.

SEGUNDA.- Las Unidades Orgánicas que firmen la planilla de viáticos del personal a
su cargo son responsables de controlar el cumplimiento de las actividades realizadas
por el asignado en la comisión del servicio así mismo la Gerencia de Administración no
dará curso a las solicitudes de viáticos de aquellos comisionados que tengan
pendiente rendiciones de cuenta por éste concepto.

TERCERA.- La Sub Gerencia de Tesorería, mensualmente comunicará a la Gerencia

de Administración con copia a la Gerencia Municipal, de los anticipos de viáticos que
se encuentran pendiente de rendición, bajo responsabilidad.

CUARTA.- La planilla de viáticos, la rendición de cuentas y la declaración jurada, entre

otros comprobantes de pago, no deberán tener borrones, correcciones ni
enmendaduras.

DE LAS DISPOSICIONES FINALES

PRIMERA.- La presente directiva podrá ser aprobada o modificada mediante

Resolución de Alcaldía, así mismo cualquier caso relacionado a viáticos que no
contemple la presente Directiva será tratado en el marco legal sobre la materia.

SEGUNDA.- Los funcionarios , empleados públicos; incluyendo al personal con

Contrato Administrativo de Servicios -CAS y los consultores, que realicen viajes en
comisión de servicios, son los únicos responsables por los documentos que presenten
en su rendición de cuentas, los mismos que están sujetos a la presunción de
veracidad , señalada en el Inciso 1.7 del IV, de la ley 27444.

TERCERA

El otorgamiento de viáticos a los señores Regidores se efectúa por dos aspectos :

1. Cuando los señores Regidores realizan comisiones de servicios, dispuesto por

el Titular del Pliego, cuando exista la necesidad de encomendar a un Regidor en
comisión de servicios estrictamente oficiales.

2. Por el Concejo de Regidores, cuando los señores Regidores acuerdan

conformar comisiones especiales de trabajo para fiscalización, de interés
interinstitucional, dentro de la jurisdicción de la Provincia de Anta.
 Anexo N° 01

PLANILLA DE VIÁTICOS Y ASIGNACIONES

(Presupuesto para Comisión de Servicios)

01 NOMBRES Y APELLIDOS :

02 CARGO :

03. CONDICIÓN LABORAL :

04. GERENCIA U OFICINA :

05. DEPENDENCIA ORGAN ICA:

06 ITINERARIO. LUGAR DE DESTINO:

07 OBJETIVO DE LA COMISIÓN

08. FECHA DE SALIDA : .........

09. FECHA DE RETORNO : ..........

10. MEDIO DE TRANSPORTE :

11. ESTIMADO DEL GASTO :

a) Hospedaje, alimentación y movilidad:

Por.....................días…... a S/.......... ... ..... .... .................día.

S/.. .. ........ .......... .......... ..

b) Impuestos (TUUA) S/

e) Otros S/

TOTAL PRESUPUESTO S/............................... .

 12. LUGAR Y FECHA ............ .... ... .... ... .... .................................. ....... .

FIRMA DEL COMISIONADO FIRMA Y SELLO DEL JEFE INMEDIATO

Nota.-EI Impuesto (TUUA).- Se considera cuando no esté incluido en el pasaje.

Anexo N° 02

RENDICION DE CUENTAS

(Anticipo Concedido para Comisión de Servicios)

01…….NOMBRES Y APELLIDOS

02. CARGO

03. CONDICIÓN LABORAL:

04. GERENCI A U OFICINA .......

05. DEPENDENCIA ORGÁNICA

06 ITINERARIO. LUGAR DE DESTINO:

07. OBJETIVO DE LA COMISIÓN

08. FECHA DE SALIDA

09. FECHA DE RETORNO :

10. GASTOS REALIZADOS

Fecha N° de Razon Social Concepto Importe

Documento

TOTAL DE GASTOS S/ .

11. MONTO RECIBIDO SEGÚN COMP. DE PAGO: S/.

……………

12. DIFERENCIA S /.
……………
13.

OBSERVACIONES: .........................................................................................................
...........................................................................................................................................
.................................

FlRMA DEL COMISIONADO FIRMA Y SELLO DEL JEFE QUE AUTORIZA

Anexo Nº 03

DECLARACION JURADA DE GASTOS

YO:

CARGO:

CONDICIÓN LABORAL:

OFICINA :

DECLARO BAJO JURAMENTO HABER REALIZADO LOS GASTOS EN COMISIÓN

DE SERVICIO SEGUN DECRETO SUPREMO N° 007-2013-EF QUE REGULA EL
OTORGAMIENTO DE VIÁTICOS PARA VIAJES EN COMISIÓN DE SERVICIOS EN
EL TERRITORIO NACIONAL, ARTÍCULO 3º DEBEN PRESENTAR LA RESPECTIVA
RENDICIÓN DE CUENTA Y GASTOS DE VIAJE DEBIDAMENTE SUSTENTADA
CON LOS COMPROBANTES DE PAGO POR LOS SERVICIOS DE MOVILIDAD,
ALIMENTACIÓN Y HOSPEDAJE OBTENIDAS HASTA POR UN PORCENTAJE NO
MENOR AL SETENTA POR CIENTO (70%) DEL MONTO OTORGADO, EL SALDO
(RESULTANTE, 1\10 MAYOR AL TREINTA POR CIENTO (30%) PODRA
SUSTENTARSE MEDIANTE DECLARACIÓN JURADA, SIEMPRE QUE NO SEA
POSIBLE OBTENER COMPROBANTES DE PAGO RECONOCIDOS DE
CONFORMIDAD CON LO ESTABLECIDO POR LA SUPERINTENDENCIA
NACIONAL DE ADM INISTRACIÓN TRIBUTARIA- SUNAT .

Nº FECHA CONCEPTO IMPORTE

 TOTAL DE GASTOS

En fe de lo cual firmo la presente Declaración.

11.Lugar y Fecha …………………………………………..

12. FIRMA DEL COMISIONADO

Anexo N° 04-A-1 CARTA DE COMPROMISO

RECIBÍ DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ANTA LA CANTIDAD DE

S/………………….POR CONCEPTO DE VIÁTICOS POR VIAJE EN COMISIÓN DE
SERVICIOS AL INTERIOR DEL TERRITORIO NACIONAL, CON CARGO A RENDIR
CUENTA DOCUMENTADA DENTRO DE LOS OCHO (08) DÍAS DISPUESTOS POR
EL DECRETO SUPREMO Nº 028-2009-EF- Y LA RESOLUCIÓN DIRECTORAL N°
002-2007-EF/77.15,

SI VENCIDO DICHO PLAZO INCUMPLIERA CON LAS NORMAS PRECITADAS,

CONSIENTO. EN QUE SE ME IMPUTE RESPONSABILIDAD SIN LUGAR A
RECLAMO Y SE EFECTÚE EL DESCUENTO CORRESPONDIENTE SOBRE MI
REMUNERACIÓN, INCLUIDO EL PAGO DE LOS INTERESES LEGALES EN
APLICACIÓN AL ARTICULO 68º. NUMERAL 68.1 DE LA DIRECTIVA DE
TESORERIA Nº 01-2007-EF/77.15.

FIRMA DEL COMISIONADO

 Anexo N° 04- A- 2

CARTA DE COMPROMISO

RECIBÍ DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ANTA LA CANTIDAD DE S/.

…………………………, POR CONCEPTO DE VIÁTICOS POR VIAJE EN COMISIÓN
DE SERVICIOS AL EXTERIOR DEL TERRITORIO NACIONAL, CON CARGO A
RENDIR CUENTA DOCUMENTADA DENTRO DE LOS OCHO (08) DIAS
DISPUESTOS POR EL DECRETO SUPREMO Nº 028-2009-EF- Y LA RESOLUCIÓN
DIRECTORAL N° 002-2007- EF/77.15,

Sl VENCIDO DICHO PALZO INCUMPLIERA CON LAS NORMAS PRECITADAS,

CONSIENTO, EN QUE SE ME IMPUTE RESPONSABILIDAD SlN LUGAR A
RECLAMO Y SE EFECTÚE EL DESCUENTO CORRESPONDIENTE SOBRE MI
REMUNERACIÓN, INCLUIDO EL PAGO DE LOS INTERESES LEGALES EN
APLICACIÓN AL ARTICULO 68º, NUMERAL 68.1 DE LA DIRECTIVA DE
TESORERIA Nº 01-2007-EF/77.15

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FIRMA DEL COMISIONADO